Услуги перевода для иностранной организации ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Услуги перевода для иностранной организации ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДС при оплате услуг иностранной организации посредством перевода денежных средств на ее банковский счет, если местом реализации является территория РФ.
(Письмо ФНС России от 05.06.2024 N ЗГ-2-3/8469)Вопрос: Об НДС при оплате услуг иностранной организации посредством перевода денежных средств на ее банковский счет, если местом реализации является территория РФ.
(Письмо ФНС России от 05.06.2024 N ЗГ-2-3/8469)Вопрос: Об НДС при оплате услуг иностранной организации посредством перевода денежных средств на ее банковский счет, если местом реализации является территория РФ.
Готовое решение: НДС при переводе долга у первоначального должника
(КонсультантПлюс, 2025)Как первоначальный должник исчисляет и уплачивает НДС при переводе долга за товары (работы, услуги), приобретенные у иностранной организации
(КонсультантПлюс, 2025)Как первоначальный должник исчисляет и уплачивает НДС при переводе долга за товары (работы, услуги), приобретенные у иностранной организации
Последние изменения: НДС по договорам оказания услуг и выполнения работ с нерезидентом
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России пояснил порядок начисления НДС при оказании иностранной компанией услуг по переводу текста для российского налогоплательщика.
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России пояснил порядок начисления НДС при оказании иностранной компанией услуг по переводу текста для российского налогоплательщика.
Вопрос: Российская организация заключила агентский договор с организацией из Гонконга. Иностранная организация в качестве агента будет перечислять плату в адрес иностранных контрагентов российской организации. Должна ли российская организация при выплате агентского вознаграждения исполнять обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Поскольку агентские услуги в пп. 1 - 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ не поименованы, местом реализации таких услуг, оказываемых иностранной организацией, в том числе состоящей на учете в налоговом органе РФ в связи с открытием счета в банке, российскому принципалу, территория РФ не признается и, соответственно, эти услуги не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость в РФ (Письмо Минфина России от 10.03.2023 N 03-07-08/20624).
(Консультация эксперта, 2024)Поскольку агентские услуги в пп. 1 - 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ не поименованы, местом реализации таких услуг, оказываемых иностранной организацией, в том числе состоящей на учете в налоговом органе РФ в связи с открытием счета в банке, российскому принципалу, территория РФ не признается и, соответственно, эти услуги не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость в РФ (Письмо Минфина России от 10.03.2023 N 03-07-08/20624).
Вопрос: Об НДС и налоге на прибыль при оказании казахстанской организацией российскому юрлицу услуг по переводу и тестированию программного обеспечения.
(Письмо Минфина России от 31.07.2024 N 03-07-13/1/71369)Таким образом, если услуги по переводу и тестированию ПО являются составной частью услуг по разработке программ для электронных вычислительных машин и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных либо носят вспомогательный характер по отношению к оказанию вышепоименованных услуг, то местом реализации услуг по переводу и тестированию ПО, приобретаемых российским налогоплательщиком у организации из Республики Казахстан, является территория Российской Федерации и, соответственно, такие услуги облагаются НДС в Российской Федерации.
(Письмо Минфина России от 31.07.2024 N 03-07-13/1/71369)Таким образом, если услуги по переводу и тестированию ПО являются составной частью услуг по разработке программ для электронных вычислительных машин и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных либо носят вспомогательный характер по отношению к оказанию вышепоименованных услуг, то местом реализации услуг по переводу и тестированию ПО, приобретаемых российским налогоплательщиком у организации из Республики Казахстан, является территория Российской Федерации и, соответственно, такие услуги облагаются НДС в Российской Федерации.
Вопрос: При приобретении российской организацией у резидента государства, не являющегося членом ЕАЭС, услуг в электронной форме, местом реализации которых признается территория РФ, оплату услуг осуществляет по посредническому договору организация из Армении. Кто является налоговым агентом по НДС?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, уплатить НДС в бюджет обязана именно российская организация, приобретающая услуги у иностранной организации, вне зависимости от того, кто перечисляет оплату иностранной организации.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, уплатить НДС в бюджет обязана именно российская организация, приобретающая услуги у иностранной организации, вне зависимости от того, кто перечисляет оплату иностранной организации.
Статья: Трансграничная уступка прав требования в условиях санкций: налоговые аспекты
(Семенова М.В., Ковалева Е.Е.)
("Закон", 2024, N 11)Однако механизм налогообложения трансграничной уступки может быть усовершенствован с учетом специфики осуществляемых операций. Так, для целей НДС в НК РФ следует предусмотреть правила определения места реализации имущественных прав, включая денежные требования. Для целей исчисления налога на доход в отношении платы за работы (услуги), которые иностранная взаимозависимая компания выполняет (оказывает) российской компании, следует установить порядок определения налоговой базы для ситуаций, когда российская компания погашает долг перед взаимозависимой иностранной компанией за выполненные работы (оказанные услуги) путем перевода денежных средств в адрес иностранного лица, которое не является взаимозависимым. Исходя из того, что в действующем налоговом законодательстве отсутствует механизм, позволяющий российскому налоговому агенту исчислить и удержать налог у источника выплаты непосредственно с доходов цедента, можно предложить следующее: признать российскую компанию - должника налоговым агентом для всех случаев выплаты дохода в адрес цессионария, при этом расходы, понесенные цедентом при уступке в адрес невзаимозависимого лица, разрешить принимать в уменьшение налоговой базы как налоговый вычет. Для документального подтверждения вычета цедент может передать российскому должнику информацию о дисконте, который получил цессионарий при приобретении права требования. Такой порядок расчета налоговой базы позволит исчислить налог с суммы реально полученного дохода взаимозависимого цедента.
(Семенова М.В., Ковалева Е.Е.)
("Закон", 2024, N 11)Однако механизм налогообложения трансграничной уступки может быть усовершенствован с учетом специфики осуществляемых операций. Так, для целей НДС в НК РФ следует предусмотреть правила определения места реализации имущественных прав, включая денежные требования. Для целей исчисления налога на доход в отношении платы за работы (услуги), которые иностранная взаимозависимая компания выполняет (оказывает) российской компании, следует установить порядок определения налоговой базы для ситуаций, когда российская компания погашает долг перед взаимозависимой иностранной компанией за выполненные работы (оказанные услуги) путем перевода денежных средств в адрес иностранного лица, которое не является взаимозависимым. Исходя из того, что в действующем налоговом законодательстве отсутствует механизм, позволяющий российскому налоговому агенту исчислить и удержать налог у источника выплаты непосредственно с доходов цедента, можно предложить следующее: признать российскую компанию - должника налоговым агентом для всех случаев выплаты дохода в адрес цессионария, при этом расходы, понесенные цедентом при уступке в адрес невзаимозависимого лица, разрешить принимать в уменьшение налоговой базы как налоговый вычет. Для документального подтверждения вычета цедент может передать российскому должнику информацию о дисконте, который получил цессионарий при приобретении права требования. Такой порядок расчета налоговой базы позволит исчислить налог с суммы реально полученного дохода взаимозависимого цедента.
Готовое решение: НДС при переводе долга у нового должника
(КонсультантПлюс, 2025)Как новому должнику учитывать операции по переводу долга по оплате по договору поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) от иностранной организации
(КонсультантПлюс, 2025)Как новому должнику учитывать операции по переводу долга по оплате по договору поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) от иностранной организации
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Таким образом, по нашему мнению, в рассматриваемой ситуации у Общества не возникает обязанность налогового агента исчислить и отразить в налоговой декларации НДС со стоимости услуг иностранной компании.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Таким образом, по нашему мнению, в рассматриваемой ситуации у Общества не возникает обязанность налогового агента исчислить и отразить в налоговой декларации НДС со стоимости услуг иностранной компании.
Последние изменения: Налогообложение иностранных организаций в России
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России разъяснил порядок начисления НДС при оказании иностранной компанией услуг по письменному переводу.
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России разъяснил порядок начисления НДС при оказании иностранной компанией услуг по письменному переводу.
Статья: Сделка с иностранным контрагентом: налоговые тонкости
(Островская А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)Во-вторых, ст. 311 НК РФ предусматривают процедуру зачета, целью которой служит недопущение двойного налогообложения, возникающего в рассматриваемой ситуации, когда одна и та же стоимость услуги облагается и российским, и иностранным налогом на прибыль. Положениями этой статьи предусмотрено, что суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств российской организацией, зачитываются при уплате этой организацией налога на прибыль организаций в РФ.
(Островская А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)Во-вторых, ст. 311 НК РФ предусматривают процедуру зачета, целью которой служит недопущение двойного налогообложения, возникающего в рассматриваемой ситуации, когда одна и та же стоимость услуги облагается и российским, и иностранным налогом на прибыль. Положениями этой статьи предусмотрено, что суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств российской организацией, зачитываются при уплате этой организацией налога на прибыль организаций в РФ.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 31.07.2024 N 03-07-13/1/71369 <Налогообложение дохода иностранного исполнителя от перевода ПО зависит от передачи прав на интеллектуальную собственность>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 23)Если услуги по переводу и тестированию программного обеспечения являются только составной частью услуг, указанных в подп. 4 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов, либо носят вспомогательный характер по отношению к этим услугам, то место оказания услуг по переводу и тестированию программного обеспечения определяется по правилам для основных услуг из подп. 4 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов - то есть по месту регистрации заказчика. И если заказчик зарегистрирован в РФ, то местом оказания вспомогательных услуг по переводу и тестированию программного обеспечения является территория РФ. В таком случае эти услуги иностранного исполнителя формируют объект налогообложения НДС, а российский заказчик признается налоговым агентом по НДС.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 23)Если услуги по переводу и тестированию программного обеспечения являются только составной частью услуг, указанных в подп. 4 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов, либо носят вспомогательный характер по отношению к этим услугам, то место оказания услуг по переводу и тестированию программного обеспечения определяется по правилам для основных услуг из подп. 4 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов - то есть по месту регистрации заказчика. И если заказчик зарегистрирован в РФ, то местом оказания вспомогательных услуг по переводу и тестированию программного обеспечения является территория РФ. В таком случае эти услуги иностранного исполнителя формируют объект налогообложения НДС, а российский заказчик признается налоговым агентом по НДС.