Социальный вычет на обучение договор на ребенка
Подборка наиболее важных документов по запросу Социальный вычет на обучение договор на ребенка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Вправе ли физическое лицо получить социальный вычет за обучение ребенка при наличии договора с репетитором, уплачивающим НПД, и выданных им чеков, подтверждающих факт оплаты услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Вопрос: Вправе ли физическое лицо получить социальный вычет за обучение ребенка при наличии договора с репетитором, уплачивающим НПД, и выданных им чеков, подтверждающих факт оплаты услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Вопрос: Вправе ли физическое лицо получить социальный вычет за обучение ребенка при наличии договора с репетитором, уплачивающим НПД, и выданных им чеков, подтверждающих факт оплаты услуг?
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ на обучение ребенка на подготовительных курсах в вузе, если обучение частично проводится дистанционно.
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 03-04-05/40649)Вопрос: Дочь обучается на подготовительных курсах в государственном вузе, обучение частично проводится дистанционно. Такой формат прописан в договоре. Имеется ли право на социальный налоговый вычет на обучение ребенка?
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 03-04-05/40649)Вопрос: Дочь обучается на подготовительных курсах в государственном вузе, обучение частично проводится дистанционно. Такой формат прописан в договоре. Имеется ли право на социальный налоговый вычет на обучение ребенка?
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@
"Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80403)Сведения, подтверждающие право на получение социальных налоговых вычетов в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования моих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных, после прекращения опеки или попечительства, обучающихся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет)
"Об утверждении форм документов, используемых при получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, а также форматов представления заявлений о получении налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80403)Сведения, подтверждающие право на получение социальных налоговых вычетов в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования моих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных, после прекращения опеки или попечительства, обучающихся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет)
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Так, общий предельный лимит 150 000 руб. за год применяется к совокупности следующих видов социальных вычетов (п. 2 ст. 219 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2025)Так, общий предельный лимит 150 000 руб. за год применяется к совокупности следующих видов социальных вычетов (п. 2 ст. 219 НК РФ):
Статья: Возврат подоходного налога по решению суда
(Евтеев Д.)
("Трудовое право", 2021, N 12)- стандартные (вычет на налогоплательщика и ребенка);
(Евтеев Д.)
("Трудовое право", 2021, N 12)- стандартные (вычет на налогоплательщика и ребенка);
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)- уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)- уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
Форма: Заявление о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке (Форма по КНД 1150130)
(Приказ ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@)Сведения, подтверждающие право на получение социальных налоговых вычетов в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования моих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных, после прекращения опеки или попечительства, обучающихся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет)
(Приказ ФНС России от 18.10.2024 N ЕД-7-11/871@)Сведения, подтверждающие право на получение социальных налоговых вычетов в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования моих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных, после прекращения опеки или попечительства, обучающихся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет)
Вопрос: О документальном подтверждении права на получение социального вычета по НДФЛ на обучение ребенка, в том числе при дистанционном обучении.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 07.06.2024 N 20-21/071302@)Для подтверждения права налогоплательщика на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, могут использоваться любые документы, подтверждающие факт оказания организацией, осуществляющей образовательную деятельность, образовательных услуг ребенку налогоплательщика по очной форме обучения.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 07.06.2024 N 20-21/071302@)Для подтверждения права налогоплательщика на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, могут использоваться любые документы, подтверждающие факт оказания организацией, осуществляющей образовательную деятельность, образовательных услуг ребенку налогоплательщика по очной форме обучения.
Статья: Вопросы по НДФЛ-вычетам - 2024
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 14)Вы вправе получить вычет, хотя, возможно, придется доказывать это налоговой. По схожей ситуации, когда договор на обучение заключает родитель, а деньги вносит сам обучающийся ребенок, есть две позиции.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 14)Вы вправе получить вычет, хотя, возможно, придется доказывать это налоговой. По схожей ситуации, когда договор на обучение заключает родитель, а деньги вносит сам обучающийся ребенок, есть две позиции.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Увеличена максимальная величина социального вычета:
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Увеличена максимальная величина социального вычета:
Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Договор об обучении несовершеннолетнего ребенка в автошколе оформлен на отца, а оплата производилась с банковской карты матери. Родители состоят в браке. Вправе ли мать получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение ребенка?
Вопрос: Дочь физлица учится в вузе на дневном платном отделении. С нового года дочь оформила образовательный кредит. Она не работает. Платежи по кредиту производит отец. Может ли он и дальше получать налоговый вычет?
(Консультация эксперта, 2025)В Письме от 24.08.2015 N 03-04-05/48662 о предоставлении социального вычета по НДФЛ на обучение ребенка, если документы (квитанции) на оплату обучения оформлены на родителя, а договор с учебным заведением - на ребенка, Минфин России указал, что если документы, подтверждающие расходы на оплату обучения ребенка (квитанции), оформлены на родителя, то родитель имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме произведенных расходов на обучение ребенка с учетом вышеуказанных ограничений вне зависимости от того, что договор с учебным заведением заключен с ребенком налогоплательщика.
(Консультация эксперта, 2025)В Письме от 24.08.2015 N 03-04-05/48662 о предоставлении социального вычета по НДФЛ на обучение ребенка, если документы (квитанции) на оплату обучения оформлены на родителя, а договор с учебным заведением - на ребенка, Минфин России указал, что если документы, подтверждающие расходы на оплату обучения ребенка (квитанции), оформлены на родителя, то родитель имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме произведенных расходов на обучение ребенка с учетом вышеуказанных ограничений вне зависимости от того, что договор с учебным заведением заключен с ребенком налогоплательщика.
Статья: Фитнес-вычет в вопросах и ответах
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 5)Вычет по расходам на спортивные услуги, оказанные ребенку, может получить любой из супругов-родителей независимо от того, на кого из них оформлены договор и платежные документы. А вот супруг, который родителем ребенка не является и не усыновил его, претендовать на вычет не вправе. Такие разъяснения Минфин давал по соцвычету на обучение <25>. Полагаем, что это справедливо и для вычета на физкультурно-оздоровительные услуги.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 5)Вычет по расходам на спортивные услуги, оказанные ребенку, может получить любой из супругов-родителей независимо от того, на кого из них оформлены договор и платежные документы. А вот супруг, который родителем ребенка не является и не усыновил его, претендовать на вычет не вправе. Такие разъяснения Минфин давал по соцвычету на обучение <25>. Полагаем, что это справедливо и для вычета на физкультурно-оздоровительные услуги.