Сообщение о закрытии счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Сообщение о закрытии счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Банковский счет: Клиент хочет обязать Банк закрыть банковский счет
(КонсультантПлюс, 2025)Между Клиентом и Банком заключен договор банковского счета. Клиентом в адрес Банка направлено уведомление о закрытии счета, однако счет не закрыт.
(КонсультантПлюс, 2025)Между Клиентом и Банком заключен договор банковского счета. Клиентом в адрес Банка направлено уведомление о закрытии счета, однако счет не закрыт.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Банковские счета: уведомления, запросы, отчеты в налоговую
(Издательство "Главная книга", 2025)О счетах, открытых или закрытых в банке на территории РФ, сообщать в ИФНС не надо.
(Издательство "Главная книга", 2025)О счетах, открытых или закрытых в банке на территории РФ, сообщать в ИФНС не надо.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"2. За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"2. За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Формы
Готовое решение: Как заключить договор эскроу
(КонсультантПлюс, 2025)Об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета эскроу банк сообщает налоговому органу, указывая сведения о депоненте (п. 1.1 ст. 86 НК РФ, Письмо Минфина России от 12.04.2017 N 03-02-07/1/21741).
(КонсультантПлюс, 2025)Об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета эскроу банк сообщает налоговому органу, указывая сведения о депоненте (п. 1.1 ст. 86 НК РФ, Письмо Минфина России от 12.04.2017 N 03-02-07/1/21741).
Готовое решение: Как организации заполнить и подать уведомление об открытии (закрытии) счета за рубежом в иностранном банке или иной организации финансового рынка
(КонсультантПлюс, 2025)1. По какой форме и как подать уведомление об открытии (закрытии) счета за рубежом
(КонсультантПлюс, 2025)1. По какой форме и как подать уведомление об открытии (закрытии) счета за рубежом
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В абзаце 6 ч. 2 комментируемой статьи на случай отсутствия у резидента - физического лица места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории России предусмотрено, что уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории России, представляются резидентом в любой налоговый орган по его выбору.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В абзаце 6 ч. 2 комментируемой статьи на случай отсутствия у резидента - физического лица места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории России предусмотрено, что уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории России, представляются резидентом в любой налоговый орган по его выбору.
Статья: Об изменении назначения загрансчета лучше уведомить налоговиков
("Главная книга", 2024, N 5)При представлении уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ, в нем среди прочего указывается, кто является владельцем счета: физлицо или ИП. ФНС предупредила: если в уведомлении указан код для резидента-ИП, но счет не используется (и не планируется) для предпринимательской деятельности, такой резидент при необходимости может подать в ИФНС заявление для изменения кода резидента.
("Главная книга", 2024, N 5)При представлении уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ, в нем среди прочего указывается, кто является владельцем счета: физлицо или ИП. ФНС предупредила: если в уведомлении указан код для резидента-ИП, но счет не используется (и не планируется) для предпринимательской деятельности, такой резидент при необходимости может подать в ИФНС заявление для изменения кода резидента.
Вопрос: О формировании банком сообщений в электронном виде об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита) физическим лицом и об изменении их реквизитов в целях направления в налоговый орган.
(Письмо ФНС России от 18.04.2025 N ЗГ-2-14/6532@)Вопрос: У кредитной организации - члена Ассоциации (далее - банк) возникли вопросы в отношении порядка применения банками Приказа ФНС России от 11.12.2024 N ЕД-7-14/1125@ <1> (далее - установленные форматы), вступившего в действие с 01.01.2025.
(Письмо ФНС России от 18.04.2025 N ЗГ-2-14/6532@)Вопрос: У кредитной организации - члена Ассоциации (далее - банк) возникли вопросы в отношении порядка применения банками Приказа ФНС России от 11.12.2024 N ЕД-7-14/1125@ <1> (далее - установленные форматы), вступившего в действие с 01.01.2025.
Готовое решение: Каковы особенности деятельности госкомпаний
(КонсультантПлюс, 2025)госкомпания обязана уведомлять Росфинмониторинг о каждом открытии, закрытии счетов в иностранных банках, об изменении их реквизитов, о заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) с иностранными банками и внесении в них изменений. Порядок действий установлен Правительством РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)госкомпания обязана уведомлять Росфинмониторинг о каждом открытии, закрытии счетов в иностранных банках, об изменении их реквизитов, о заключении, расторжении договоров банковского счета, договоров банковского вклада (депозита) с иностранными банками и внесении в них изменений. Порядок действий установлен Правительством РФ.
Готовое решение: Как учитывать операции по валютному счету и переоценивать остатки на нем
(КонсультантПлюс, 2025)Транзитный валютный счет - это счет специального целевого назначения, который служит для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу организации и учета валютных операций. Банк открывает и закрывает такой счет самостоятельно при открытии и закрытии текущего валютного счета (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И). Об открытии (закрытии) транзитного валютного счета банк не сообщает в налоговый орган.
(КонсультантПлюс, 2025)Транзитный валютный счет - это счет специального целевого назначения, который служит для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу организации и учета валютных операций. Банк открывает и закрывает такой счет самостоятельно при открытии и закрытии текущего валютного счета (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И). Об открытии (закрытии) транзитного валютного счета банк не сообщает в налоговый орган.
Ситуация: О чем налогоплательщик обязан извещать налоговый орган?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части сроков и порядка представления, в частности, уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), уведомления об изменении реквизитов счета (вклада), отчета о движении денежных средств см., например, ситуацию "Как представляется информация о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ и о переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части сроков и порядка представления, в частности, уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), уведомления об изменении реквизитов счета (вклада), отчета о движении денежных средств см., например, ситуацию "Как представляется информация о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ и о переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа?".
Вопрос: Об указании кодов документов, удостоверяющих личность, при направлении банками сообщений об открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов физлиц.
(Письмо ФНС России от 14.03.2025 N ЗГ-2-14/3932@)Вопрос: Об указании кодов документов, удостоверяющих личность, при направлении банками сообщений об открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов физлиц.
(Письмо ФНС России от 14.03.2025 N ЗГ-2-14/3932@)Вопрос: Об указании кодов документов, удостоверяющих личность, при направлении банками сообщений об открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов физлиц.