Списание денежных средств со специального счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Списание денежных средств со специального счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Обращение взыскания на денежные средства при исполнении судебного акта арбитражного суда
(КонсультантПлюс, 2025)Управляющая компания обратилась в арбитражный суд и потребовала признать незаконными действия банка по списанию денежных средств со специального банковского счета, предназначенного для формирования фонда капитального ремонта.
(КонсультантПлюс, 2025)Управляющая компания обратилась в арбитражный суд и потребовала признать незаконными действия банка по списанию денежных средств со специального банковского счета, предназначенного для формирования фонда капитального ремонта.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 61.3 "Оспаривание сделок должника, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган взыскал денежные средства со специального банковского счета должника в счет погашения недоимки по уплате налогов и сборов. Должник посчитал списание денежных средств незаконным и обратился в суд. По мнению общества, налоговый орган необоснованно получил удовлетворение ранее кредиторов предыдущих очередей. Так, денежные средства, находящиеся на специальном банковском счете, могут списываться только для погашения требований кредиторов первой и второй очередей, а также для погашения судебных расходов и расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим. Налоговый орган отметил, что должник не имеет иных непогашенных задолженностей, относящихся к иной очереди погашения, а значит, списание денежных средств осуществлено правомерно. Суд не согласился с таким доводом налогового органа. Суд отметил, что п. 3 ст. 138 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" содержит закрытый перечень операций, которые могут быть совершены банком в отношении денежных средств, находящихся на специальном банковском счете. Удовлетворение требований кредиторов пятой очереди, к которым относится требование инспекции, не поименовано в данном перечне. Суд признал недействительной сделкой списание денежных средств со специального банковского счета должника в счет погашения недоимки по налогам.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган взыскал денежные средства со специального банковского счета должника в счет погашения недоимки по уплате налогов и сборов. Должник посчитал списание денежных средств незаконным и обратился в суд. По мнению общества, налоговый орган необоснованно получил удовлетворение ранее кредиторов предыдущих очередей. Так, денежные средства, находящиеся на специальном банковском счете, могут списываться только для погашения требований кредиторов первой и второй очередей, а также для погашения судебных расходов и расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим. Налоговый орган отметил, что должник не имеет иных непогашенных задолженностей, относящихся к иной очереди погашения, а значит, списание денежных средств осуществлено правомерно. Суд не согласился с таким доводом налогового органа. Суд отметил, что п. 3 ст. 138 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" содержит закрытый перечень операций, которые могут быть совершены банком в отношении денежных средств, находящихся на специальном банковском счете. Удовлетворение требований кредиторов пятой очереди, к которым относится требование инспекции, не поименовано в данном перечне. Суд признал недействительной сделкой списание денежных средств со специального банковского счета должника в счет погашения недоимки по налогам.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как физическое лицо может быть признано иностранным агентом?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При этом допускается списание денежных средств со специального счета иностранного агента только в случае их взыскания в бюджет и в иных установленных Правительством РФ случаях, в частности в случае взимания уполномоченным банком комиссии за обслуживание данного счета (ч. 20 ст. 9 Закона N 255-ФЗ; п. 1 Постановления Правительства РФ от 26.02.2025 N 227).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При этом допускается списание денежных средств со специального счета иностранного агента только в случае их взыскания в бюджет и в иных установленных Правительством РФ случаях, в частности в случае взимания уполномоченным банком комиссии за обслуживание данного счета (ч. 20 ст. 9 Закона N 255-ФЗ; п. 1 Постановления Правительства РФ от 26.02.2025 N 227).
Нормативные акты
Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1
(ред. от 17.11.2025)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"Срок направления в кредитную организацию распоряжений Агентства о списании денежных средств со специального банковского счета в целях, предусмотренных подпунктом 4 пункта 4 настоящей статьи, не может превышать пять рабочих дней с даты получения Агентством информации, указанной в пункте 3 статьи 33.3 настоящего Закона, или с даты представления иностранной страховой организацией в Агентство соответствующих документов о возврате (уменьшении) денежных средств, предусмотренных пунктами 6 - 8 статьи 33.4, пунктами 10 и 11 статьи 33.9 настоящего Закона.
(ред. от 17.11.2025)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"Срок направления в кредитную организацию распоряжений Агентства о списании денежных средств со специального банковского счета в целях, предусмотренных подпунктом 4 пункта 4 настоящей статьи, не может превышать пять рабочих дней с даты получения Агентством информации, указанной в пункте 3 статьи 33.3 настоящего Закона, или с даты представления иностранной страховой организацией в Агентство соответствующих документов о возврате (уменьшении) денежных средств, предусмотренных пунктами 6 - 8 статьи 33.4, пунктами 10 и 11 статьи 33.9 настоящего Закона.
Федеральный закон от 20.07.2020 N 211-ФЗ
(ред. от 27.10.2025)
"О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы"9) порядок исполнения указаний получателя финансовых услуг, в том числе срок направления распоряжений оператора финансовой платформы в кредитную организацию о совершении операций по специальному счету на основании указания получателя финансовых услуг. При этом срок направления распоряжений оператора финансовой платформы о списании денежных средств со специального счета не может превышать один рабочий день с момента получения оператором финансовой платформы указания получателя финансовых услуг, если иное не предусмотрено таким указанием;
(ред. от 27.10.2025)
"О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы"9) порядок исполнения указаний получателя финансовых услуг, в том числе срок направления распоряжений оператора финансовой платформы в кредитную организацию о совершении операций по специальному счету на основании указания получателя финансовых услуг. При этом срок направления распоряжений оператора финансовой платформы о списании денежных средств со специального счета не может превышать один рабочий день с момента получения оператором финансовой платформы указания получателя финансовых услуг, если иное не предусмотрено таким указанием;
Статья: Признание юридического лица иностранным агентом
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Согласно п. 1 Постановления Правительства РФ от 26.02.2025 N 227 "О случае списания денежных средств со специального счета иностранного агента" списание денежных средств со специального рублевого счета осуществляется по обязательствам иностранного агента, возникающим в случае взимания уполномоченным банком, определенным Правительством РФ, комиссии за обслуживание указанного счета.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Согласно п. 1 Постановления Правительства РФ от 26.02.2025 N 227 "О случае списания денежных средств со специального счета иностранного агента" списание денежных средств со специального рублевого счета осуществляется по обязательствам иностранного агента, возникающим в случае взимания уполномоченным банком, определенным Правительством РФ, комиссии за обслуживание указанного счета.
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Может ли банк по распоряжению иного лица, помимо конкурсного управляющего, списать средства со специального счета должника, в отношении которого введено конкурсное производство
(КонсультантПлюс, 2025)Вывод из судебной практики: по вопросу о возможности списания денежных средств со специального банковского счета должника, в отношении которого введено конкурсное производство, по распоряжению иного лица, помимо конкурсного управляющего, существует две позиции судов.
Может ли банк по распоряжению иного лица, помимо конкурсного управляющего, списать средства со специального счета должника, в отношении которого введено конкурсное производство
(КонсультантПлюс, 2025)Вывод из судебной практики: по вопросу о возможности списания денежных средств со специального банковского счета должника, в отношении которого введено конкурсное производство, по распоряжению иного лица, помимо конкурсного управляющего, существует две позиции судов.
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Вправе ли банк исполнить распоряжение о переводе или выдаче средств со счета клиента, в отношении которого введена процедура банкротства
(КонсультантПлюс, 2025)Банк платежным поручением N 9 от 04.08.2014 произвел списание денежных средств со специального счета ООО "Металлургзапчасть" в пользу ООО "Центр Правовых Технологий "ЮРКОМ" на основании исполнительного листа АС N 004040393 от 26.02.2014 в размере 135 971,20 руб.
Вправе ли банк исполнить распоряжение о переводе или выдаче средств со счета клиента, в отношении которого введена процедура банкротства
(КонсультантПлюс, 2025)Банк платежным поручением N 9 от 04.08.2014 произвел списание денежных средств со специального счета ООО "Металлургзапчасть" в пользу ООО "Центр Правовых Технологий "ЮРКОМ" на основании исполнительного листа АС N 004040393 от 26.02.2014 в размере 135 971,20 руб.
Статья: Некоторые проблемы правового регулирования осуществления капитального ремонта общего имущества многоквартирного дома за счет средств, находящихся на специальном счете
(Бажина М.А., Звездина Т.М.)
("Семейное и жилищное право", 2022, N 6)В-третьих, у собственников средств фонда капитального ремонта отсутствует возможность влиять на распоряжение владельцем специального счета денежными средствами со счета в рамках проведения капитального ремонта. В соответствии с ч. 4 ст. 177 ЖК РФ именно владелец счета вправе осуществлять операции по счету, основывая свои действия на протоколе общего собрания собственников помещений МКД. Тем самым, не являясь собственником данных денежных средств, он осуществляет распоряжение данным видом имущества. Сами собственники имеют право только запрашивать информацию о состоянии счета и производимых операциях (ч. 7 ст. 177 ЖК РФ). Кредитная организация не уполномочена, да и не имеет объективной возможности проверять достоверность документов, предоставляемых для списания денежных средств со специального счета (ч. 4 ст. 177 ЖК РФ). И даже если у собственников средств фонда капитального ремонта есть основания полагать, что управляющая организация действует неправомерно, распоряжаясь общим имуществом собственников МКД, у последних нет возможности каким-либо образом оперативно повлиять на сохранность денежных средств на счете.
(Бажина М.А., Звездина Т.М.)
("Семейное и жилищное право", 2022, N 6)В-третьих, у собственников средств фонда капитального ремонта отсутствует возможность влиять на распоряжение владельцем специального счета денежными средствами со счета в рамках проведения капитального ремонта. В соответствии с ч. 4 ст. 177 ЖК РФ именно владелец счета вправе осуществлять операции по счету, основывая свои действия на протоколе общего собрания собственников помещений МКД. Тем самым, не являясь собственником данных денежных средств, он осуществляет распоряжение данным видом имущества. Сами собственники имеют право только запрашивать информацию о состоянии счета и производимых операциях (ч. 7 ст. 177 ЖК РФ). Кредитная организация не уполномочена, да и не имеет объективной возможности проверять достоверность документов, предоставляемых для списания денежных средств со специального счета (ч. 4 ст. 177 ЖК РФ). И даже если у собственников средств фонда капитального ремонта есть основания полагать, что управляющая организация действует неправомерно, распоряжаясь общим имуществом собственников МКД, у последних нет возможности каким-либо образом оперативно повлиять на сохранность денежных средств на счете.
Статья: К вопросу о правовых позициях судов при применении норм о банковских сделках
(Голышев В.Г., Голышева А.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 3)Подобные примеры не являются единичными и уже довольно давно стали привлекать к себе внимание благодаря диаметрально противоположным выводам судебных инстанций. В этой связи можно привести еще один иллюстративный пример. Так, по вопросу о возможности списания денежных средств со специального банковского счета должника, в отношении которого введено конкурсное производство, по распоряжению иного лица, помимо конкурсного управляющего, также имеют место два неодинаковых подхода со стороны различных судебных инстанций, применяемых к разрешению сопоставимых дел. В одних обстоятельствах суд считает, что "денежными средствами, находящимися на специальном банковском счете, имеет право распоряжаться только конкурсный управляющий должника, в отношении которого введено конкурсное производство" <4>. Однако в других подобных обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что "банк вправе списать денежные средства в счет погашения текущих платежей со специального банковского счета должника на основании инкассового поручения налогового органа" <5>.
(Голышев В.Г., Голышева А.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 3)Подобные примеры не являются единичными и уже довольно давно стали привлекать к себе внимание благодаря диаметрально противоположным выводам судебных инстанций. В этой связи можно привести еще один иллюстративный пример. Так, по вопросу о возможности списания денежных средств со специального банковского счета должника, в отношении которого введено конкурсное производство, по распоряжению иного лица, помимо конкурсного управляющего, также имеют место два неодинаковых подхода со стороны различных судебных инстанций, применяемых к разрешению сопоставимых дел. В одних обстоятельствах суд считает, что "денежными средствами, находящимися на специальном банковском счете, имеет право распоряжаться только конкурсный управляющий должника, в отношении которого введено конкурсное производство" <4>. Однако в других подобных обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что "банк вправе списать денежные средства в счет погашения текущих платежей со специального банковского счета должника на основании инкассового поручения налогового органа" <5>.
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)При ошибочном списании денежных средств с расчетного, валютного или специального счета обслуживающему банку предъявляется претензия. На сумму ошибочно списанных средств делают запись:
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)При ошибочном списании денежных средств с расчетного, валютного или специального счета обслуживающему банку предъявляется претензия. На сумму ошибочно списанных средств делают запись:
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 215: Согласно Федеральным законам N 103-ФЗ <196> и 161-ФЗ <197> на специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента) возможно зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств и списанных с другого специального банковского счета банковского платежного агента (субагента).
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 215: Согласно Федеральным законам N 103-ФЗ <196> и 161-ФЗ <197> на специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента) возможно зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств и списанных с другого специального банковского счета банковского платежного агента (субагента).
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)режим специального банковского счета платежного агента (субагента) не предусматривает возможности списания денежных средств со специального банковского счета на счета, не являющиеся банковскими счетами, в том числе счета по вкладам (депозитам);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)режим специального банковского счета платежного агента (субагента) не предусматривает возможности списания денежных средств со специального банковского счета на счета, не являющиеся банковскими счетами, в том числе счета по вкладам (депозитам);