Займ физическому лицу ставка
Подборка наиболее важных документов по запросу Займ физическому лицу ставка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)Ставка НДФЛ с процентов по займу, выплачиваемых физлицу-резиденту, в общем случае зависит от суммы налоговых баз (п. п. 1, 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2026)Ставка НДФЛ с процентов по займу, выплачиваемых физлицу-резиденту, в общем случае зависит от суммы налоговых баз (п. п. 1, 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 НК РФ):
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Ставка НДФЛ с процентов по займу, выплачиваемых физлицу-резиденту, зависит от суммы налоговых баз (п. п. 1, 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2024)Ставка НДФЛ с процентов по займу, выплачиваемых физлицу-резиденту, зависит от суммы налоговых баз (п. п. 1, 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 НК РФ):
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 423 "Возмездный и безвозмездный договоры" ГК РФ"Указав, что в связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от 26 июля 2017 года N 212-ФЗ в части первую и вторую Гражданского кодекса РФ, с 1 июня 2018 года введено понятие "ростовщические проценты" и установлены требования к их ограничению, а по смыслу ст. 423 Гражданского кодекса РФ встречное предоставление не должно вести к неосновательному обогащению одной из сторон либо иным образом нарушать принципы разумности и добросовестности, суд, установив, что на момент заключения договора займа М. предпринимательскую деятельность, связанную с кредитованием, не осуществлял и договор займа заключен между физическими лицами, высказал верное суждение, что предусмотренная договором процентная ставка 10% в месяц является ростовщической и не соответствует понятию свободы договора. При этом, суд обоснованно указал, что отсутствие в ранее действовавшем законодательстве положений, предусматривающий право суда на уменьшение договорных процентов, само по себе не исключает возможности их снижения с учетом оценки поведения участников гражданских правоотношений с точки зрения добросовестности их поведения."
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 5 "Условия договора потребительского кредита (займа)" Федерального закона "О потребительском кредите (займе)""Доводы ПАО "Банк "Санкт-Петербург", изложенные в ответе от ДД.ММ.ГГГГ, с указанием на то обстоятельство, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между банком и заявителем не заключались дополнительные соглашения об изменений условий кредитования; при этом, в целях учета в Программном обеспечении банка задолженность была приведена в соответствии с решением Лужского городского суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; рекомендации Банка России от ДД.ММ.ГГГГ N НК-06-59/83 в части данного кредитного договора не применимы, не принимаются судебной коллегией во внимание, поскольку применительно к части 16 статьи 5 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)", дополнительное соглашение об изменении условий кредитования с целью уменьшения процентной ставки и отказа от взимания неустойки, не требуется, в целях фиксации задолженности по договорам потребительского кредита (займа) и недопущения роста просроченной задолженности физических лиц кредитор вправе уменьшить процентную ставку и отказаться от взимания неустойки в одностороннем порядке.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2025)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 18.06.2025)
(ред. от 19.11.2025)Налоговым органом установлено, что с момента заключения договора займа общество, выступая налоговым агентом заимодавца, уплачивало с полученных заимодавцем процентов по договору займа налог на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) по ставке 13%.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 18.06.2025)
(ред. от 19.11.2025)Налоговым органом установлено, что с момента заключения договора займа общество, выступая налоговым агентом заимодавца, уплачивало с полученных заимодавцем процентов по договору займа налог на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) по ставке 13%.
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ
(ред. от 29.12.2025)
"О потребительском кредите (займе)"Статья 9.1. Особенности определения переменных процентных ставок по кредитному договору, договору займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой
(ред. от 29.12.2025)
"О потребительском кредите (займе)"Статья 9.1. Особенности определения переменных процентных ставок по кредитному договору, договору займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой
Статья: О ростовщичестве и преюдициальности в свете Постановления Конституционного Суда по делу Филатова
(Молодыко К.Ю.)
("Закон", 2024, N 9)В теории при регулировании займов граждан друг другу следовало бы использовать в качестве обычных средневзвешенные ставки граждан по займам друг другу, если они невысокие, так как если они высокие, то применение их с указанным в п. 5 ст. 809 ГК РФ коэффициентом приведет к закредитованности населения. К сожалению, статистики таких ставок не ведется. Применение по аналогии закона ставок профессиональных кредиторов вызовет здесь ряд проблем.
(Молодыко К.Ю.)
("Закон", 2024, N 9)В теории при регулировании займов граждан друг другу следовало бы использовать в качестве обычных средневзвешенные ставки граждан по займам друг другу, если они невысокие, так как если они высокие, то применение их с указанным в п. 5 ст. 809 ГК РФ коэффициентом приведет к закредитованности населения. К сожалению, статистики таких ставок не ведется. Применение по аналогии закона ставок профессиональных кредиторов вызовет здесь ряд проблем.
Вопрос: У организации заключено несколько договоров займа с физическим лицом (заимодавцем). Условия по всем договорам одинаковые: процентная ставка, срок выплаты процентов, срок окончания договора, за исключением разных сумм займов. Можно ли оформить договор новации с объединением всех договоров займа в один?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: У организации заключено несколько договоров займа с физическим лицом (заимодавцем). Условия по всем договорам одинаковые: процентная ставка, срок выплаты процентов, срок окончания договора, за исключением разных сумм займов. Можно ли оформить договор новации с объединением всех договоров займа в один?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: У организации заключено несколько договоров займа с физическим лицом (заимодавцем). Условия по всем договорам одинаковые: процентная ставка, срок выплаты процентов, срок окончания договора, за исключением разных сумм займов. Можно ли оформить договор новации с объединением всех договоров займа в один?
Вопрос: О максимальной процентной ставке по ипотечным потребительским кредитам (займам), предоставляемым СКПК своим членам - физлицам, и предельном значении полной стоимости таких кредитов (займов).
(Письмо Банка России от 08.07.2025 N 44-11/4989)Вопрос: Возникли вопросы в отношении максимального размера процентной ставки по займам, предоставляемым кредитным кооперативом своим членам - физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой.
(Письмо Банка России от 08.07.2025 N 44-11/4989)Вопрос: Возникли вопросы в отношении максимального размера процентной ставки по займам, предоставляемым кредитным кооперативом своим членам - физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой.
Путеводитель по сделкам. Заем денежный. Заимодавец3. Удержание НДФЛ при получении заемщиком - физическим лицом материальной выгоды от экономии на процентах по займам, когда процент меньше 2/3 ставки рефинансирования
"Актуальная судебно-арбитражная практика по налогам за 2024 год"
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)2.7.1. Проценты по договору займа облагаются НДФЛ
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)2.7.1. Проценты по договору займа облагаются НДФЛ
Ситуация: Как составить договор займа (процентного, беспроцентного) между физическими лицами?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В случае если заем между физическими лицами предполагается процентным, в договоре следует указать размер процентов (процентную ставку). Если этого не сделать, то проценты будут рассчитываться исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В случае если заем между физическими лицами предполагается процентным, в договоре следует указать размер процентов (процентную ставку). Если этого не сделать, то проценты будут рассчитываться исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ).