Внесение займа на расчетный счет
Подборка наиболее важных документов по запросу Внесение займа на расчетный счет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 249 "Доходы от реализации" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, поступившие на банковскую карту физического лица денежные средства были в тот же день сняты в полном объеме, а в дальнейшем внесены на расчетный счет налогоплательщика под видом предоставления займа.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, поступившие на банковскую карту физического лица денежные средства были в тот же день сняты в полном объеме, а в дальнейшем внесены на расчетный счет налогоплательщика под видом предоставления займа.
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Договор займа с учредителем
(КонсультантПлюс, 2025)...денежные средства... внесены на расчетный счет ООО... в качестве источника поступления указано - заем от учредителя П.
(КонсультантПлюс, 2025)...денежные средства... внесены на расчетный счет ООО... в качестве источника поступления указано - заем от учредителя П.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Процессуальные аспекты возбуждения уголовных дел по ст. 199.2 УК РФ с учетом введения ч. 1.3 ст. 140 УПК РФ
(Горобец Д.Г.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)В случаях использования нетипичных способов сокрытия денежных средств и имущества возрастает неопределенность в целях совершения таких действий, приводящая к значительному усложнению действий компетентных органов по устранению противоречий. Приговором Клинского городского суда Московской области директор организации признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, незаконность деяний которого заключалась в выдаче себе как физическому лицу займа в размере ранее внесенных в уставный капитал организации собственных денежных средств. Сокрытие усмотрено следственными органами и подтверждено судом во невнесении денег (поступивших в уставный капитал) на расчетные счета, откуда они подлежали списанию на основании выставленных инкассовых поручений <8>. Представляется достаточно сложным обоснование умышленности указанных действий как совершенных исключительно с целью уклонения от взыскания недоимки. При установлении обстоятельств, свидетельствующих о намеренном сокрытии, следует предоставить время для возврата займа с внесением денег на расчетные счета организации в банковских учреждениях.
(Горобец Д.Г.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 4)В случаях использования нетипичных способов сокрытия денежных средств и имущества возрастает неопределенность в целях совершения таких действий, приводящая к значительному усложнению действий компетентных органов по устранению противоречий. Приговором Клинского городского суда Московской области директор организации признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, незаконность деяний которого заключалась в выдаче себе как физическому лицу займа в размере ранее внесенных в уставный капитал организации собственных денежных средств. Сокрытие усмотрено следственными органами и подтверждено судом во невнесении денег (поступивших в уставный капитал) на расчетные счета, откуда они подлежали списанию на основании выставленных инкассовых поручений <8>. Представляется достаточно сложным обоснование умышленности указанных действий как совершенных исключительно с целью уклонения от взыскания недоимки. При установлении обстоятельств, свидетельствующих о намеренном сокрытии, следует предоставить время для возврата займа с внесением денег на расчетные счета организации в банковских учреждениях.
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2025)Согласно условиям договоров заимодавец при подписании договоров займа передает заемщику сумму займа путем внесения в кассу Общества денежных средств, о чем выдается соответствующий приходный кассовый ордер. Генеральный директор Общества Агафонов В.В. вносит суммы займа на расчетный счет предприятия. После поступления денежных средств на расчетный счет Общества факты выдачи и получения займа подтверждаются не приходным кассовым ордером, а выпиской по счету, то есть фактом зачисления генеральным директором указанной суммы на счет должника.
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2025)Согласно условиям договоров заимодавец при подписании договоров займа передает заемщику сумму займа путем внесения в кассу Общества денежных средств, о чем выдается соответствующий приходный кассовый ордер. Генеральный директор Общества Агафонов В.В. вносит суммы займа на расчетный счет предприятия. После поступления денежных средств на расчетный счет Общества факты выдачи и получения займа подтверждаются не приходным кассовым ордером, а выпиской по счету, то есть фактом зачисления генеральным директором указанной суммы на счет должника.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 31.05.2024 N 735
"Об утверждении Правил подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции)"а) копия (копии) платежного документа (платежных документов) о перечислении денежных средств, вносимых физическим лицом, на расчетный счет (счета) организации;
"Об утверждении Правил подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции)"а) копия (копии) платежного документа (платежных документов) о перечислении денежных средств, вносимых физическим лицом, на расчетный счет (счета) организации;
Путеводитель по судебной практике: Поставка товаров.
Допускается ли погашение однородных обязательств по нескольким договорам займа по правилам, применяемым к договорам поставки
(КонсультантПлюс, 2025)В свою очередь предприниматель представил подписанные им с обществом как заемщиком договоры займа от 03.09.2007 на сумму 10 тыс. рублей, от 17.10.2007 на 200 тыс. рублей, от 27.03.2008 на 400 тыс. рублей (срок возврата, не позднее 03.03.2009), от 28.08.2008 на 20 тыс. рублей, от 08.10.2008 на 60 тыс. рублей и от 24.11.2008 на 50 тыс. рублей. В этих договорах (кроме договора от 27.03.2008) в пункте 3 предусмотрены одинаковые условия о том, что заемщик обязан возвратить заем в течение десяти месяцев с момента получения денег; моментом получения средств считается дата внесения их на расчетный счет заемщика.
Допускается ли погашение однородных обязательств по нескольким договорам займа по правилам, применяемым к договорам поставки
(КонсультантПлюс, 2025)В свою очередь предприниматель представил подписанные им с обществом как заемщиком договоры займа от 03.09.2007 на сумму 10 тыс. рублей, от 17.10.2007 на 200 тыс. рублей, от 27.03.2008 на 400 тыс. рублей (срок возврата, не позднее 03.03.2009), от 28.08.2008 на 20 тыс. рублей, от 08.10.2008 на 60 тыс. рублей и от 24.11.2008 на 50 тыс. рублей. В этих договорах (кроме договора от 27.03.2008) в пункте 3 предусмотрены одинаковые условия о том, что заемщик обязан возвратить заем в течение десяти месяцев с момента получения денег; моментом получения средств считается дата внесения их на расчетный счет заемщика.
Вопрос: Как отражаются в учете операции по предоставлению процентных займов работникам?
(Консультация эксперта, 2025)Выдача займа отражается по дебету счета 73, субсчет 73-1, в корреспонденции с кредитом счета 50 "Касса" (51 "Расчетные счета").
(Консультация эксперта, 2025)Выдача займа отражается по дебету счета 73, субсчет 73-1, в корреспонденции с кредитом счета 50 "Касса" (51 "Расчетные счета").
"Корпоративная конфликтология: монография"
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)"Кроме того, суд не учел тот факт, что автомобиль был фактически приобретен ответчиком Фатхуллиным И.И. 27.01.2016 для собственных нужд и на собственные денежные средства. Фатхуллин И.И. самостоятельно нес все расходы по страхованию автомобиля, уплате штрафов, обслуживанию и ремонту. В общей сложности Фатхуллиным И.И. за автомобиль BMW X6 xDrive 30d было уплачено более 4 миллионов рублей собственных денежных средств, которые его отец Фатхуллин И.Х. вносил на расчетный счет ООО "Реалгаз".
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)"Кроме того, суд не учел тот факт, что автомобиль был фактически приобретен ответчиком Фатхуллиным И.И. 27.01.2016 для собственных нужд и на собственные денежные средства. Фатхуллин И.И. самостоятельно нес все расходы по страхованию автомобиля, уплате штрафов, обслуживанию и ремонту. В общей сложности Фатхуллиным И.И. за автомобиль BMW X6 xDrive 30d было уплачено более 4 миллионов рублей собственных денежных средств, которые его отец Фатхуллин И.Х. вносил на расчетный счет ООО "Реалгаз".
Статья: Споры о признании сделок недействительными
("Арбитражный управляющий", 2025, N 4)Суд округа счел, что отражение в кассовой книге сведений о внесении гражданином Е. в кассу должника денежных средств в сумме, равной сумме займа, оговоренной в договоре, наличие оригинала самого договора и квитанции к приходно-кассовому ордеру не являются безусловными основаниями для признания заемных правоотношений реальными хозяйственными операциями, учитывая аффилированность с должником, наличие которой презюмирует осведомленность гражданина Е. о финансовом кризисе должника.
("Арбитражный управляющий", 2025, N 4)Суд округа счел, что отражение в кассовой книге сведений о внесении гражданином Е. в кассу должника денежных средств в сумме, равной сумме займа, оговоренной в договоре, наличие оригинала самого договора и квитанции к приходно-кассовому ордеру не являются безусловными основаниями для признания заемных правоотношений реальными хозяйственными операциями, учитывая аффилированность с должником, наличие которой презюмирует осведомленность гражданина Е. о финансовом кризисе должника.
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Подтверждает ли платежное поручение наличие договора займа
(КонсультантПлюс, 2025)"...Как следует из представленных квитанций к приходным кассовым ордерам и платежными поручениями за период с 03.05.2017 Шиковым А.М. вносились и вносятся на расчетный счет и в кассу общества (основанием платежа указано беспроцентный денежный заем) денежные средства в счет выкупа указанного имущества, а общество, в свою очередь, перечисляет указанные денежные средства в счет выкупаемого имущества администрации. Доказательств того, что общество имеет на расчетных счетах иные денежные средства, кроме перечисляемых Шиковым А.М. денежных средств для выкупа указанного имущества, не представлено.
Подтверждает ли платежное поручение наличие договора займа
(КонсультантПлюс, 2025)"...Как следует из представленных квитанций к приходным кассовым ордерам и платежными поручениями за период с 03.05.2017 Шиковым А.М. вносились и вносятся на расчетный счет и в кассу общества (основанием платежа указано беспроцентный денежный заем) денежные средства в счет выкупа указанного имущества, а общество, в свою очередь, перечисляет указанные денежные средства в счет выкупаемого имущества администрации. Доказательств того, что общество имеет на расчетных счетах иные денежные средства, кроме перечисляемых Шиковым А.М. денежных средств для выкупа указанного имущества, не представлено.
Статья: Может ли организация выдать беспроцентный заем сотруднику
(Левина В.)
("Трудовое право", 2024, N 6)Сотрудник погашает долг согласно условиям договора единовременно или согласно определенному графику. Доступные способы: внесение средств на расчетный счет кредитора или удержание из заработной платы.
(Левина В.)
("Трудовое право", 2024, N 6)Сотрудник погашает долг согласно условиям договора единовременно или согласно определенному графику. Доступные способы: внесение средств на расчетный счет кредитора или удержание из заработной платы.
Статья: О Модельном законе Содружества Независимых Государств "Об инвестиционно-доверительной банковской деятельности" и его доктринальных основаниях
(Рудоквас А.Д., Тенберга И.)
("Арбитражные споры", 2023, N 3)Обязательным требованием для банков нового типа является наличие специальной банковской лицензии, позволяющей проводить банковские операции без взимания и выплаты процента, в том числе привлекать в качестве вкладов денежные средства неопределенного круга лиц на инвестиционно-доверительной основе без гарантии безусловного возврата, осуществлять банковские переводы по поручению физических и юридических лиц, открывать текущие расчетные и сберегательные банковские счета на условиях 100% резервирования, выдавать социальные (беспроцентные) займы малоимущим (если необходимость в получении заемных средств связана с защитой первостепенных жизненных потребностей), размещать в виде неспекулятивных активов средства как от своего имени и за свой счет, так и от чужого имени и за чужой счет, управлять активами и неотчуждаемым имуществом, переданным частными лицами на общественные нужды, заниматься инвестиционным посредничеством и посредничеством на межбанковских рынках, вносить имущественные вклады в специальные виды объединений коллективных инвестиций в целях приобретения долей участия, приобретать с целью перепродажи неспекулятивные активы, предоставлять услуги хранения, выдавать банковские гарантии, торговать валютой, выпускать банковские карты, осуществлять целевые "социально-преобразующие" инвестиции, в том числе путем сбора добровольных "благотворительных взносов" от физических и юридических лиц.
(Рудоквас А.Д., Тенберга И.)
("Арбитражные споры", 2023, N 3)Обязательным требованием для банков нового типа является наличие специальной банковской лицензии, позволяющей проводить банковские операции без взимания и выплаты процента, в том числе привлекать в качестве вкладов денежные средства неопределенного круга лиц на инвестиционно-доверительной основе без гарантии безусловного возврата, осуществлять банковские переводы по поручению физических и юридических лиц, открывать текущие расчетные и сберегательные банковские счета на условиях 100% резервирования, выдавать социальные (беспроцентные) займы малоимущим (если необходимость в получении заемных средств связана с защитой первостепенных жизненных потребностей), размещать в виде неспекулятивных активов средства как от своего имени и за свой счет, так и от чужого имени и за чужой счет, управлять активами и неотчуждаемым имуществом, переданным частными лицами на общественные нужды, заниматься инвестиционным посредничеством и посредничеством на межбанковских рынках, вносить имущественные вклады в специальные виды объединений коллективных инвестиций в целях приобретения долей участия, приобретать с целью перепродажи неспекулятивные активы, предоставлять услуги хранения, выдавать банковские гарантии, торговать валютой, выпускать банковские карты, осуществлять целевые "социально-преобразующие" инвестиции, в том числе путем сбора добровольных "благотворительных взносов" от физических и юридических лиц.
Вопрос: ООО на УСН имеет кредиторскую задолженность по аренде помещения и по договору займа перед ИП. Учредитель принял решение о добровольной ликвидации по упрощенной процедуре. Может ли учредитель закрыть долги ООО напрямую, внеся наличные денежные средства в кассу ИП? Как это должно быть оформлено?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: ООО на УСН с объектом налогообложения "доходы" имеет кредиторскую задолженность по аренде помещения и по договору займа перед ИП. Учредитель принял решение о добровольной ликвидации по упрощенной процедуре. Но для этого нужно закрыть задолженности ООО. Может ли учредитель закрыть долги ООО по аренде и по договору займа напрямую, внеся наличные денежные средства в кассу ИП, минуя расчетный счет ООО? Как это должно быть оформлено?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: ООО на УСН с объектом налогообложения "доходы" имеет кредиторскую задолженность по аренде помещения и по договору займа перед ИП. Учредитель принял решение о добровольной ликвидации по упрощенной процедуре. Но для этого нужно закрыть задолженности ООО. Может ли учредитель закрыть долги ООО по аренде и по договору займа напрямую, внеся наличные денежные средства в кассу ИП, минуя расчетный счет ООО? Как это должно быть оформлено?
Вопрос: Может ли российская организация на основании агентского договора поручить иностранной дочерней организации (Киргизия) произвести расчеты с иностранными контрагентами по договорам услуг?
(Консультация эксперта, 2023)В отношении контракта с иностранным заказчиком, который перечисляет плату за оказанные российской организацией услуги на расчетный счет агента - дочерней организации, сообщаем следующее.
(Консультация эксперта, 2023)В отношении контракта с иностранным заказчиком, который перечисляет плату за оказанные российской организацией услуги на расчетный счет агента - дочерней организации, сообщаем следующее.