Страхование на дожитие
Подборка наиболее важных документов по запросу Страхование на дожитие (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Информация: Минфин России подготовил налоговые поправки для совершенствования долгосрочных сбережений
("Официальный сайт Минфина России", 2025)До 31 декабря 2024 г. страховые выплаты по договорам страхования жизни, связанные с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо в случае наступления иного события, учитывались при определении налоговой базы по НДФЛ только в части превышения, которое определялось по специальному порядку с учетом среднегодовой ставки рефинансирования Банка России (старый порядок). С 2025 года такая налоговая преференция отменена. Под новое регулирование подпадают и действующие договоры, заключенные с учетом старого порядка.
("Официальный сайт Минфина России", 2025)До 31 декабря 2024 г. страховые выплаты по договорам страхования жизни, связанные с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо в случае наступления иного события, учитывались при определении налоговой базы по НДФЛ только в части превышения, которое определялось по специальному порядку с учетом среднегодовой ставки рефинансирования Банка России (старый порядок). С 2025 года такая налоговая преференция отменена. Под новое регулирование подпадают и действующие договоры, заключенные с учетом старого порядка.
"Пенсионный возраст: правовая природа и значение в системе пенсионного обеспечения"
(Воронин Ю.В.)
("НОРМА", 2024)3) изменилось ли в связи с повышением пенсионного возраста целевое предназначение страховой (трудовой) пенсии по старости (сохраняется ли в Российской Федерации обязательное пенсионное страхование с его целевым предназначением как компенсации утраченного заработка, или это страхование трансформировалось из общественного солидарного страхования в частное индивидуальное страхование дожития до установленного государством возраста, который теперь и рассматривается как пенсионный возраст; если такая трансформация имеет место быть, то какое отношение к подобной пенсионной системе имеет класс работодателей)?
(Воронин Ю.В.)
("НОРМА", 2024)3) изменилось ли в связи с повышением пенсионного возраста целевое предназначение страховой (трудовой) пенсии по старости (сохраняется ли в Российской Федерации обязательное пенсионное страхование с его целевым предназначением как компенсации утраченного заработка, или это страхование трансформировалось из общественного солидарного страхования в частное индивидуальное страхование дожития до установленного государством возраста, который теперь и рассматривается как пенсионный возраст; если такая трансформация имеет место быть, то какое отношение к подобной пенсионной системе имеет класс работодателей)?
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О несостоятельности (банкротстве)"1. В составе требований кредиторов первой очереди удовлетворяются требования застрахованных лиц, в отношении которых наступила обязанность страховой организации по выплате страхового возмещения по договорам страхования жизни, предусматривающим дожитие застрахованных лиц до определенных возраста или срока.
(ред. от 10.06.2026)
"О несостоятельности (банкротстве)"1. В составе требований кредиторов первой очереди удовлетворяются требования застрахованных лиц, в отношении которых наступила обязанность страховой организации по выплате страхового возмещения по договорам страхования жизни, предусматривающим дожитие застрахованных лиц до определенных возраста или срока.
Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1
(ред. от 10.06.2026)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"12. Не подлежит перестрахованию обязательство страховщика по выплате страховой суммы по договору страхования жизни в части страхования риска дожития застрахованного лица до определенных возраста или срока.
(ред. от 10.06.2026)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"12. Не подлежит перестрахованию обязательство страховщика по выплате страховой суммы по договору страхования жизни в части страхования риска дожития застрахованного лица до определенных возраста или срока.
Статья: Финансовый потенциал страхового рынка: предварительные оценки
(Янова С.Ю.)
("Финансы", 2023, N 12)4. Оборот премий по СЖ не так волатилен, если рассматривать его в совокупности видов, однако не демонстрирует за последние 5 лет существенного роста. Финансовую ситуацию отчасти исправляет происходящий перелив средств из низкоубыточного кредитного страхования (13,8%, по данным 2022 г.), к сожалению, поэтому имеющего крайне высокие аквизиционные расходы. Совсем удручающе выглядят данные, приводимые регулятором о среднем уровне инвестиционной доходности по полисам ДСЖ в несколько процентов: "Средняя фактическая доходность (без учета заблокированного инвестиционного дохода) по полисам инвестиционного страхования жизни (ИСЖ), завершившимся дожитием в 2022 г., по трехлетним договорам составила 1,7% годовых, по пятилетним - 1,8% годовых" [1, с. 5].
(Янова С.Ю.)
("Финансы", 2023, N 12)4. Оборот премий по СЖ не так волатилен, если рассматривать его в совокупности видов, однако не демонстрирует за последние 5 лет существенного роста. Финансовую ситуацию отчасти исправляет происходящий перелив средств из низкоубыточного кредитного страхования (13,8%, по данным 2022 г.), к сожалению, поэтому имеющего крайне высокие аквизиционные расходы. Совсем удручающе выглядят данные, приводимые регулятором о среднем уровне инвестиционной доходности по полисам ДСЖ в несколько процентов: "Средняя фактическая доходность (без учета заблокированного инвестиционного дохода) по полисам инвестиционного страхования жизни (ИСЖ), завершившимся дожитием в 2022 г., по трехлетним договорам составила 1,7% годовых, по пятилетним - 1,8% годовых" [1, с. 5].
Статья: Синаллагматическая связь в алеаторном договоре: постановка проблемы
(Быстров А.Я.)
("Вестник гражданского права", 2024, N 4)Отметим, что схожие рассуждения хорошо известны немецкой доктрине. В частности, К. Зиг в статье, посвященной различиям между договорами пожизненной ренты и страхования на дожитие, указывал на поспешность выводов некоторых исследователей, в том числе М. Хенсслера, говорящих о необходимости упразднения теории единства, определяя именно различие в средствах защиты как одно из ключевых ее следствий <62>. В еще одном немецком комментарии высказывается позиция, согласно которой особая трехфазная структура пожизненной ренты является единственным ее отличием от смежных договоров о выплатах на дожитие, отказ от которой приведет к утрате ей собственного правового режима, сформированного немецкой судебной практикой исходя из "теории единства" <63>.
(Быстров А.Я.)
("Вестник гражданского права", 2024, N 4)Отметим, что схожие рассуждения хорошо известны немецкой доктрине. В частности, К. Зиг в статье, посвященной различиям между договорами пожизненной ренты и страхования на дожитие, указывал на поспешность выводов некоторых исследователей, в том числе М. Хенсслера, говорящих о необходимости упразднения теории единства, определяя именно различие в средствах защиты как одно из ключевых ее следствий <62>. В еще одном немецком комментарии высказывается позиция, согласно которой особая трехфазная структура пожизненной ренты является единственным ее отличием от смежных договоров о выплатах на дожитие, отказ от которой приведет к утрате ей собственного правового режима, сформированного немецкой судебной практикой исходя из "теории единства" <63>.
Статья: Понятие "социальный риск" в рамках двух базовых моделей социальной защиты: две (с половиной) социокультурные традиции, два экономических дискурса
(Воронин Ю.В., Столяров А.В.)
("Социальное и пенсионное право", 2022, N 3)Откуда же данный дискурс возникает в современном поле анализа? А из финансовых схем страхования на дожитие, которые тесно связаны с широким распространением модели частных пенсионных фондов в эпоху "рейганомики", т.е. после 1980 г. И коль скоро речь идет о страховании на дожитие (в случае с пенсионными системами), то ответственность логично переносится в плоскость индивидуального страхования жизни и индивидуальной же ответственности, а бедные принуждаются к самозащите (за пределами минимальной государственной защиты, ориентированной на предотвращение крайней нужды и связанного с ней массового недовольства).
(Воронин Ю.В., Столяров А.В.)
("Социальное и пенсионное право", 2022, N 3)Откуда же данный дискурс возникает в современном поле анализа? А из финансовых схем страхования на дожитие, которые тесно связаны с широким распространением модели частных пенсионных фондов в эпоху "рейганомики", т.е. после 1980 г. И коль скоро речь идет о страховании на дожитие (в случае с пенсионными системами), то ответственность логично переносится в плоскость индивидуального страхования жизни и индивидуальной же ответственности, а бедные принуждаются к самозащите (за пределами минимальной государственной защиты, ориентированной на предотвращение крайней нужды и связанного с ней массового недовольства).
Ситуация: Каковы основные условия договора страхования жизни?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)сведения о выгодоприобретателе при наступлении страхового случая. К примеру, это могут быть супруг, родители, дети и т.д. Может быть назначено несколько выгодоприобретателей. Выгодоприобретателем может быть застрахованное лицо, например, если в качестве страхового случая предусмотрено дожитие застрахованного лица до определенного возраста (п. 2 ст. 934 ГК РФ);
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)сведения о выгодоприобретателе при наступлении страхового случая. К примеру, это могут быть супруг, родители, дети и т.д. Может быть назначено несколько выгодоприобретателей. Выгодоприобретателем может быть застрахованное лицо, например, если в качестве страхового случая предусмотрено дожитие застрахованного лица до определенного возраста (п. 2 ст. 934 ГК РФ);
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)В первой очереди удовлетворяются, в частности, требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей; требования застрахованных лиц, в отношении которых наступила обязанность страховой организации по выплате страхового возмещения по договорам страхования жизни, предусматривающим дожитие застрахованных лиц до определенного возраста или срока.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)В первой очереди удовлетворяются, в частности, требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей; требования застрахованных лиц, в отношении которых наступила обязанность страховой организации по выплате страхового возмещения по договорам страхования жизни, предусматривающим дожитие застрахованных лиц до определенного возраста или срока.
Статья: Доктрина взаимосвязанных договоров (linked contracts): сравнительно-правовое исследование
(Гуна А.Н.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 11)<129> См.: Определение СКГД ВС РФ от 06.03.2018 N 35-КГ17-14. Суд отказал в признании кредитного договора и страхования дожития взаимосвязанными.
(Гуна А.Н.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 11)<129> См.: Определение СКГД ВС РФ от 06.03.2018 N 35-КГ17-14. Суд отказал в признании кредитного договора и страхования дожития взаимосвязанными.
Статья: Страховой интерес в кредитных отношениях: правовая природа и особенности реализации
(Баттахов П.П., Овчинникова Ю.С.)
("Банковское право", 2022, N 5)<8> Например, при страховании на дожитие до определенного возраста страховым случаем является соответственно достижение возрастной черты, которое никак не связано с вредом или убытками. То же можно сказать и о таком страховом случае, как вступление в брак или обращение застрахованного лица за медицинской помощью.
(Баттахов П.П., Овчинникова Ю.С.)
("Банковское право", 2022, N 5)<8> Например, при страховании на дожитие до определенного возраста страховым случаем является соответственно достижение возрастной черты, которое никак не связано с вредом или убытками. То же можно сказать и о таком страховом случае, как вступление в брак или обращение застрахованного лица за медицинской помощью.
Статья: Отчетность субъектов страхового дела
("Официальный сайт Банка России", 2023)Вопрос: Какое значение указывается по показателю "Договор страхования содержит риск дожития" (строки 527, 538) подраздела 2.22.2 "Права требования по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов), учтенные в страховых резервах" раздела 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154 "Отчет об активах и обязательствах" в случае, если договор страхования содержит риск дожития до определенного срока, а не возраста?
("Официальный сайт Банка России", 2023)Вопрос: Какое значение указывается по показателю "Договор страхования содержит риск дожития" (строки 527, 538) подраздела 2.22.2 "Права требования по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов), учтенные в страховых резервах" раздела 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154 "Отчет об активах и обязательствах" в случае, если договор страхования содержит риск дожития до определенного срока, а не возраста?