Усн доходы минус расходы срок уплаты
Подборка наиболее важных документов по запросу Усн доходы минус расходы срок уплаты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Пример 5.8. ИП применяет УСН с объектом "доходы минус расходы".
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Пример 5.8. ИП применяет УСН с объектом "доходы минус расходы".
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), получение и возврат кредита, а также начисление и выплату процентов по нему?..
(Консультация эксперта, 2026)Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), получение и возврат кредита, а также начисление и выплату процентов по нему?
(Консультация эксперта, 2026)Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), получение и возврат кредита, а также начисление и выплату процентов по нему?
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 02.03.2022 N БВ-4-7/2500@
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в четвертом квартале 2021 года по вопросам налогообложения>В 2015, 2016 годах Гуторова К.В., как индивидуальный предприниматель, применяла упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", представляя налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в соответствующие сроки и уплачивая исчисленный налог.
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в четвертом квартале 2021 года по вопросам налогообложения>В 2015, 2016 годах Гуторова К.В., как индивидуальный предприниматель, применяла упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", представляя налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в соответствующие сроки и уплачивая исчисленный налог.
Готовое решение: Какие особенности надо учесть плательщикам налога при УСН в 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы ИП без работников и применяете УСН с объектом "доходы минус расходы", учитывайте в расходах суммы страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде согласно ст. 430 НК РФ. Включите в эту сумму в том числе взносы, окончание срока уплаты которых приходится на первый рабочий день следующего года. Если после 31 декабря 2024 г. вы уплатили взносы за периоды до 2025 г., вы можете учесть их в расходах за периоды 2025 - 2027 гг. (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы ИП без работников и применяете УСН с объектом "доходы минус расходы", учитывайте в расходах суммы страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде согласно ст. 430 НК РФ. Включите в эту сумму в том числе взносы, окончание срока уплаты которых приходится на первый рабочий день следующего года. Если после 31 декабря 2024 г. вы уплатили взносы за периоды до 2025 г., вы можете учесть их в расходах за периоды 2025 - 2027 гг. (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Статья: Изменения в НК РФ, внесенные Федеральным законом N 259-ФЗ от 08.08.2024
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)По общему правилу расходы на уплату налогов, сборов и страховых взносов учитываются налогоплательщиком в целях УСН в размере, который был им фактически уплачен. С 01.01.2025 ИП с объектом налогообложения "доходы минус расходы" смогут учитывать в расходах сумму взносов на ОПС и ОМС, подлежащую уплате, в том числе если срок их уплаты приходится на первый рабочий день следующего года.
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)По общему правилу расходы на уплату налогов, сборов и страховых взносов учитываются налогоплательщиком в целях УСН в размере, который был им фактически уплачен. С 01.01.2025 ИП с объектом налогообложения "доходы минус расходы" смогут учитывать в расходах сумму взносов на ОПС и ОМС, подлежащую уплате, в том числе если срок их уплаты приходится на первый рабочий день следующего года.
Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" заплатило поставщику за товары, предназначенные для перепродажи. Товар поступил со значительным нарушением срока поставки и в тот период, когда ООО перешло на АУСН "доходы минус расходы". Можно ли учесть стоимость товаров в целях АУСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" заплатило поставщику за товары, предназначенные для перепродажи. Товар поступил со значительным нарушением срока поставки и в тот период, когда ООО перешло на АУСН "доходы минус расходы". Можно ли учесть стоимость товаров в целях АУСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" заплатило поставщику за товары, предназначенные для перепродажи. Товар поступил со значительным нарушением срока поставки и в тот период, когда ООО перешло на АУСН "доходы минус расходы". Можно ли учесть стоимость товаров в целях АУСН?
Вопрос: ООО на УСН приобретает товар с отсрочкой платежа на шесть месяцев. Часть полученного товара будет реализована до его оплаты. В каком периоде правомерно учесть стоимость товара в расходах? Можно ли учесть стоимость товара в расходах по налогу на прибыль, если оплата будет после перехода на ОСН?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" приобретает товар с отсрочкой платежа на шесть месяцев (договор поставки длительный, срок исчисляется отдельно по каждой поставке). Часть полученного товара будет реализована до его оплаты. В каком периоде правомерно учесть стоимость приобретенного товара в составе расходов? Можно ли учесть стоимость товара в расходах по налогу на прибыль, если оплата будет после перехода на ОСН?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: ООО на УСН "доходы минус расходы" приобретает товар с отсрочкой платежа на шесть месяцев (договор поставки длительный, срок исчисляется отдельно по каждой поставке). Часть полученного товара будет реализована до его оплаты. В каком периоде правомерно учесть стоимость приобретенного товара в составе расходов? Можно ли учесть стоимость товара в расходах по налогу на прибыль, если оплата будет после перехода на ОСН?
Статья: Аванс по УСН за 9 месяцев: на что обратить внимание
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 20)- взносов за себя у предпринимателей, применяющих УСН с объектом "доходы минус расходы".
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 20)- взносов за себя у предпринимателей, применяющих УСН с объектом "доходы минус расходы".
Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") производит продукты. Заказчик полностью оплатил производство, часть выпущенной продукции не получил, на связь не выходит. Срок годности продукции истек. Вправе ли организация включить затраты на утилизацию в состав расходов?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2023)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") производит продукты. Заказчик полностью оплатил производство, часть выпущенной продукции не получил, на связь не выходит. Срок годности продукции истек. Организация решила утилизировать оставшуюся часть заказа и направить заказчику акт по юридическому адресу. Вправе ли она включить затраты на утилизацию в состав расходов?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2023)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") производит продукты. Заказчик полностью оплатил производство, часть выпущенной продукции не получил, на связь не выходит. Срок годности продукции истек. Организация решила утилизировать оставшуюся часть заказа и направить заказчику акт по юридическому адресу. Вправе ли она включить затраты на утилизацию в состав расходов?
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН за периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2024)ИП, применяющие УСН с объектом "доходы минус расходы", рассчитывают и уплачивают авансовые платежи и налог по итогам года в том же порядке, что и организации, за исключением следующих особенностей:
(КонсультантПлюс, 2024)ИП, применяющие УСН с объектом "доходы минус расходы", рассчитывают и уплачивают авансовые платежи и налог по итогам года в том же порядке, что и организации, за исключением следующих особенностей:
Готовое решение: Как на УСН учесть уступку права требования по договору займа
(КонсультантПлюс, 2026)ООО "Альфа" применяет УСН с объектом "доходы минус расходы". Компания предоставила заем на сумму 1 000 000 руб. другой организации.
(КонсультантПлюс, 2026)ООО "Альфа" применяет УСН с объектом "доходы минус расходы". Компания предоставила заем на сумму 1 000 000 руб. другой организации.
Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") не учло в налоговом учете расходы на приобретение в период применения УСН основных средств (ОС). Можно ли учесть расходы на приобретение ОС по истечении четырех лет с момента ввода ОС в эксплуатацию?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") не учло в налоговом учете расходы на приобретение в период применения УСН основных средств (ОС). Можно ли учесть расходы на приобретение ОС по истечении четырех лет с момента ввода ОС в эксплуатацию?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") не учло в налоговом учете расходы на приобретение в период применения УСН основных средств (ОС). Можно ли учесть расходы на приобретение ОС по истечении четырех лет с момента ввода ОС в эксплуатацию?