Уведомление об открытии счета в иностранном банке штраф
Подборка наиболее важных документов по запросу Уведомление об открытии счета в иностранном банке штраф (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Должна ли организация уведомлять налоговый орган об открытии (закрытии) валютных счетов, изменении их реквизитов и отчитываться о движении средств по ним
(КонсультантПлюс, 2025)Если же вы совсем не уведомите налоговый орган об открытии (закрытии) валютного счета в банке и иных организациях финансового рынка за пределами территории РФ или изменении реквизитов такого счета, то следует иметь в виду, что ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена более строгая мера ответственности - наложение административного штрафа:
(КонсультантПлюс, 2025)Если же вы совсем не уведомите налоговый орган об открытии (закрытии) валютного счета в банке и иных организациях финансового рынка за пределами территории РФ или изменении реквизитов такого счета, то следует иметь в виду, что ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена более строгая мера ответственности - наложение административного штрафа:
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Несвоевременное представление резидентом в налоговый орган и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ, влечет ответственность в виде наложения административного штрафа по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ:
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Несвоевременное представление резидентом в налоговый орган и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ, влечет ответственность в виде наложения административного штрафа по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ:
Нормативные акты
Решение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 16.01.2019 N АКПИ18-1183
<Об отказе в удовлетворении административного искового заявления о признании недействующими пунктов 1, 3, 4 Постановления Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365 и Правил представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации>Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" для резидентов установлена обязанность по представлению налоговым органам по месту своего учета уведомлений об открытии (изменении реквизитов, закрытии) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и отчетов о движении средств по таким счетам (вкладам).
<Об отказе в удовлетворении административного искового заявления о признании недействующими пунктов 1, 3, 4 Постановления Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365 и Правил представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации>Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" для резидентов установлена обязанность по представлению налоговым органам по месту своего учета уведомлений об открытии (изменении реквизитов, закрытии) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и отчетов о движении средств по таким счетам (вкладам).
Типовая ситуация: Об открытии (закрытии) каких банковских счетов нужно сообщать ИФНС и СФР (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)За неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязанности по информированию ИФНС о счетах в банках и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ, налоговый орган может оштрафовать и учреждение, и его должностное лицо. Так, для организации штраф за неподачу сообщения об открытии счета в зарубежном банке может составить 1 000 000 руб. (ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ, Письмо ФНС от 05.09.2017 N ОА-3-17/5973@).
(Издательство "Главная книга", 2025)За неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязанности по информированию ИФНС о счетах в банках и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ, налоговый орган может оштрафовать и учреждение, и его должностное лицо. Так, для организации штраф за неподачу сообщения об открытии счета в зарубежном банке может составить 1 000 000 руб. (ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ, Письмо ФНС от 05.09.2017 N ОА-3-17/5973@).
Тематический выпуск: Актуальные вопросы применения ФСБУ 14/2022 из практики нашего консалтинга
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 6)Помимо уведомления налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в зарубежных банках резидентам необходимо направлять в налоговые органы отчеты о движении денежных средств на заграничных счетах.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 6)Помимо уведомления налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в зарубежных банках резидентам необходимо направлять в налоговые органы отчеты о движении денежных средств на заграничных счетах.
Ситуация: Как представляется информация о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ и о переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уведомление о наличии в иностранном банке счета, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уведомление о наличии в иностранном банке счета, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось
Ситуация: О чем налогоплательщик обязан извещать налоговый орган?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в иностранных банках, изменении их реквизитов, движении средств по ним и о переводах денежных средств с использованием иностранных ЭСП
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в иностранных банках, изменении их реквизитов, движении средств по ним и о переводах денежных средств с использованием иностранных ЭСП