Сведения о банковских счетах физического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Сведения о банковских счетах физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 102 "Налоговая тайна" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию финансового управляющего неправомерной, сведения о доходах налогоплательщика - физического лица, в том числе сведения о банковских счетах, являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами. Статья 102 НК РФ предусматривает предоставление информации, составляющей налоговую тайну, без согласия налогоплательщика только в судебные и правоохранительные органы по их мотивированным запросам.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию финансового управляющего неправомерной, сведения о доходах налогоплательщика - физического лица, в том числе сведения о банковских счетах, являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами. Статья 102 НК РФ предусматривает предоставление информации, составляющей налоговую тайну, без согласия налогоплательщика только в судебные и правоохранительные органы по их мотивированным запросам.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 85 "Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц" НК РФ"Вопреки доводам апелляционной жалобы по смыслу положений пункта 4 статьи 85, статьи 86 НК РФ, налоговый орган обладает информацией об объектах налогообложения и сведениями о счетах, открытых физическому лицу в банках и иных кредитных учреждениях."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Каким образом получить в налоговом органе сведения о банковских счетах физического лица?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2023)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2023
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2023)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2023
Нормативные акты
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)2. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам, а также иным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.
(ред. от 24.06.2025)2. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам, а также иным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1
(ред. от 31.07.2025)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.11.2025)Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом "О страховании вкладов в банках Российской Федерации", а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
(ред. от 31.07.2025)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.11.2025)Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом "О страховании вкладов в банках Российской Федерации", а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Готовое решение: Как организации с обособленными подразделениями уплачивают страховые взносы и сдают по ним отчетность
(КонсультантПлюс, 2025)Обособленные подразделения, которые имеют банковские счета и сами начисляют и осуществляют выплаты физлицам, представляют сведения о начисленных взносах на страхование от несчастных случаев на производстве в СФР по месту своего нахождения. Если таких подразделений нет, то сведения подает головной офис в общем порядке.
(КонсультантПлюс, 2025)Обособленные подразделения, которые имеют банковские счета и сами начисляют и осуществляют выплаты физлицам, представляют сведения о начисленных взносах на страхование от несчастных случаев на производстве в СФР по месту своего нахождения. Если таких подразделений нет, то сведения подает головной офис в общем порядке.
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Данные положения являются нововведениями Закона 2013 г. N 335-ФЗ, на основании которых издано Указание Банка России от 5 апреля 2014 г. N 3229-У "О порядке доведения до сведения банков информации о выявлении в их деятельности условий, наличие которых приводит к прекращению права банка на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц" <253>, соответственно устанавливающее порядок доведения до сведения банков, включенных в перечень банков, состоящих на учете в ССВ, информации о выявлении в их деятельности условий, наличие которых приводит к прекращению права банка на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Данные положения являются нововведениями Закона 2013 г. N 335-ФЗ, на основании которых издано Указание Банка России от 5 апреля 2014 г. N 3229-У "О порядке доведения до сведения банков информации о выявлении в их деятельности условий, наличие которых приводит к прекращению права банка на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц" <253>, соответственно устанавливающее порядок доведения до сведения банков, включенных в перечень банков, состоящих на учете в ССВ, информации о выявлении в их деятельности условий, наличие которых приводит к прекращению права банка на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц.
Последние изменения: Налоговый агент по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)XSD-схема определяет элемент "Сведения о банковском счете ФЛ для перечисления денежных средств" ("СвБанкСчетФЛ")" как необязательный. Она нужна при автоматизированной проверке данных для реализации упрощенного порядка, когда у налогового агента нет сведений о банковском счете физлица.
(КонсультантПлюс, 2025)XSD-схема определяет элемент "Сведения о банковском счете ФЛ для перечисления денежных средств" ("СвБанкСчетФЛ")" как необязательный. Она нужна при автоматизированной проверке данных для реализации упрощенного порядка, когда у налогового агента нет сведений о банковском счете физлица.
Ситуация: Как заполнить отчет о движении средств физического лица по счету (вкладу), открытому за рубежом, и о переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Указанный отчет должен содержать, в частности, сведения о физлице, о банке, о счетах (вкладах), а также о движении денежных средств и изменении стоимости финансовых активов в течение отчетного периода.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Указанный отчет должен содержать, в частности, сведения о физлице, о банке, о счетах (вкладах), а также о движении денежных средств и изменении стоимости финансовых активов в течение отчетного периода.
Статья: Высокие технологии при низком качестве или недостаток навыков при изобилии возможностей? (К вопросу об информационном обеспечении производства по уголовным делам)
(Сафронов А.Ю.)
("Российский судья", 2025, N 7)- ФНС: запрос "Сведения о банковских счетах (вкладах) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем";
(Сафронов А.Ю.)
("Российский судья", 2025, N 7)- ФНС: запрос "Сведения о банковских счетах (вкладах) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем";
Вопрос: О получении финансовым управляющим сведений о банковских счетах, доходах, недвижимом имуществе и транспортных средствах должника - физического лица.
(Письмо ФНС России от 04.04.2023 N КВ-3-14/4680@)Вопрос: О получении финансовым управляющим сведений о банковских счетах, доходах, недвижимом имуществе и транспортных средствах должника - физического лица.
(Письмо ФНС России от 04.04.2023 N КВ-3-14/4680@)Вопрос: О получении финансовым управляющим сведений о банковских счетах, доходах, недвижимом имуществе и транспортных средствах должника - физического лица.
Готовое решение: В каком порядке выплачиваются дивиденды в АО
(КонсультантПлюс, 2025)Если нет сведений о банковском счете акционера-физлица либо о специальном счете оператора финансовой платформы, то дивиденды могут быть выплачены путем почтового перевода денежных средств (п. 8 ст. 42 Закона об АО).
(КонсультантПлюс, 2025)Если нет сведений о банковском счете акционера-физлица либо о специальном счете оператора финансовой платформы, то дивиденды могут быть выплачены путем почтового перевода денежных средств (п. 8 ст. 42 Закона об АО).
Статья: Использование в уголовном процессе цифровых данных, хранящихся в телефоне: назревшие вопросы и пути их решения
(Коновалов С.Г.)
("Закон", 2021, N 11)Среднестатистический обладатель смартфона в России также хранит в нем множество конфиденциальной информации, изъятие которой иным способом было бы невозможно без санкции суда или преодоления иных правовых барьеров. Это касается как переписки <47> (ч. 7 ст. 185 УПК РФ) и данных о вызовах <48> (ст. 186.1 УПК РФ) <49>, так и, допустим, сведений о банковских счетах и вкладах физических лиц <50> (ч. 4 ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности").
(Коновалов С.Г.)
("Закон", 2021, N 11)Среднестатистический обладатель смартфона в России также хранит в нем множество конфиденциальной информации, изъятие которой иным способом было бы невозможно без санкции суда или преодоления иных правовых барьеров. Это касается как переписки <47> (ч. 7 ст. 185 УПК РФ) и данных о вызовах <48> (ст. 186.1 УПК РФ) <49>, так и, допустим, сведений о банковских счетах и вкладах физических лиц <50> (ч. 4 ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности").