Уведомление об открытии закрытии счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Уведомление об открытии закрытии счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за ненадлежащее представление уведомления об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета (вклада) в банке за пределами РФ
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за ненадлежащее представление уведомления об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета (вклада) в банке за пределами РФ
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организации или ИП открыть расчетный счет в банке
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Кто и кому сообщает об открытии расчетного счета организации
(КонсультантПлюс, 2025)2.2. Кто и кому сообщает об открытии расчетного счета организации
Типовая ситуация: Банковские счета: уведомления, запросы, отчеты в налоговую
(Издательство "Главная книга", 2025)О счетах, открытых или закрытых в банке на территории РФ, сообщать в ИФНС не надо.
(Издательство "Главная книга", 2025)О счетах, открытых или закрытых в банке на территории РФ, сообщать в ИФНС не надо.
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (депозита) (в налоговый орган) (КНД 1114301)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (депозита) (в налоговый орган) (КНД 1114301)
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"2. За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"2. За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Вопрос: О представлении физлицом-резидентом уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами РФ, а также отчетов о движении денежных средств по этим счетам (вкладам).
(Письмо ФНС России от 17.03.2023 N ЗГ-3-17/3814@)Вопрос: О представлении физлицом-резидентом уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами РФ, а также отчетов о движении денежных средств по этим счетам (вкладам).
(Письмо ФНС России от 17.03.2023 N ЗГ-3-17/3814@)Вопрос: О представлении физлицом-резидентом уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами РФ, а также отчетов о движении денежных средств по этим счетам (вкладам).
Тематический выпуск: Актуальные вопросы бухгалтерского учета: из практики консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 11)В статье рассмотрены случаи, в которых юридические лица - резиденты РФ, входящие в одну международную группу компаний с юридическими лицами - нерезидентами, не представляют уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) таких нерезидентов в банках, расположенных за пределами территории РФ.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 11)В статье рассмотрены случаи, в которых юридические лица - резиденты РФ, входящие в одну международную группу компаний с юридическими лицами - нерезидентами, не представляют уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) таких нерезидентов в банках, расположенных за пределами территории РФ.
"Индивидуальный предприниматель: от создания до закрытия"
(выпуск 21)
(Анищенко А.В.)
("Редакция "Российской газеты", 2019)Обратите внимание: предприниматели не обязаны сообщать налоговикам об открытии расчетного счета.
(выпуск 21)
(Анищенко А.В.)
("Редакция "Российской газеты", 2019)Обратите внимание: предприниматели не обязаны сообщать налоговикам об открытии расчетного счета.
Вопрос: Банк в период составления годовой отчетности получил акты налогового органа о совершенных в 2020 г. налоговых правонарушениях (несвоевременное сообщение об открытии/закрытии счетов / изменении данных по счету), один датирован декабрем 2022 г., один - январем 2023 г. Как отразить данные события в отчетности за 2022 г.?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Банк в период составления годовой отчетности получил акты налогового органа о совершенных в 2020 г. налоговых правонарушениях (несвоевременное сообщение об открытии/закрытии счетов / изменении данных по счету), один датирован декабрем 2022 г., один - январем 2023 г. Как отразить данные события в отчетности за 2022 г.?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Банк в период составления годовой отчетности получил акты налогового органа о совершенных в 2020 г. налоговых правонарушениях (несвоевременное сообщение об открытии/закрытии счетов / изменении данных по счету), один датирован декабрем 2022 г., один - январем 2023 г. Как отразить данные события в отчетности за 2022 г.?
Ситуация: Как представляется информация о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ и о переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке за пределами РФ и об изменении реквизитов такого счета (вклада)
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке за пределами РФ и об изменении реквизитов такого счета (вклада)
Готовое решение: Как организации заполнить уведомление об открытии (закрытии) счета за рубежом в иностранном банке (иной организации финансового рынка) (до 30 июня 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)1. По какой форме подать уведомление об открытии (закрытии) счетов за рубежом
(КонсультантПлюс, 2024)1. По какой форме подать уведомление об открытии (закрытии) счетов за рубежом
Готовое решение: Как организации заполнить и подать уведомление об открытии (закрытии) счета за рубежом в иностранном банке или иной организации финансового рынка
(КонсультантПлюс, 2025)1. По какой форме и как подать уведомление об открытии (закрытии) счета за рубежом
(КонсультантПлюс, 2025)1. По какой форме и как подать уведомление об открытии (закрытии) счета за рубежом
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Может ли налоговый орган приостановить операции по счету, открытому в небанковской кредитной организации по договору о расчетно-клиринговом обслуживании
(КонсультантПлюс, 2025)"...В целях обеспечения исполнения этого решения налоговый орган вынес предусмотренное статьей 76 НК РФ решение о приостановлении операций по счету налогоплательщика N 30214810500000001751, открытому в ЗАО "Северная клиринговая палата". Этот рублевый счет участника расчетов открыт Предприятию на основании договора о расчетно-клиринговом обслуживании юридического лица от 25.05.2007 (т. 1, л. 16 - 18). Согласно условиям этого договора Предприятие (Клиент) поручает, а ЗАО "Северная клиринговая палата" (Палата) принимает на себя обязательства по обеспечению расчетов клиента с другими юридическими лицами по принципу "On line" на основе электронных поручений. Об открытии названного счета ЗАО "Северная клиринговая палата" направила в адрес Инспекции Федеральной налоговой службы по городу Архангельску в соответствии с пунктом 1 статьи 86 НК РФ и приказом Федеральной налоговой службы от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета" сообщение по форме N 1114301 (т. 1, л. 110).
Может ли налоговый орган приостановить операции по счету, открытому в небанковской кредитной организации по договору о расчетно-клиринговом обслуживании
(КонсультантПлюс, 2025)"...В целях обеспечения исполнения этого решения налоговый орган вынес предусмотренное статьей 76 НК РФ решение о приостановлении операций по счету налогоплательщика N 30214810500000001751, открытому в ЗАО "Северная клиринговая палата". Этот рублевый счет участника расчетов открыт Предприятию на основании договора о расчетно-клиринговом обслуживании юридического лица от 25.05.2007 (т. 1, л. 16 - 18). Согласно условиям этого договора Предприятие (Клиент) поручает, а ЗАО "Северная клиринговая палата" (Палата) принимает на себя обязательства по обеспечению расчетов клиента с другими юридическими лицами по принципу "On line" на основе электронных поручений. Об открытии названного счета ЗАО "Северная клиринговая палата" направила в адрес Инспекции Федеральной налоговой службы по городу Архангельску в соответствии с пунктом 1 статьи 86 НК РФ и приказом Федеральной налоговой службы от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета" сообщение по форме N 1114301 (т. 1, л. 110).
Ситуация: О чем налогоплательщик обязан извещать налоговый орган?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части сроков и порядка представления, в частности, уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), уведомления об изменении реквизитов счета (вклада), отчета о движении денежных средств см., например, ситуацию "Как представляется информация о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ и о переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части сроков и порядка представления, в частности, уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), уведомления об изменении реквизитов счета (вклада), отчета о движении денежных средств см., например, ситуацию "Как представляется информация о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ и о переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа?".