Внесение наличных на корпоративную карту
Подборка наиболее важных документов по запросу Внесение наличных на корпоративную карту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.11.2021 N 15АП-19597/2021 по делу N А32-32463/2019
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения.В период с 23.02.2018 по 18.01.2019 Рождественский В.А. осуществлял снятие денежных средств в общей сумме 4 611 400 рублей с корпоративной банковской карты. В свою очередь, на расчетный счет должника N 40702810026180000800, открытый в филиале "Ростовский" АО "Альфа-Банк" за период с 02.06.2018 по 28.09.2018 банковской картой внесено 1 320 тыс. рублей. В период совершения операция по снятию наличных денежных средств через банкоматы корпоративная банковская карта находилась в пользовании ответчика, что подтверждено Рождественским В.А. в ходе судебного заседания в суд первой инстанции. При этом, как указано управляющим, документальные доказательства, подтверждающие наличие законных оснований расходования обналиченных со счета должника денежных средств бывший руководитель должника не представил.
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании убытков.
Решение: Определение оставлено без изменения.В период с 23.02.2018 по 18.01.2019 Рождественский В.А. осуществлял снятие денежных средств в общей сумме 4 611 400 рублей с корпоративной банковской карты. В свою очередь, на расчетный счет должника N 40702810026180000800, открытый в филиале "Ростовский" АО "Альфа-Банк" за период с 02.06.2018 по 28.09.2018 банковской картой внесено 1 320 тыс. рублей. В период совершения операция по снятию наличных денежных средств через банкоматы корпоративная банковская карта находилась в пользовании ответчика, что подтверждено Рождественским В.А. в ходе судебного заседания в суд первой инстанции. При этом, как указано управляющим, документальные доказательства, подтверждающие наличие законных оснований расходования обналиченных со счета должника денежных средств бывший руководитель должника не представил.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Возврат займа путем снятия денежных средств с корпоративной карты
(Давыдова О.В.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 7)Организация планирует вернуть директору денежные средства, которые он ранее предоставил по договору беспроцентного займа. Для этого хотели снять денежные средства с корпоративной карты, внести их в кассу и выдать директору по расходному кассовому ордеру. Однако банк отказал в снятии наличных денег с корпоративной карты в указанных целях. Законен ли такой отказ?
(Давыдова О.В.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 7)Организация планирует вернуть директору денежные средства, которые он ранее предоставил по договору беспроцентного займа. Для этого хотели снять денежные средства с корпоративной карты, внести их в кассу и выдать директору по расходному кассовому ордеру. Однако банк отказал в снятии наличных денег с корпоративной карты в указанных целях. Законен ли такой отказ?
Статья: "И никакого мошенства!" ЦБ взялся за разоблачение "карточных фокусов"
("Практическая бухгалтерия", 2021, N 10)- внесение на счет наличных от подозрительного источника;
("Практическая бухгалтерия", 2021, N 10)- внесение на счет наличных от подозрительного источника;
Нормативные акты
Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"Расширен <58> перечень признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки), в том числе за счет дополнения признаками осуществления юридическими лицами - клиентами кредитных организаций операций по снятию денежных средств в наличной форме с корпоративной банковской карты.
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"Расширен <58> перечень признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки), в том числе за счет дополнения признаками осуществления юридическими лицами - клиентами кредитных организаций операций по снятию денежных средств в наличной форме с корпоративной банковской карты.
<Письмо> Казначейства России от 17.11.2023 N 07-04-05/03-33690
"О направлении Графика совершения операций"
(вместе с "Графиком совершения операций в конце 2023 года - начале 2024 года")<*> Получатели средств федерального бюджета, федеральные бюджетные и федеральные автономные учреждения в случае истечения предельных сроков внесения наличных денежных средств на расчетную (дебетовую) карту через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств в конце 2023 года, установленных для корпоративных пластиковых карт, вправе внести наличные денежные средства непосредственно на соответствующий счет территориального органа Федерального казначейства, предназначенный для выдачи наличных денежных средств, открытый на балансовом счете N 40116, на основании Объявления на взнос наличными в установленные сроки.
"О направлении Графика совершения операций"
(вместе с "Графиком совершения операций в конце 2023 года - начале 2024 года")<*> Получатели средств федерального бюджета, федеральные бюджетные и федеральные автономные учреждения в случае истечения предельных сроков внесения наличных денежных средств на расчетную (дебетовую) карту через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств в конце 2023 года, установленных для корпоративных пластиковых карт, вправе внести наличные денежные средства непосредственно на соответствующий счет территориального органа Федерального казначейства, предназначенный для выдачи наличных денежных средств, открытый на балансовом счете N 40116, на основании Объявления на взнос наличными в установленные сроки.