Займ нерезиденту
Подборка наиболее важных документов по запросу Займ нерезиденту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2025)Организация получила заем от нерезидента наличными денежными средствами, но в тот же день внесла их на счет в уполномоченном банке на территории РФ >>>
(КонсультантПлюс, 2025)Организация получила заем от нерезидента наличными денежными средствами, но в тот же день внесла их на счет в уполномоченном банке на территории РФ >>>
Важнейшая практика по ст. 15.25 КоАП РФрасчеты с иностранной компанией-нерезидентом по договору аренды под видом выдачи займа физлицу-нерезиденту >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заключить договор денежного займа между юридическими лицами
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу резиденты РФ, предоставляя валюту РФ в виде займов нерезидентам РФ, обязаны в предусмотренные договорами займа сроки обеспечить получение от них валюты, причитающейся по договорам, на свои счета в уполномоченных банках (ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ). За невыполнение данной обязанности установлена ответственность по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу резиденты РФ, предоставляя валюту РФ в виде займов нерезидентам РФ, обязаны в предусмотренные договорами займа сроки обеспечить получение от них валюты, причитающейся по договорам, на свои счета в уполномоченных банках (ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ). За невыполнение данной обязанности установлена ответственность по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)3.5. Особенности операций, совершаемых резидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) предоставлении и возврате займов
(КонсультантПлюс, 2025)3.5. Особенности операций, совершаемых резидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) предоставлении и возврате займов
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
Формы
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)С учетом указанного разъяснения в Письме Банка России от 30 ноября 2021 г. N 12-4-2/6013 <39> отмечено, что операция по предоставлению ломбардом займа в валюте России физическому лицу - нерезиденту путем выдачи и приема наличных денежных средств не противоречит действующему валютному законодательству.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)С учетом указанного разъяснения в Письме Банка России от 30 ноября 2021 г. N 12-4-2/6013 <39> отмечено, что операция по предоставлению ломбардом займа в валюте России физическому лицу - нерезиденту путем выдачи и приема наличных денежных средств не противоречит действующему валютному законодательству.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Так, в соответствии со статьей 19 Закона о валютном регулировании и валютном контроле установлено, что резиденты обязаны при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Так, в соответствии со статьей 19 Закона о валютном регулировании и валютном контроле установлено, что резиденты обязаны при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
Статья: Прощение долга между резидентом и нерезидентом
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В то же время валютное законодательство возлагает на резидентов обязанность по репатриации иностранной валюты и валюты РФ. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты РФ в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В то же время валютное законодательство возлагает на резидентов обязанность по репатриации иностранной валюты и валюты РФ. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты РФ в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)1. В комментируемой статье предусмотрена и регламентирована репатриация резидентами иностранной валюты и валюты России. В рамках такой регламентации в ч. 1 данной статьи закреплены следующие обязанности, возлагаемые на резидентов при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты России в виде займов нерезидентам (указание на случаи предоставления резидентами иностранной валюты или валюты России в виде займов нерезидентам включено Федеральным законом от 3 апреля 2018 г. N 64-ФЗ <220>, которым соответственно данная часть дополнена пунктом 3, касающимся таких случаев):
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)1. В комментируемой статье предусмотрена и регламентирована репатриация резидентами иностранной валюты и валюты России. В рамках такой регламентации в ч. 1 данной статьи закреплены следующие обязанности, возлагаемые на резидентов при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты России в виде займов нерезидентам (указание на случаи предоставления резидентами иностранной валюты или валюты России в виде займов нерезидентам включено Федеральным законом от 3 апреля 2018 г. N 64-ФЗ <220>, которым соответственно данная часть дополнена пунктом 3, касающимся таких случаев):
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Как налоговый агент исчисляет и уплачивает НДФЛ с процентов по договору займа с нерезидентом
(КонсультантПлюс, 2024)Как налоговый агент исчисляет и уплачивает НДФЛ с процентов по договору займа с нерезидентом
Вопрос: Уменьшает ли накопленный купонный доход (НКД), учтенный при приобретении облигаций внешних облигационных займов РФ, доход физического лица - нерезидента в виде купона, поступившего по таким облигациям?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Уменьшает ли накопленный купонный доход (НКД), учтенный при приобретении облигаций внешних облигационных займов РФ, доход физического лица - нерезидента в виде купона, поступившего по таким облигациям?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Уменьшает ли накопленный купонный доход (НКД), учтенный при приобретении облигаций внешних облигационных займов РФ, доход физического лица - нерезидента в виде купона, поступившего по таким облигациям?
Готовое решение: Как налоговый агент уплачивает налог на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Какой порядок исчисления налога на прибыль налоговым агентом при выплате процентов по договору займа организации-нерезиденту
(КонсультантПлюс, 2025)Какой порядок исчисления налога на прибыль налоговым агентом при выплате процентов по договору займа организации-нерезиденту
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)Как налоговый агент исчисляет и уплачивает НДФЛ с процентов по договору займа с нерезидентом
(КонсультантПлюс, 2026)Как налоговый агент исчисляет и уплачивает НДФЛ с процентов по договору займа с нерезидентом
Статья: Меры поддержки финансового сектора
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Введен ли запрет на операции по получению резидентом иностранной валюты в виде возврата займа нерезидентом либо уплату нерезидентом процентов (штрафов), иных платежей, предусмотренных договором займа?
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Введен ли запрет на операции по получению резидентом иностранной валюты в виде возврата займа нерезидентом либо уплату нерезидентом процентов (штрафов), иных платежей, предусмотренных договором займа?