Справка о наличии счетов в банке у организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Справка о наличии счетов в банке у организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 333.22 "Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, арбитражные суды" главы 25.3 "Государственная пошлина" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Вместе с тем организацией представлены справка обо всех открытых счетах, а также сведения из банков о наличии денежных средств на этих счетах. Само уведомление составлено задолго до подачи жалобы.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Вместе с тем организацией представлены справка обо всех открытых счетах, а также сведения из банков о наличии денежных средств на этих счетах. Само уведомление составлено задолго до подачи жалобы.
Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.03.2024 N 20АП-947/2024 по делу N А09-4938/2023
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании судебных издержек.
Решение: Определение оставлено без изменения.Заявителем не представлены в материалы дела доказательства, свидетельствующие об отсутствии у него имущества, за счет реализации которого могут быть удовлетворены требования взыскателя, не предоставлены справки налогового органа об открытых счетах заявителя в кредитных организациях, справки из банков о состоянии иных счетов, если таковые имеются, что не исключает возможности наличия на них денежных средств в размере достаточном для исполнения, вступившего в законную силу судебного акта, график платежей не согласован с взыскателем.
Требование: Об отмене определения об отказе во взыскании судебных издержек.
Решение: Определение оставлено без изменения.Заявителем не представлены в материалы дела доказательства, свидетельствующие об отсутствии у него имущества, за счет реализации которого могут быть удовлетворены требования взыскателя, не предоставлены справки налогового органа об открытых счетах заявителя в кредитных организациях, справки из банков о состоянии иных счетов, если таковые имеются, что не исключает возможности наличия на них денежных средств в размере достаточном для исполнения, вступившего в законную силу судебного акта, график платежей не согласован с взыскателем.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Банковские счета: уведомления, запросы, отчеты в налоговую
(Издательство "Главная книга", 2025)Чтобы получить справку об открытых счетах на бланке налоговой инспекции, подайте письменный запрос. Если достаточно электронной справки, отправьте запрос по ТКС. В запросе укажите цель получения справки. Срок выдачи справки - 30 календарных дней (Регламент ФНС, Письмо ФНС от 28.05.2019 N ГД-4-14/10122).
(Издательство "Главная книга", 2025)Чтобы получить справку об открытых счетах на бланке налоговой инспекции, подайте письменный запрос. Если достаточно электронной справки, отправьте запрос по ТКС. В запросе укажите цель получения справки. Срок выдачи справки - 30 календарных дней (Регламент ФНС, Письмо ФНС от 28.05.2019 N ГД-4-14/10122).
Готовое решение: Как организации получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов и страховых взносов
(КонсультантПлюс, 2025)справки банков (иных кредитных организаций) об остатках денежных средств на счетах, о ежемесячных оборотах за каждый из шести месяцев, предшествующих подаче заявления, а также о наличии (отсутствии) у вас неоплаченных расчетных документов;
(КонсультантПлюс, 2025)справки банков (иных кредитных организаций) об остатках денежных средств на счетах, о ежемесячных оборотах за каждый из шести месяцев, предшествующих подаче заявления, а также о наличии (отсутствии) у вас неоплаченных расчетных документов;
Ситуация: Какие документы необходимы заемщику-физлицу для получения кредита?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При оценке финансового положения заемщика в качестве дополнительных сведений может быть также учтена информация о наличии имущества (недвижимости, автотранспортных средств, средств на счетах (вкладах), ценных бумаг, драгоценных металлов) (Письмо Банка России от 10.12.2021 N 03-23-2/11959).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При оценке финансового положения заемщика в качестве дополнительных сведений может быть также учтена информация о наличии имущества (недвижимости, автотранспортных средств, средств на счетах (вкладах), ценных бумаг, драгоценных металлов) (Письмо Банка России от 10.12.2021 N 03-23-2/11959).
Энциклопедия спорных ситуаций по НДС.
Освобождаются ли от НДС услуги банка, касающиеся информации о счетах клиента
(КонсультантПлюс, 2025)В документе разъяснено, что от НДС согласно пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ освобождаются в том числе открытие и ведение банковских счетов организаций и физических лиц. При этом ведение счетов включает в себя и выдачу справок о наличии средств на счетах. Поэтому услуги банка по предоставлению (в том числе с использованием средств связи (SMS-сообщения)) справок о наличии средств на счетах клиентов освобождаются от НДС на основании пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ.
Освобождаются ли от НДС услуги банка, касающиеся информации о счетах клиента
(КонсультантПлюс, 2025)В документе разъяснено, что от НДС согласно пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ освобождаются в том числе открытие и ведение банковских счетов организаций и физических лиц. При этом ведение счетов включает в себя и выдачу справок о наличии средств на счетах. Поэтому услуги банка по предоставлению (в том числе с использованием средств связи (SMS-сообщения)) справок о наличии средств на счетах клиентов освобождаются от НДС на основании пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ.
Статья: Криптовалютные счета как предмет автоматического обмена информацией по налоговым вопросам
(Агеев С.С.)
("Банковское право", 2021, N 6)Отмечается, что внутри России проведению налогового контроля будут способствовать сведения, получаемые от банков, в связи с чем предполагается внесение изменений в Налоговый кодекс РФ в части соответствующих обязанностей кредитных организаций.
(Агеев С.С.)
("Банковское право", 2021, N 6)Отмечается, что внутри России проведению налогового контроля будут способствовать сведения, получаемые от банков, в связи с чем предполагается внесение изменений в Налоговый кодекс РФ в части соответствующих обязанностей кредитных организаций.
Статья: Банковская тайна в уголовном судопроизводстве: коллизии толкования и правоприменения
(Грачев С.А.)
("Российский следователь", 2021, N 8)С учетом положений Закона о банках и банковской деятельности запрос в кредитную организацию по уголовному делу для получения справок по операциям и счетам возможен без судебного решения при наличии согласия руководителя следственного органа. Возникает вопрос о том, содержат ли справки по операциям и счетам клиентов банковскую тайну и не является ли внесудебный порядок ограничения банковской тайны нарушением закона. Полагаем, что да. Однако законодатель в разных законах однозначно не регламентирует данный порядок, а правоприменители выбирают менее трудозатратный способ получения интересующей информации.
(Грачев С.А.)
("Российский следователь", 2021, N 8)С учетом положений Закона о банках и банковской деятельности запрос в кредитную организацию по уголовному делу для получения справок по операциям и счетам возможен без судебного решения при наличии согласия руководителя следственного органа. Возникает вопрос о том, содержат ли справки по операциям и счетам клиентов банковскую тайну и не является ли внесудебный порядок ограничения банковской тайны нарушением закона. Полагаем, что да. Однако законодатель в разных законах однозначно не регламентирует данный порядок, а правоприменители выбирают менее трудозатратный способ получения интересующей информации.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Следует учитывать, что согласно ч. 4 ст. 7 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ на банки также возложена обязанность выдавать налоговым органам справки о наличии специальных банковских счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, выписки по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей) в течение 3 дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа.
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Следует учитывать, что согласно ч. 4 ст. 7 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ на банки также возложена обязанность выдавать налоговым органам справки о наличии специальных банковских счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, выписки по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей) в течение 3 дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)До внесения Законом 2019 г. N 173-ФЗ изменений такие положения содержались в ч. 8 ст. 14 комментируемого Закона в прежней редакции. Аналогичные положения закреплены в ч. 5 ст. 7 Закона о приеме платежей физических лиц, введенной Законом 2011 г. N 162-ФЗ в связи с принятием комментируемого Закона, в отношении предоставления банками налоговым органам справок о наличии специальных банковских счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, выписок по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)До внесения Законом 2019 г. N 173-ФЗ изменений такие положения содержались в ч. 8 ст. 14 комментируемого Закона в прежней редакции. Аналогичные положения закреплены в ч. 5 ст. 7 Закона о приеме платежей физических лиц, введенной Законом 2011 г. N 162-ФЗ в связи с принятием комментируемого Закона, в отношении предоставления банками налоговым органам справок о наличии специальных банковских счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, выписок по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей).
Статья: Правовой статус водозаборных скважин
(Кузнецов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)1) справку из банка о количестве (об остатке) денежных средств на счетах Заявителя;
(Кузнецов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)1) справку из банка о количестве (об остатке) денежных средств на счетах Заявителя;
Статья: Подача сведений о доходах, расходах, имуществе и обязательствах за 2023 год
(Коробейников С.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 4)В п. 69 Методических рекомендаций отмечено, что сведения о наличии соответствующих банковских счетов и вкладов отражаются в разд. 4 справки. Однако полученный доход от вкладов в банках и иных кредитных организациях необходимо показать в разд. 1. В случае неоднократного получения доходов по вкладам в иностранной валюте за отчетный период доход рассчитывается путем суммирования полученных доходов, переведенных в рубли по курсу, установленному ЦБ РФ, на каждую дату их получения (п. 72 Методических рекомендаций).
(Коробейников С.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 4)В п. 69 Методических рекомендаций отмечено, что сведения о наличии соответствующих банковских счетов и вкладов отражаются в разд. 4 справки. Однако полученный доход от вкладов в банках и иных кредитных организациях необходимо показать в разд. 1. В случае неоднократного получения доходов по вкладам в иностранной валюте за отчетный период доход рассчитывается путем суммирования полученных доходов, переведенных в рубли по курсу, установленному ЦБ РФ, на каждую дату их получения (п. 72 Методических рекомендаций).