Срок хранения платежных поручений банком
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок хранения платежных поручений банком (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 04.10.2021 N 88-14228/2021, 2-2551/2020
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец указал, что в связи с отсутствием оплаты, истец просил взыскать с ответчика задолженность по договору.
Решение: Удовлетворено в части.Как следует из протокола судебного заседания от 10 марта 2020 г. договор займа и платежные поручения обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Р" на сумму 1387200 руб. в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует об ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 г. не оспорено, указание в платежных поручениях о перечислении 2092 10 руб. по договору займа от 30 января 2009 г. вместо 29 января 2009 г. не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 г., совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 г.
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец указал, что в связи с отсутствием оплаты, истец просил взыскать с ответчика задолженность по договору.
Решение: Удовлетворено в части.Как следует из протокола судебного заседания от 10 марта 2020 г. договор займа и платежные поручения обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Р" на сумму 1387200 руб. в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует об ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 г. не оспорено, указание в платежных поручениях о перечислении 2092 10 руб. по договору займа от 30 января 2009 г. вместо 29 января 2009 г. не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 г., совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 г.
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 13.05.2021 N 33-7246/2021 по делу N 2-2551/2020
Категория спора: Заем.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании пеней по договору займа; 3) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Истец ссылается на неисполнение ответчиком обязательства по возврату заемных денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Отказано.Как указано выше, договора займа и платежные поручения по ним обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Росбанк" на сумму 1 387 200 руб. (л.д. 251) в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует о ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 года не оспорено (л.д. 12), указание в платежных поручениях о перечислении 2 092 710 руб. по договору от 30 января 2009 года вместо 29 января 2009 года не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 года, совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 года.
Категория спора: Заем.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании пеней по договору займа; 3) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Истец ссылается на неисполнение ответчиком обязательства по возврату заемных денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Отказано.Как указано выше, договора займа и платежные поручения по ним обозревались в подлиннике, факт перечисления денежных средств на счет ответчика подтвержден ответами банков, не предоставление выписки по счету из ПАО "Росбанк" на сумму 1 387 200 руб. (л.д. 251) в связи с уничтожением документов за истечением срока хранения не свидетельствует о ее отсутствии, кроме того, платежное поручение на указанное сумму N 11 от 30 января 2009 года не оспорено (л.д. 12), указание в платежных поручениях о перечислении 2 092 710 руб. по договору от 30 января 2009 года вместо 29 января 2009 года не может освобождать от обязательства по возврату денежных средств при отсутствии сведений о заключении договора в дату 30 января 2009 года, совпадении всех иных данных с договором от 29 января 2009 года.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 6)Описание ситуации: При продаже акций дочернего общества, резидента Республики Казахстан, налоговая база в РФ будет определена как разница между продажной стоимостью и первоначальной стоимостью финансовых вложений. При этом подтверждающими документами первоначальной стоимости финансовых вложений являются договор купли-продажи, копия регистрационных документов. Платежное поручение, подтверждающее оплату стоимости, за истечением сроков хранения бухгалтерских документов было уничтожено (у банка также было уничтожено).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2021, N 6)Описание ситуации: При продаже акций дочернего общества, резидента Республики Казахстан, налоговая база в РФ будет определена как разница между продажной стоимостью и первоначальной стоимостью финансовых вложений. При этом подтверждающими документами первоначальной стоимости финансовых вложений являются договор купли-продажи, копия регистрационных документов. Платежное поручение, подтверждающее оплату стоимости, за истечением сроков хранения бухгалтерских документов было уничтожено (у банка также было уничтожено).
Вопрос: Какие сроки установлены для хранения исполненных платежных поручений?
(Консультация эксперта, 2024)Начало течения срока хранения документов определяется с 1 января года, следующего за годом окончания их делопроизводством. Это правило относится ко всем документам на бумажных и электронных носителях (ч. 2 ст. 21.1, п. 17 ст. 3 Закона N 125-ФЗ), в том числе и к документам электронных систем документооборота между банком и клиентами, в частности системы "Клиент-Банк".
(Консультация эксперта, 2024)Начало течения срока хранения документов определяется с 1 января года, следующего за годом окончания их делопроизводством. Это правило относится ко всем документам на бумажных и электронных носителях (ч. 2 ст. 21.1, п. 17 ст. 3 Закона N 125-ФЗ), в том числе и к документам электронных систем документооборота между банком и клиентами, в частности системы "Клиент-Банк".
Нормативные акты
Справочная информация: "Сроки хранения документов организаций"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, платежные поручения и др.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, платежные поручения и др.