Устойчивая неплатежеспособность
Подборка наиболее важных документов по запросу Устойчивая неплатежеспособность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 10.11.2025 N Ф04-3904/2025 по делу N А70-125/2025
Требование: О признании автономной некоммерческой организации банкротом и введении процедуры наблюдения.
Решение: Дело передано на новое рассмотрение, поскольку организация, несмотря на объявленное ею финансовое благополучие и наличие действующих договоров на оказание образовательных услуг, длительное время не погашала долг перед заявителем в рамках возбужденного исполнительного производства, доводы заявителя об отсутствии у организации имущества и денежных потоков, достаточных для исполнения обязательств перед кредитором и бюджетом по уплате обязательных платежей, то есть о нахождении ее в ситуации объективного банкротства, подлежат судебной проверке.Приведенные правовые позиции высшей судебной инстанции позволяют сделать вывод о том, что, осуществляя проверку обоснованности заявления кредитора, суд должен сущностным образом оценивать наличие признаков устойчивой неплатежеспособности. С учетом критериев для возбуждения дела о банкротстве при установлении возможности должника расплатиться по всем своим обязательствам суд прекращает производство по делу о банкротстве несмотря на наличие формальных признаков банкротства, либо, напротив, при существовании обстоятельств, очевидно указывающих на дефолтное состояние, невзирая на состав и размер денежных требований, вправе передать управление имуществом должника под контроль суда.
Требование: О признании автономной некоммерческой организации банкротом и введении процедуры наблюдения.
Решение: Дело передано на новое рассмотрение, поскольку организация, несмотря на объявленное ею финансовое благополучие и наличие действующих договоров на оказание образовательных услуг, длительное время не погашала долг перед заявителем в рамках возбужденного исполнительного производства, доводы заявителя об отсутствии у организации имущества и денежных потоков, достаточных для исполнения обязательств перед кредитором и бюджетом по уплате обязательных платежей, то есть о нахождении ее в ситуации объективного банкротства, подлежат судебной проверке.Приведенные правовые позиции высшей судебной инстанции позволяют сделать вывод о том, что, осуществляя проверку обоснованности заявления кредитора, суд должен сущностным образом оценивать наличие признаков устойчивой неплатежеспособности. С учетом критериев для возбуждения дела о банкротстве при установлении возможности должника расплатиться по всем своим обязательствам суд прекращает производство по делу о банкротстве несмотря на наличие формальных признаков банкротства, либо, напротив, при существовании обстоятельств, очевидно указывающих на дефолтное состояние, невзирая на состав и размер денежных требований, вправе передать управление имуществом должника под контроль суда.
Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 09.02.2024 N 07АП-12466/2021(26) по делу N А45-16270/2021
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделок недействительными и применении последствий недействительности сделок.
Решение: Определение отменено.Из графиков дежурств, представленных ИП Кубышкиным В.А., усматривается, что и в августе 2018 года, и в декабре 2018 года фигурирует две бригады по два человека, количество дежурств также не изменяется. Следовательно, материалами дела не подтверждается и не объясняется, чем обусловлено изменение стоимости услуг от 100 000 рублей до 160 000 рублей при условии, что договором предусмотрена стоимость 80 000 тысяч в месяц. Сумма платежей, совершенных в период образования у должника устойчивых признаков неплатежеспособности, является завышенной (270 000 рублей; 580 000 рублей, 330 000 рублей). Платежи произведены задолго до подписания актов оказанных услуг за месяц, обоснования удорожания стоимости услуг в материалы дела не представлено.
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделок недействительными и применении последствий недействительности сделок.
Решение: Определение отменено.Из графиков дежурств, представленных ИП Кубышкиным В.А., усматривается, что и в августе 2018 года, и в декабре 2018 года фигурирует две бригады по два человека, количество дежурств также не изменяется. Следовательно, материалами дела не подтверждается и не объясняется, чем обусловлено изменение стоимости услуг от 100 000 рублей до 160 000 рублей при условии, что договором предусмотрена стоимость 80 000 тысяч в месяц. Сумма платежей, совершенных в период образования у должника устойчивых признаков неплатежеспособности, является завышенной (270 000 рублей; 580 000 рублей, 330 000 рублей). Платежи произведены задолго до подписания актов оказанных услуг за месяц, обоснования удорожания стоимости услуг в материалы дела не представлено.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Правовое регулирование отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации
(Куракин А.В., Карпухин Д.В., Красненкова Е.В.)
("Современное право", 2021, N 2)В предписании от 08.11.2017 N Т580-15-1-12/13208ДСП отмечено, что в нарушение п. 3.3 Положения N 590-П финансовое положение заемщиков ООО "Мелеагрис", ООО "Мелеагрис-Уфа" признано банком средним вместо плохого при наличии в деятельности заемщиков угрожающих негативных явлений (тенденций), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. Ссуда подлежала классификации в IV категорию качества с расчетным резервом не менее 51%. Размер недосозданного резерва составил 25,7 млн руб. Предписанием от 08.11.2017 N Т580-15-1-12/13208ДСП банку предъявлено требование об устранении допущенных нарушений, реклассификации ссудной задолженности и доформировании резервов по заемщикам ООО "Мелеагрис", ООО "Мелеагрис-Уфа" в необходимом объеме.
(Куракин А.В., Карпухин Д.В., Красненкова Е.В.)
("Современное право", 2021, N 2)В предписании от 08.11.2017 N Т580-15-1-12/13208ДСП отмечено, что в нарушение п. 3.3 Положения N 590-П финансовое положение заемщиков ООО "Мелеагрис", ООО "Мелеагрис-Уфа" признано банком средним вместо плохого при наличии в деятельности заемщиков угрожающих негативных явлений (тенденций), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. Ссуда подлежала классификации в IV категорию качества с расчетным резервом не менее 51%. Размер недосозданного резерва составил 25,7 млн руб. Предписанием от 08.11.2017 N Т580-15-1-12/13208ДСП банку предъявлено требование об устранении допущенных нарушений, реклассификации ссудной задолженности и доформировании резервов по заемщикам ООО "Мелеагрис", ООО "Мелеагрис-Уфа" в необходимом объеме.
Статья: Правовое регулирование потребительского кредитования в государствах ЕАЭС
(Баишев Р.Ж.)
("Право. Журнал Высшей школы экономики", 2021, N 1)24 мая 1996 года был принят Указ Президента Республики Беларусь N 209 "О мерах по регулированию банковской деятельности в Республике Беларусь" <12>. В нем признавалось необходимым утвердить перечень банков, уполномоченных обслуживать государственные программы, а также закреплено право Национального банка вводить временное управление банком и принимать иные меры в целях стабилизации его финансового положения в случае устойчивой убыточности банка более трех месяцев подряд, неплатежеспособности или угрозы неплатежеспособности и банкротства банка.
(Баишев Р.Ж.)
("Право. Журнал Высшей школы экономики", 2021, N 1)24 мая 1996 года был принят Указ Президента Республики Беларусь N 209 "О мерах по регулированию банковской деятельности в Республике Беларусь" <12>. В нем признавалось необходимым утвердить перечень банков, уполномоченных обслуживать государственные программы, а также закреплено право Национального банка вводить временное управление банком и принимать иные меры в целях стабилизации его финансового положения в случае устойчивой убыточности банка более трех месяцев подряд, неплатежеспособности или угрозы неплатежеспособности и банкротства банка.
Нормативные акты
"Обобщение правовых позиций и практики Суда Евразийского экономического союза"
(утв. Управлением систематизации законодательства и анализа судебной практики Верховного Суда РФ)<62> Пруденциальное (упреждающее, ориентированное на потенциальные риски) регулирование представляет собой правовую форму закрепления экономически обоснованных требований к функционированию организаций в целях повышения их финансовой устойчивости и минимизации рисков неликвидности и неплатежеспособности. В частности, установление требований к минимальному размеру собственных средств (капитала), установление финансовых нормативов и отчетности, включаемых в пруденциальное регулирование, согласно вопросу заявителя, не является по смыслу Договора, норм иных международных договоров барьерами, ограничениями, разрешительными требованиями и процедурами, запретами или дискриминационными мерами, которые прямо или косвенно аннулируют или сокращают выгоды лизингодателей. Финансовые нормативы являются показателями, отражающими минимальные, средние или максимально предельные величины, регулирующие формирование, распределение и перераспределение финансовых ресурсов организации. К отчетности относится регулярно подводимый итог деятельности хозяйствующего субъекта, включающий определенный набор показателей, полученных доходов и произведенных расходов за истекший период, а к минимальному размеру собственных средств (капитала) - числовое значение норматива достаточности собственных средств. Наличие данных финансовых инструментов присуще любому виду хозяйственной деятельности и является, a priory, неотъемлемым и общепринятым элементом государственного регулирования деятельности организаций в сфере финансов и движения материально-денежных средств (пункт 2 Консультативного заключения Большой коллегии Суда от 10 июля 2020 года по заявлению Российской Федерации).
(утв. Управлением систематизации законодательства и анализа судебной практики Верховного Суда РФ)<62> Пруденциальное (упреждающее, ориентированное на потенциальные риски) регулирование представляет собой правовую форму закрепления экономически обоснованных требований к функционированию организаций в целях повышения их финансовой устойчивости и минимизации рисков неликвидности и неплатежеспособности. В частности, установление требований к минимальному размеру собственных средств (капитала), установление финансовых нормативов и отчетности, включаемых в пруденциальное регулирование, согласно вопросу заявителя, не является по смыслу Договора, норм иных международных договоров барьерами, ограничениями, разрешительными требованиями и процедурами, запретами или дискриминационными мерами, которые прямо или косвенно аннулируют или сокращают выгоды лизингодателей. Финансовые нормативы являются показателями, отражающими минимальные, средние или максимально предельные величины, регулирующие формирование, распределение и перераспределение финансовых ресурсов организации. К отчетности относится регулярно подводимый итог деятельности хозяйствующего субъекта, включающий определенный набор показателей, полученных доходов и произведенных расходов за истекший период, а к минимальному размеру собственных средств (капитала) - числовое значение норматива достаточности собственных средств. Наличие данных финансовых инструментов присуще любому виду хозяйственной деятельности и является, a priory, неотъемлемым и общепринятым элементом государственного регулирования деятельности организаций в сфере финансов и движения материально-денежных средств (пункт 2 Консультативного заключения Большой коллегии Суда от 10 июля 2020 года по заявлению Российской Федерации).
"Обобщение правовых позиций и практики Суда Евразийского экономического союза"
(утв. Управлением систематизации законодательства и анализа судебной практики Верховного Суда РФ)<52> Пруденциальное (упреждающее, ориентированное на потенциальные риски) регулирование представляет собой правовую форму закрепления экономически обоснованных требований к функционированию организаций в целях повышения их финансовой устойчивости и минимизации рисков неликвидности и неплатежеспособности. В частности, установление требований к минимальному размеру собственных средств (капитала), установление финансовых нормативов и отчетности, включаемых в пруденциальное регулирование, согласно вопросу заявителя, не является по смыслу Договора, норм иных международных договоров барьерами, ограничениями, разрешительными требованиями и процедурами, запретами или дискриминационными мерами, которые прямо или косвенно аннулируют или сокращают выгоды лизингодателей. Финансовые нормативы являются показателями, отражающими минимальные, средние или максимально предельные величины, регулирующие формирование, распределение и перераспределение финансовых ресурсов организации. К отчетности относится регулярно подводимый итог деятельности хозяйствующего субъекта, включающий определенный набор показателей, полученных доходов и произведенных расходов за истекший период, а к минимальному размеру собственных средств (капитала) - числовое значение норматива достаточности собственных средств. Наличие данных финансовых инструментов присуще любому виду хозяйственной деятельности и является, a priory, неотъемлемым и общепринятым элементом государственного регулирования деятельности организаций в сфере финансов и движения материально-денежных средств (пункт 2 консультативного заключения от 10 июля 2020 года по заявлению Российской Федерации в лице Министерства юстиции о разъяснении подпункта 4 пункта 2 статьи 67 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, пункта 62 Протокола о торговле услугами, учреждении, деятельности и осуществлении инвестиций, являющегося приложением N 16 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, пунктов 3 и 15 Протокола по финансовым услугам, являющегося приложением N 17 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года).
(утв. Управлением систематизации законодательства и анализа судебной практики Верховного Суда РФ)<52> Пруденциальное (упреждающее, ориентированное на потенциальные риски) регулирование представляет собой правовую форму закрепления экономически обоснованных требований к функционированию организаций в целях повышения их финансовой устойчивости и минимизации рисков неликвидности и неплатежеспособности. В частности, установление требований к минимальному размеру собственных средств (капитала), установление финансовых нормативов и отчетности, включаемых в пруденциальное регулирование, согласно вопросу заявителя, не является по смыслу Договора, норм иных международных договоров барьерами, ограничениями, разрешительными требованиями и процедурами, запретами или дискриминационными мерами, которые прямо или косвенно аннулируют или сокращают выгоды лизингодателей. Финансовые нормативы являются показателями, отражающими минимальные, средние или максимально предельные величины, регулирующие формирование, распределение и перераспределение финансовых ресурсов организации. К отчетности относится регулярно подводимый итог деятельности хозяйствующего субъекта, включающий определенный набор показателей, полученных доходов и произведенных расходов за истекший период, а к минимальному размеру собственных средств (капитала) - числовое значение норматива достаточности собственных средств. Наличие данных финансовых инструментов присуще любому виду хозяйственной деятельности и является, a priory, неотъемлемым и общепринятым элементом государственного регулирования деятельности организаций в сфере финансов и движения материально-денежных средств (пункт 2 консультативного заключения от 10 июля 2020 года по заявлению Российской Федерации в лице Министерства юстиции о разъяснении подпункта 4 пункта 2 статьи 67 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, пункта 62 Протокола о торговле услугами, учреждении, деятельности и осуществлении инвестиций, являющегося приложением N 16 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, пунктов 3 и 15 Протокола по финансовым услугам, являющегося приложением N 17 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года).
Статья: Определение даты возникновения неплатежеспособности должника в делах о банкротстве
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 9)22. Серебрякова Т.Ю., Исакова Ю.В. Неплатежеспособность в правовом и экономическом контексте // Международный бухгалтерский учет. 2020. Т. 23. N 12. С. 1340 - 1355.
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 9)22. Серебрякова Т.Ю., Исакова Ю.В. Неплатежеспособность в правовом и экономическом контексте // Международный бухгалтерский учет. 2020. Т. 23. N 12. С. 1340 - 1355.
Статья: Правовые аспекты отказа в освобождении гражданина-банкрота от исполнения обязательств
(Мубинов Д.Д.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 7)Процедура признания гражданина неплатежеспособным выступает не только существенным правовым механизмом, но и обладает выраженным социально-реабилитационным потенциалом: она предназначена способствовать восстановлению финансовой устойчивости физических лиц и их возвращению в активную хозяйственную жизнь. При этом действующая модель банкротства граждан предполагает различные способы преодоления неплатежеспособности, включая реструктуризацию долга и реализацию активов, каждая из которых носит в своей основе санационный характер.
(Мубинов Д.Д.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 7)Процедура признания гражданина неплатежеспособным выступает не только существенным правовым механизмом, но и обладает выраженным социально-реабилитационным потенциалом: она предназначена способствовать восстановлению финансовой устойчивости физических лиц и их возвращению в активную хозяйственную жизнь. При этом действующая модель банкротства граждан предполагает различные способы преодоления неплатежеспособности, включая реструктуризацию долга и реализацию активов, каждая из которых носит в своей основе санационный характер.
Статья: Учет социально-психологических аспектов во внутрикорпоративных отношениях как фактор объективности судебных решений в арбитражном судопроизводстве
(Бурганов Б.Р.)
("Российский судья", 2022, N 2)Так, в одном из дел Верховный Суд Российской Федерации указал, что судебными инстанциями обстоятельства получения должником доли в уставном капитале общества не устанавливались. Равным образом не полностью исследованы обстоятельства заинтересованности участников сделок по мотивам наличия между ними устойчивых внутригрупповых связей и общности хозяйственных интересов, а также неплатежеспособности должника и осведомленности об этом сторон на момент их совершения с учетом приводимых участниками доводов и возражений <12>.
(Бурганов Б.Р.)
("Российский судья", 2022, N 2)Так, в одном из дел Верховный Суд Российской Федерации указал, что судебными инстанциями обстоятельства получения должником доли в уставном капитале общества не устанавливались. Равным образом не полностью исследованы обстоятельства заинтересованности участников сделок по мотивам наличия между ними устойчивых внутригрупповых связей и общности хозяйственных интересов, а также неплатежеспособности должника и осведомленности об этом сторон на момент их совершения с учетом приводимых участниками доводов и возражений <12>.
Вопрос: Как рассчитывается и в каких целях используется показатель текущей стоимости дебиторской задолженности?
(Консультация эксперта, 2025)значительное превышение дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости организации и ведет к необходимости привлечения дополнительных источников финансирования;
(Консультация эксперта, 2025)значительное превышение дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости организации и ведет к необходимости привлечения дополнительных источников финансирования;
Вопрос: Как оценить платежеспособность организации на основании бухгалтерского баланса?
(Консультация эксперта, 2025)Рекомендуемое значение - больше/равно 0,6. Если коэффициент выше нормы, то это говорит о росте финансовой независимости от заемного капитала. Однако, если коэффициент больше 0,95, это может свидетельствовать о том, что организация не использует все доступные возможности для расширения бизнеса, которые могут быть предоставлены за счет заемных источников финансирования. Если коэффициент финансовой устойчивости опустился ниже рекомендуемого, это должно послужить тревожным сигналом. Такая ситуация может говорить о возникновении риска хронической неплатежеспособности организации, а также ее попадания в финансовую зависимость от кредиторов.
(Консультация эксперта, 2025)Рекомендуемое значение - больше/равно 0,6. Если коэффициент выше нормы, то это говорит о росте финансовой независимости от заемного капитала. Однако, если коэффициент больше 0,95, это может свидетельствовать о том, что организация не использует все доступные возможности для расширения бизнеса, которые могут быть предоставлены за счет заемных источников финансирования. Если коэффициент финансовой устойчивости опустился ниже рекомендуемого, это должно послужить тревожным сигналом. Такая ситуация может говорить о возникновении риска хронической неплатежеспособности организации, а также ее попадания в финансовую зависимость от кредиторов.
Статья: Суверенный дефолт: теория и практика правоприменения
(Цареградская Ю.К.)
("Финансовое право", 2022, N 11)- оценке долговой устойчивости публично-правовых образований;
(Цареградская Ю.К.)
("Финансовое право", 2022, N 11)- оценке долговой устойчивости публично-правовых образований;
Статья: Вопросы судебной практики рассмотрения споров о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в рамках дел о несостоятельности (банкротстве)
(Корюкаева Т.Г., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2024, N 3)В феврале - марте 2019 года администрацией проведена проверка деятельности должника, по итогам которой установлено, что анализ структуры баланса, платежеспособности и ликвидности должника свидетельствует о его кризисном состоянии. Должник мог быть отнесен к пятой группе финансовой устойчивости, к которой относятся организации, характеризующиеся невосприимчивостью к профилактическим мерам финансового оздоровления и фактически являющиеся банкротами.
(Корюкаева Т.Г., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2024, N 3)В феврале - марте 2019 года администрацией проведена проверка деятельности должника, по итогам которой установлено, что анализ структуры баланса, платежеспособности и ликвидности должника свидетельствует о его кризисном состоянии. Должник мог быть отнесен к пятой группе финансовой устойчивости, к которой относятся организации, характеризующиеся невосприимчивостью к профилактическим мерам финансового оздоровления и фактически являющиеся банкротами.
Статья: Совершенствование методики проведения арбитражным управляющим финансового анализа компании-должника
(Захаров И.В.)
("Аудитор", 2024, N 9)В Правилах измерение платежеспособности предполагается по балансу и отчету о финансовых результатах, что приводит к неточной оценке платежеспособности. Кроме того, несостоятельные предприятия или предприятия с серьезными проблемами часто ликвидны по балансу, но неплатежеспособны. Таким образом, определение реальной платежеспособности (неплатежеспособности) по балансу компании-должника не представляется возможным.
(Захаров И.В.)
("Аудитор", 2024, N 9)В Правилах измерение платежеспособности предполагается по балансу и отчету о финансовых результатах, что приводит к неточной оценке платежеспособности. Кроме того, несостоятельные предприятия или предприятия с серьезными проблемами часто ликвидны по балансу, но неплатежеспособны. Таким образом, определение реальной платежеспособности (неплатежеспособности) по балансу компании-должника не представляется возможным.
"Предпринимательское право: учебник: в 2 т."
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)В целях своевременного выявления рисков неплатежеспособности субъектов страхового дела, за исключением иностранных страховых организаций, орган страхового надзора осуществляет мониторинг деятельности субъектов страхового дела с применением финансовых показателей (коэффициентов), характеризующих финансовое положение субъектов страхового дела и их устойчивость к внутренним и внешним факторам риска.
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)В целях своевременного выявления рисков неплатежеспособности субъектов страхового дела, за исключением иностранных страховых организаций, орган страхового надзора осуществляет мониторинг деятельности субъектов страхового дела с применением финансовых показателей (коэффициентов), характеризующих финансовое положение субъектов страхового дела и их устойчивость к внутренним и внешним факторам риска.