Выгодоприобретатель и бенефициар
Подборка наиболее важных документов по запросу Выгодоприобретатель и бенефициар (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об источниках информации, используемых МФО при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца в целях ПОД/ФТ/ЭД.
(Письмо Банка России от 01.11.2025 N 43-7-2/24936)Вопрос: В соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовые организации (МФО) до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиента, в том числе проверить действительность документа, удостоверяющего личность физического лица.
(Письмо Банка России от 01.11.2025 N 43-7-2/24936)Вопрос: В соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовые организации (МФО) до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиента, в том числе проверить действительность документа, удостоверяющего личность физического лица.
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2026 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Предоставление сведений, указанных в абзацах втором - четвертом пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ:
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Предоставление сведений, указанных в абзацах втором - четвертом пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ:
Справочная информация: "Формы федерального статистического наблюдения и иные статистические формы"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
Формы
Вопрос: О статусе и регулировании отношений по заключению договоров потребительских кредитов (займов) и проведении идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 05-06-11/40982)Вопрос: О статусе и регулировании отношений по заключению договоров потребительских кредитов (займов) и проведении идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 05-06-11/40982)Вопрос: О статусе и регулировании отношений по заключению договоров потребительских кредитов (займов) и проведении идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
Статья: Управление частными бизнес-активами в российском гражданском праве
(Емелькина И.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 9)Общим для указанных форм является то, что они предусматривают профессиональное управление частным бизнесом в соответствии с целью, обозначенной учредителем такого управления, с условием перечисления дохода от управления указанным учредителем выгодоприобретателям (бенефициарам).
(Емелькина И.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 9)Общим для указанных форм является то, что они предусматривают профессиональное управление частным бизнесом в соответствии с целью, обозначенной учредителем такого управления, с условием перечисления дохода от управления указанным учредителем выгодоприобретателям (бенефициарам).
"Вещное право: научно-познавательный очерк"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2024)В отличие от договора доверительного управления в трасте управляющий (trustee) выступает в имущественном обороте в роли формального ("номинального") "собственника по общему праву" (legal owner), одновременно действующего еще и в качестве "агента" (agency) выгодоприобретателя-бенефициара (beneficiary). Последний же считается "материальным", или "бенефициарным", собственником (beneficial owner), но не по "общему праву", а по "праву справедливости" (equitable owner), т.е. уже в иной правовой системе. Таким же equitable owner считается и учредитель траста (settlor, или trustor), если он не совпадает с выгодоприобретателем. Поэтому классический траст в целом является институтом "права справедливости" (law of equity), в рамках которого он возник и вне которого не может функционировать <329>. В результате происходит не "расщепление права собственности", а взаимодействие двух правовых систем - Common Law и Law of Equity.
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2024)В отличие от договора доверительного управления в трасте управляющий (trustee) выступает в имущественном обороте в роли формального ("номинального") "собственника по общему праву" (legal owner), одновременно действующего еще и в качестве "агента" (agency) выгодоприобретателя-бенефициара (beneficiary). Последний же считается "материальным", или "бенефициарным", собственником (beneficial owner), но не по "общему праву", а по "праву справедливости" (equitable owner), т.е. уже в иной правовой системе. Таким же equitable owner считается и учредитель траста (settlor, или trustor), если он не совпадает с выгодоприобретателем. Поэтому классический траст в целом является институтом "права справедливости" (law of equity), в рамках которого он возник и вне которого не может функционировать <329>. В результате происходит не "расщепление права собственности", а взаимодействие двух правовых систем - Common Law и Law of Equity.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Понятие идентификации определено в ст. 3 Закона о противодействии легализации доходов (в ред. Федерального закона от 31 декабря 2017 г. N 482-ФЗ <127>): это совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Понятие идентификации определено в ст. 3 Закона о противодействии легализации доходов (в ред. Федерального закона от 31 декабря 2017 г. N 482-ФЗ <127>): это совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
Готовое решение: Какую информацию и в каком порядке запрашивает инспекция у банка в целях налогового контроля
(КонсультантПлюс, 2026)информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента.
(КонсультантПлюс, 2026)информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента.
Готовое решение: Какие контрольные мероприятия инспекторы могут проводить вне рамок налоговых проверок
(КонсультантПлюс, 2026)информацию о бенефициарах, выгодоприобретателях, представителях клиента.
(КонсультантПлюс, 2026)информацию о бенефициарах, выгодоприобретателях, представителях клиента.
"Комментарий к Федеральному закону от 21 декабря 2001 г. N 178-ФЗ "О приватизации государственного и муниципального имущества"
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Указанным выше Федеральным законом от 31 мая 2018 г. N 122-ФЗ второй из приведенных абзацев признан утратившим силу, а в первый из приведенных абзацев вместо положения, вводившего обозначение "офшорные компании", включено положение, предусматривающее следующий признак соответствующих юридических лиц: данные лица не осуществляют раскрытие и предоставление информации о своих выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и контролирующих лицах в порядке, установленном Правительством РФ.
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Указанным выше Федеральным законом от 31 мая 2018 г. N 122-ФЗ второй из приведенных абзацев признан утратившим силу, а в первый из приведенных абзацев вместо положения, вводившего обозначение "офшорные компании", включено положение, предусматривающее следующий признак соответствующих юридических лиц: данные лица не осуществляют раскрытие и предоставление информации о своих выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и контролирующих лицах в порядке, установленном Правительством РФ.
Статья: Эволюция производного иска в Великобритании
(Моисеев С.В.)
("Вестник гражданского процесса", 2025, N 3)В XII - XIII вв. в Англии начал зарождаться институт доверительной собственности, позднее получивший наименование траста, когда одно лицо (трасти) является собственником имущества, отчужденного ему другим лицом (учредителем (сеттлором)), также остающимся его собственником. Трасти управляет имуществом в интересах выгодоприобретателя (бенефициара), которым может выступать как учредитель траста, так и иное указанное им лицо. В результате происходит "расщепление" права собственности, при котором одна часть правомочий (владение, управление, распоряжение имуществом) принадлежит одному лицу, а другая (получение выгод, доходов) - другому <7>.
(Моисеев С.В.)
("Вестник гражданского процесса", 2025, N 3)В XII - XIII вв. в Англии начал зарождаться институт доверительной собственности, позднее получивший наименование траста, когда одно лицо (трасти) является собственником имущества, отчужденного ему другим лицом (учредителем (сеттлором)), также остающимся его собственником. Трасти управляет имуществом в интересах выгодоприобретателя (бенефициара), которым может выступать как учредитель траста, так и иное указанное им лицо. В результате происходит "расщепление" права собственности, при котором одна часть правомочий (владение, управление, распоряжение имуществом) принадлежит одному лицу, а другая (получение выгод, доходов) - другому <7>.
Статья: Личные фонды как стратегический инструмент для управления капиталами: создание, налогообложение, защита активов
(Тихонова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2026, N 1)Личный фонд - это унитарная некоммерческая организация без владельцев или акционеров, управляемая по двум документам - уставу и специальным условиям, прописанным учредителем, - в интересах бенефициаров (выгодоприобретателей). Оперативное управление осуществляет исполнительный орган (единоличный или коллегиальный). Важно отметить, что учредители не могут входить в состав исполнительного органа, но могут сохранить контроль через участие их в контролирующих органах фонда (Совете фонда и др.). Также учредитель может быть выгодоприобретателем фонда.
(Тихонова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2026, N 1)Личный фонд - это унитарная некоммерческая организация без владельцев или акционеров, управляемая по двум документам - уставу и специальным условиям, прописанным учредителем, - в интересах бенефициаров (выгодоприобретателей). Оперативное управление осуществляет исполнительный орган (единоличный или коллегиальный). Важно отметить, что учредители не могут входить в состав исполнительного органа, но могут сохранить контроль через участие их в контролирующих органах фонда (Совете фонда и др.). Также учредитель может быть выгодоприобретателем фонда.
Статья: Управление инфраструктурными проектами: кампусы мирового уровня как объекты совместного владения и пользования
(Зайцев О.В., Серова О.А.)
("Власть Закона", 2025, N 2)Термин "управление" не является в прямом смысле правовой категорией. Это общее обозначение, встречающееся во многих науках, рассматривающих проблемы социального характера, а также вопросы, относимые к техническим проблемам. Ф.И. Шамхалов пишет: "Управление представляет собой универсальный феномен, поскольку оно имеет место во всех системах социального мира" <8>. Управление необходимо для достижения запланированных целей путем выбора необходимых и достаточных способов, средств и воздействий. Поскольку имущественный комплекс представляет собой сложную систему, состоящую из различных элементов, технических и социальных, то управление требуется для обеспечения и сохранения структуры в целом, поддержания определенного режима деятельности. И, что самое главное, управление как процесс организации целенаправленного воздействия на объект управления должен удовлетворить потребности субъекта, который взаимодействует с этим объектом, то есть выгодоприобретателя (бенефициара) проекта.
(Зайцев О.В., Серова О.А.)
("Власть Закона", 2025, N 2)Термин "управление" не является в прямом смысле правовой категорией. Это общее обозначение, встречающееся во многих науках, рассматривающих проблемы социального характера, а также вопросы, относимые к техническим проблемам. Ф.И. Шамхалов пишет: "Управление представляет собой универсальный феномен, поскольку оно имеет место во всех системах социального мира" <8>. Управление необходимо для достижения запланированных целей путем выбора необходимых и достаточных способов, средств и воздействий. Поскольку имущественный комплекс представляет собой сложную систему, состоящую из различных элементов, технических и социальных, то управление требуется для обеспечения и сохранения структуры в целом, поддержания определенного режима деятельности. И, что самое главное, управление как процесс организации целенаправленного воздействия на объект управления должен удовлетворить потребности субъекта, который взаимодействует с этим объектом, то есть выгодоприобретателя (бенефициара) проекта.