Уведомление резидента об открытии счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Уведомление резидента об открытии счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Актуальные вопросы применения ФСБУ 14/2022 из практики нашего консалтинга
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 6)Как показано выше, части 7 и 8 ст. 12 Закона о валютном регулировании разделяют правила для резидентов организаций и индивидуальных предпринимателей и резидентов - физических лиц (нормы для них расположены в разных абзацах, в уведомлении об открытии счета резиденты указывают отдельный код о статусе ИП и его использовании для предпринимательской деятельности, отчеты о движении денежных средств и порядок их заполнения для индивидуальных предпринимателей и резидентов - физических лиц, не использующих счета в предпринимательской деятельности, также различны). Представляется, что, поскольку цели и характер использования счетов (вкладов) в зарубежных банках "обычными" физическими лицами и индивидуальными предпринимателями различаются, вышеупомянутые исключения не были предусмотрены для последних.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 6)Как показано выше, части 7 и 8 ст. 12 Закона о валютном регулировании разделяют правила для резидентов организаций и индивидуальных предпринимателей и резидентов - физических лиц (нормы для них расположены в разных абзацах, в уведомлении об открытии счета резиденты указывают отдельный код о статусе ИП и его использовании для предпринимательской деятельности, отчеты о движении денежных средств и порядок их заполнения для индивидуальных предпринимателей и резидентов - физических лиц, не использующих счета в предпринимательской деятельности, также различны). Представляется, что, поскольку цели и характер использования счетов (вкладов) в зарубежных банках "обычными" физическими лицами и индивидуальными предпринимателями различаются, вышеупомянутые исключения не были предусмотрены для последних.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории России (указание на "иную" организацию финансового рынка введено Федеральным законом от 2 августа 2019 г. N 265-ФЗ);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке и (или) иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории России (указание на "иную" организацию финансового рынка введено Федеральным законом от 2 августа 2019 г. N 265-ФЗ);
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 12.04.2018 N ММВ-7-14/214@
"Об определении налогового органа, в который резидентом - физическим лицом представляются уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случае отсутствия у него места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.06.2018 N 51391)Зарегистрировано в Минюсте России 20 июня 2018 г. N 51391
"Об определении налогового органа, в который резидентом - физическим лицом представляются уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случае отсутствия у него места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.06.2018 N 51391)Зарегистрировано в Минюсте России 20 июня 2018 г. N 51391
Информация: Применение Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации
("Официальный сайт Банка России", 2026)Ответ: Ограничений в части права резидента направить заявление об открытии на имя иностранного кредитора счета типа "С" исключительно в кредитную организацию, в которой этот резидент находится на обслуживании, Указ Президента Российской Федерации от 05.03.2022 N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" не устанавливает. Таким образом, резидент вправе обратиться в иную российскую кредитную организацию.
("Официальный сайт Банка России", 2026)Ответ: Ограничений в части права резидента направить заявление об открытии на имя иностранного кредитора счета типа "С" исключительно в кредитную организацию, в которой этот резидент находится на обслуживании, Указ Президента Российской Федерации от 05.03.2022 N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" не устанавливает. Таким образом, резидент вправе обратиться в иную российскую кредитную организацию.
Статья: Открытие счетов типа "С"
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Не установлено ограничений в части права резидента направить заявление об открытии на имя иностранного кредитора счета типа "С" исключительно в кредитную организацию, в которой этот резидент находится на обслуживании. Форма заявления об открытии банковского счета типа "С" не установлена и может быть определена кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация при необходимости может принять внутренние документы, регламентирующие процедуру работы со счетами типа "С" (ответ на вопрос 13 в Письме Банка России от 16.05.2022 N 12-4-2/3652, Применение Указов Президента РФ, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности РФ ("Официальный сайт Банка России", 2023)).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Не установлено ограничений в части права резидента направить заявление об открытии на имя иностранного кредитора счета типа "С" исключительно в кредитную организацию, в которой этот резидент находится на обслуживании. Форма заявления об открытии банковского счета типа "С" не установлена и может быть определена кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация при необходимости может принять внутренние документы, регламентирующие процедуру работы со счетами типа "С" (ответ на вопрос 13 в Письме Банка России от 16.05.2022 N 12-4-2/3652, Применение Указов Президента РФ, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности РФ ("Официальный сайт Банка России", 2023)).