Возврат в кассу денежных средств от физ лица

Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат в кассу денежных средств от физ лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Возврат в кассу денежных средств от физ лица

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 182 "Объект налогообложения" главы 22 "Акцизы" НК РФ
(ООО "Журнал "Налоги и финансовое право")
Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика неправомерной, он через взаимозависимое общество осуществлял реализацию произведенной им, но не учтенной алкогольной продукции без уплаты налогов. Доходы общества от реализации продукции поступали налогоплательщику через ряд обществ, обладающих признаками номинальных организаций. Денежные транши переводились под видом предоставления займов, права требования по которым в дальнейшем передавались физическим лицам, возврат "долга" осуществлялся через кассу налогоплательщика неустановленным лицам, действовавшим от имени цессионариев. Средства, полученные от номинальных обществ, в целях налогообложения не учитывались.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 15.1 "Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов" КоАП РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Суд, частично удовлетворяя требование общества к инспекции Федеральной налоговой службы по муниципальному образованию о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.1 КоАП РФ, отметил, что в ходе проверки обществом были представлены расходные кассовые ордера на возврат денежных средств по договору процентного займа физическому лицу. Данные денежные средства выдавались из кассы из наличных средств, поступивших от реализации товаров общества. Наличные денежные средства подлежат сдаче в банк, кроме тех, которые могут быть израсходованы на вышеуказанные цели. Соответственно, для выдачи займов деньги могли быть использованы только после того, как они поступили в кассу общества с банковского счета.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Возврат в кассу денежных средств от физ лица

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2019 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2020, N 4)
Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика неправомерной, он через взаимозависимое общество осуществлял реализацию произведенной им, но неучтенной алкогольной продукции без уплаты налогов. Доходы общества от реализации продукции поступали налогоплательщику через ряд обществ, обладающих признаками номинальных организаций. Денежные транши переводились под видом предоставления займов, права требования по которым в дальнейшем передавались физическим лицам, возврат "долга" осуществлялся через кассу налогоплательщика неустановленным лицам, действовавшим от имени цессионариев. Средства, полученные от номинальных обществ, в целях налогообложения не учитывались.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Частное банковское право: учебник"
(Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г., Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2020)
В-третьих, возврат вклада физического лица может осуществляться любым способом (наличными деньгами через кассу банка или в безналичном порядке путем перечисления на счет вкладчика или третьего лица по указанию вкладчика). Возврат вкладов юридических лиц может быть осуществлен банком только в безналичном порядке. В соответствии с абз. 2 п. 3 ст. 834 ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, если иное не предусмотрено законом.

Нормативные акты: Возврат в кассу денежных средств от физ лица

Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П
(ред. от 14.09.2020)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021)
По кредиту счета отражаются суммы полученных процентов в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, со счетами по учету размещенных средств или привлеченных средств по операциям с ценными бумагами, совершаемым на возвратной основе, счетом по учету обязательств по выплате краткосрочных вознаграждений работникам, корреспондентскими счетами, счетом кассы (по физическим лицам); суммы не полученных процентов в установленные договорами сроки либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств в корреспонденции со счетами по учету просроченных процентов по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам.
Положение Банка России от 19.12.2019 N 706-П
"О стандартах эмиссии ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 21.04.2020 N 58158)
8.13. В случае признания несостоявшимся выпуска (дополнительного выпуска) акций эмитента - кредитной организации денежные средства, находящиеся на накопительном счете эмитента - кредитной организации, по его распоряжению перечисляются инвесторам платежными поручениями на банковские счета или возвращаются через кассу эмитента - кредитной организации (для физических лиц - резидентов Российской Федерации) в срок не позднее трех рабочих дней с момента уведомления эмитента - кредитной организации о признании выпуска (дополнительного выпуска) акций несостоявшимся.