Судебное решение ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Судебное решение ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)61) доходы в виде возмещенных налогоплательщику на основании решения суда судебных расходов, предусмотренных гражданским процессуальным, арбитражным процессуальным законодательством, законодательством об административном судопроизводстве, понесенных налогоплательщиком при рассмотрении дела в суде;
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)61) доходы в виде возмещенных налогоплательщику на основании решения суда судебных расходов, предусмотренных гражданским процессуальным, арбитражным процессуальным законодательством, законодательством об административном судопроизводстве, понесенных налогоплательщиком при рассмотрении дела в суде;
Статья: НДФЛ с выплат работнику по решению суда. Разъяснения Минфина России
(Фатахова Н.Ю.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 2)Порядок действий, если в судебном решении не указан НДФЛ
(Фатахова Н.Ю.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 2)Порядок действий, если в судебном решении не указан НДФЛ
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносамОБЛОЖЕНИЕ НДФЛ ВЫПЛАТ ПО РЕШЕНИЮ СУДА
Готовое решение: Как отразить различные выплаты в расчете 6-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)При составлении расчета 6-НДФЛ за год сведения о суммах, выплаченных по решению суда, и НДФЛ с них приведите также в справке о доходах и суммах налога физлица и Приложении к ней с указанием соответствующего кода вида дохода. Например, в Приложении к справке укажите код "2301", если выплачивали штрафы и неустойки по решению суда за то, что ваша организация не удовлетворила добровольно требования потребителей (п. 29, пп. 1 п. 51 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2026)При составлении расчета 6-НДФЛ за год сведения о суммах, выплаченных по решению суда, и НДФЛ с них приведите также в справке о доходах и суммах налога физлица и Приложении к ней с указанием соответствующего кода вида дохода. Например, в Приложении к справке укажите код "2301", если выплачивали штрафы и неустойки по решению суда за то, что ваша организация не удовлетворила добровольно требования потребителей (п. 29, пп. 1 п. 51 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Вопрос: О минимальном предельном сроке владения объектом наследованного недвижимого имущества, в том числе признанного решением суда, в целях НДФЛ при его продаже.
(Письмо Минфина России от 01.11.2024 N 03-04-05/107147)Вопрос: О минимальном предельном сроке владения объектом наследованного недвижимого имущества, в том числе признанного решением суда, в целях НДФЛ при его продаже.
(Письмо Минфина России от 01.11.2024 N 03-04-05/107147)Вопрос: О минимальном предельном сроке владения объектом наследованного недвижимого имущества, в том числе признанного решением суда, в целях НДФЛ при его продаже.
Статья: Возмещение (компенсация) морального вреда в трудовых и налоговых правоотношениях: к проблеме оптимизации межотраслевых связей Налогового кодекса РФ и Трудового кодекса РФ
(Лушникова М.В.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 3)В отношении налогообложения компенсационной выплаты (компенсации морального вреда) работнику страховыми взносами Минфин России высказывает более "жесткую позицию", утверждая, что не подлежат налогообложению только суммы компенсационных выплат, связанных с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья (п. 1 ст. 422 НК РФ), в то время как суммы компенсации морального вреда, выплаченные работнику в связи с причинением ущерба жизни и здоровью по решению суда, облагаются страховыми взносами в установленном порядке <20>. Заметим, что формулировки в отношении выплат, освобожденных от налогообложения по п. 1 ст. 217, п. 1 ст. 422 НК РФ, созвучны, а вот правовые последствия в отношении компенсационной выплаты по моральному вреду, по мнению Минфина России, разнятся. В первом случае они на основании решения суда не облагаются НДФЛ, но облагаются страховыми взносами. Такое официальное непоследовательное, узкое толкование норм НК РФ преследует фискальную цель, не учитывает необходимый баланс с регулирующей (социальной) функцией налогообложения. К тому же такая трактовка налогового закона "перечеркивает" интерес работодателя в добровольном досудебном порядке компенсировать работнику моральный вред в трудовых отношениях.
(Лушникова М.В.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 3)В отношении налогообложения компенсационной выплаты (компенсации морального вреда) работнику страховыми взносами Минфин России высказывает более "жесткую позицию", утверждая, что не подлежат налогообложению только суммы компенсационных выплат, связанных с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья (п. 1 ст. 422 НК РФ), в то время как суммы компенсации морального вреда, выплаченные работнику в связи с причинением ущерба жизни и здоровью по решению суда, облагаются страховыми взносами в установленном порядке <20>. Заметим, что формулировки в отношении выплат, освобожденных от налогообложения по п. 1 ст. 217, п. 1 ст. 422 НК РФ, созвучны, а вот правовые последствия в отношении компенсационной выплаты по моральному вреду, по мнению Минфина России, разнятся. В первом случае они на основании решения суда не облагаются НДФЛ, но облагаются страховыми взносами. Такое официальное непоследовательное, узкое толкование норм НК РФ преследует фискальную цель, не учитывает необходимый баланс с регулирующей (социальной) функцией налогообложения. К тому же такая трактовка налогового закона "перечеркивает" интерес работодателя в добровольном досудебном порядке компенсировать работнику моральный вред в трудовых отношениях.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ заработная плата и иные выплаты работникам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Если в решении суда сумма НДФЛ выделена, организация должна (п. п. 4, 6 ст. 226 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2024)Если в решении суда сумма НДФЛ выделена, организация должна (п. п. 4, 6 ст. 226 НК РФ):
Вопрос: О минимальном предельном сроке владения объектом наследованного недвижимого имущества, признанного решением суда, в целях НДФЛ при его продаже и представлении декларации в отношении такого дохода.
(Письмо Минфина России от 24.07.2024 N 03-04-05/68980)Вопрос: О минимальном предельном сроке владения объектом наследованного недвижимого имущества, признанного решением суда, в целях НДФЛ при его продаже и представлении декларации в отношении такого дохода.
(Письмо Минфина России от 24.07.2024 N 03-04-05/68980)Вопрос: О минимальном предельном сроке владения объектом наследованного недвижимого имущества, признанного решением суда, в целях НДФЛ при его продаже и представлении декларации в отношении такого дохода.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ различные виды выплат
(КонсультантПлюс, 2026)Если в решении суда выделена сумма НДФЛ, то налоговый агент должен удержать ее при выплате штрафа и уплатить налог в общем порядке в сроки, указанные в п. 6 ст. 226 НК РФ. Если НДФЛ не выделен, то физлицу нужно перечислить всю сумму штрафа. В последнем случае, если иных выплат ему не производится и удержать налог до 31 января года, следующего за налоговым периодом, в котором выплачен штраф, невозможно, налоговый агент должен сообщить об этом физлицу и в налоговые органы. Срок такого сообщения - не позднее 25 февраля названного года (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 1, 3, 4, 5 ст. 226 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Если в решении суда выделена сумма НДФЛ, то налоговый агент должен удержать ее при выплате штрафа и уплатить налог в общем порядке в сроки, указанные в п. 6 ст. 226 НК РФ. Если НДФЛ не выделен, то физлицу нужно перечислить всю сумму штрафа. В последнем случае, если иных выплат ему не производится и удержать налог до 31 января года, следующего за налоговым периодом, в котором выплачен штраф, невозможно, налоговый агент должен сообщить об этом физлицу и в налоговые органы. Срок такого сообщения - не позднее 25 февраля названного года (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 1, 3, 4, 5 ст. 226 НК РФ).