Сделки с аффилированными лицами
Подборка наиболее важных документов по запросу Сделки с аффилированными лицами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Последствия признания договора займа недействительным
(КонсультантПлюс, 2026)...Поскольку Х. являлся на момент совершения оспариваемых сделок аффилированным лицом по отношению к ООО "Нефтехиммаш" через участие в ООО "Байкалинвестгрупп", а также являлся заместителем генерального директора (финансовым директором) ООО "Нефтехиммаш", то в соответствии с положениями статьи 19 Закона о банкротстве он является заинтересованным лицом по отношению к должнику.
(КонсультантПлюс, 2026)...Поскольку Х. являлся на момент совершения оспариваемых сделок аффилированным лицом по отношению к ООО "Нефтехиммаш" через участие в ООО "Байкалинвестгрупп", а также являлся заместителем генерального директора (финансовым директором) ООО "Нефтехиммаш", то в соответствии с положениями статьи 19 Закона о банкротстве он является заинтересованным лицом по отношению к должнику.
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Общие сведения о сделках ООО с заинтересованностью
(КонсультантПлюс, 2026)...Сделанный судом первой инстанции и отстаиваемый истцом вывод об аффилированности З. и П. не имеет определяющего правового значения для разрешения рассматриваемого спора, поскольку положения статей 45 - 46 Закона N 14-ФЗ не предусматривают ограничений для участия в голосовании по вопросу одобрения сделки лиц, аффилированных с заинтересованным лицом, а статья 53.2 Гражданского кодекса Российской Федерации ставит наступление правовых последствий в зависимость от наличия между лицами отношений связанности (аффилированности) только в случаях, определяемых законом, которые в рассматриваемом деле отсутствуют.
(КонсультантПлюс, 2026)...Сделанный судом первой инстанции и отстаиваемый истцом вывод об аффилированности З. и П. не имеет определяющего правового значения для разрешения рассматриваемого спора, поскольку положения статей 45 - 46 Закона N 14-ФЗ не предусматривают ограничений для участия в голосовании по вопросу одобрения сделки лиц, аффилированных с заинтересованным лицом, а статья 53.2 Гражданского кодекса Российской Федерации ставит наступление правовых последствий в зависимость от наличия между лицами отношений связанности (аффилированности) только в случаях, определяемых законом, которые в рассматриваемом деле отсутствуют.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Приобретение более 30 процентов акций публичного акционерного общества1.1. Должно ли лицо, ставшее владельцем установленного законом порогового значения акций ПАО в результате заключения сделки с аффилированным лицом, направлять обязательное предложение
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.12.2018)
(ред. от 01.06.2022)е) для сравнения объекта оценки с другими объектами недвижимости, с которыми были совершены сделки или которые представлены на рынке для их совершения, обычно используются следующие элементы сравнения: передаваемые имущественные права, ограничения (обременения) этих прав; условия финансирования состоявшейся или предполагаемой сделки (вид оплаты, условия кредитования, иные условия); условия продажи (нетипичные для рынка условия, сделка между аффилированными лицами, иные условия); условия рынка (изменения цен за период между датами сделки и оценки, скидки к ценам предложений, иные условия); вид использования и (или) зонирование; местоположение объекта; физические характеристики объекта, в том числе свойства земельного участка, состояние объектов капитального строительства, соотношение площади земельного участка и площади его застройки, иные характеристики; экономические характеристики (уровень операционных расходов, условия аренды, состав арендаторов, иные 10 характеристики); наличие движимого имущества, не связанного с недвижимостью; другие характеристики (элементы), влияющие на стоимость;
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.12.2018)
(ред. от 01.06.2022)е) для сравнения объекта оценки с другими объектами недвижимости, с которыми были совершены сделки или которые представлены на рынке для их совершения, обычно используются следующие элементы сравнения: передаваемые имущественные права, ограничения (обременения) этих прав; условия финансирования состоявшейся или предполагаемой сделки (вид оплаты, условия кредитования, иные условия); условия продажи (нетипичные для рынка условия, сделка между аффилированными лицами, иные условия); условия рынка (изменения цен за период между датами сделки и оценки, скидки к ценам предложений, иные условия); вид использования и (или) зонирование; местоположение объекта; физические характеристики объекта, в том числе свойства земельного участка, состояние объектов капитального строительства, соотношение площади земельного участка и площади его застройки, иные характеристики; экономические характеристики (уровень операционных расходов, условия аренды, состав арендаторов, иные 10 характеристики); наличие движимого имущества, не связанного с недвижимостью; другие характеристики (элементы), влияющие на стоимость;
"Обзор судебной практики по вопросам участия арбитражного управляющего в деле о банкротстве"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 11.10.2023)Впоследствии по заявлению кредитора суд признал согласие должника на перевод долга недействительным, поскольку сделка была совершена аффилированными лицами во вред имущественным правам кредиторов должника.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 11.10.2023)Впоследствии по заявлению кредитора суд признал согласие должника на перевод долга недействительным, поскольку сделка была совершена аффилированными лицами во вред имущественным правам кредиторов должника.
Готовое решение: Как проявить должную осмотрительность и подтвердить обоснованность налоговой выгоды
(КонсультантПлюс, 2026)манипулирование ценами по сделкам с взаимозависимым лицом (п. 9 указанного Обзора). С этой целью налогоплательщик может реализовывать товары аффилированному лицу, применяющему УСН, по заниженной стоимости (Определение Верховного Суда РФ от 18.07.2018 N 301-КГ18-9641 по делу N А31-181/2015 (приведено в п. 7 того же Обзора));
(КонсультантПлюс, 2026)манипулирование ценами по сделкам с взаимозависимым лицом (п. 9 указанного Обзора). С этой целью налогоплательщик может реализовывать товары аффилированному лицу, применяющему УСН, по заниженной стоимости (Определение Верховного Суда РФ от 18.07.2018 N 301-КГ18-9641 по делу N А31-181/2015 (приведено в п. 7 того же Обзора));
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)С целью повышения и автоматизации внутреннего финансового контроля, обеспечения устойчивости, прозрачности финансовой системы государства, доступа к информации о состоянии общественных финансов внедрена информационно-аналитическая система Федерального казначейства. Данная система состоит из: информационно-аналитической системы мониторинга ключевых показателей исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (КПЭ), системы мониторинга и анализа государственных и муниципальных закупок, витрины данных и мобильного решения. Внедрение информационной системы Федеральным казначейством решает две глобальные задачи публичного финансового контроля: повышение оперативности и эффективности принятия управленческих решений и мониторинга и контроля за реализацией таких решений, что также способствует рациональному использованию бюджетных средств и обеспечению удовлетворения публичного интереса при реализации стоящих перед государством, субъектами РФ и муниципальными образованиями задач; с другой стороны, осуществляется общественный публичный контроль за деятельностью органов государственной власти и местного самоуправления в связи с прозрачностью их деятельности. Системы КПЭ позволяют в автоматизированном режиме анализировать на предмет эффективности расходы бюджетов всех уровней бюджетной системы при размещении и исполнении государственного и муниципального заказа. КПЭ, реализуя бюджетный мониторинг и аудит эффективности проведения закупок, позволяет на стадии предварительного внутреннего финансового (бюджетного) контроля обеспечить обоснованный прогноз закупок, эффективнее их спланировать. Инновационные технологии дают возможность осуществлять комплексный подход при проведении бюджетного мониторинга, более эффективно исполнять бюджетные обязательства, предупреждать совершение сделок с аффилированными и заинтересованными лицами, сделать выбор контрагентов более прозрачным и объективным при заключении государственных контрактов. Автоматизация аналитических и статистических отчетов позволяет получать объективную информацию и своевременно реагировать путем проведения проверок для предотвращения нецелевого использования бюджетных средств.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)С целью повышения и автоматизации внутреннего финансового контроля, обеспечения устойчивости, прозрачности финансовой системы государства, доступа к информации о состоянии общественных финансов внедрена информационно-аналитическая система Федерального казначейства. Данная система состоит из: информационно-аналитической системы мониторинга ключевых показателей исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (КПЭ), системы мониторинга и анализа государственных и муниципальных закупок, витрины данных и мобильного решения. Внедрение информационной системы Федеральным казначейством решает две глобальные задачи публичного финансового контроля: повышение оперативности и эффективности принятия управленческих решений и мониторинга и контроля за реализацией таких решений, что также способствует рациональному использованию бюджетных средств и обеспечению удовлетворения публичного интереса при реализации стоящих перед государством, субъектами РФ и муниципальными образованиями задач; с другой стороны, осуществляется общественный публичный контроль за деятельностью органов государственной власти и местного самоуправления в связи с прозрачностью их деятельности. Системы КПЭ позволяют в автоматизированном режиме анализировать на предмет эффективности расходы бюджетов всех уровней бюджетной системы при размещении и исполнении государственного и муниципального заказа. КПЭ, реализуя бюджетный мониторинг и аудит эффективности проведения закупок, позволяет на стадии предварительного внутреннего финансового (бюджетного) контроля обеспечить обоснованный прогноз закупок, эффективнее их спланировать. Инновационные технологии дают возможность осуществлять комплексный подход при проведении бюджетного мониторинга, более эффективно исполнять бюджетные обязательства, предупреждать совершение сделок с аффилированными и заинтересованными лицами, сделать выбор контрагентов более прозрачным и объективным при заключении государственных контрактов. Автоматизация аналитических и статистических отчетов позволяет получать объективную информацию и своевременно реагировать путем проведения проверок для предотвращения нецелевого использования бюджетных средств.
Статья: Расширение горизонтов субординации: ключевые позиции ВС РФ
(Чернышенко Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2023, N 1)В рассматриваемом деле КДЛ передали актив (бизнес-центр) должнику через цепочку сделок (аффилированное лицо - КДЛ - должник). Интересно, что данная цепочка предусматривала механизм изъятия предоставленного финансирования на случай банкротства должника (через участие КДЛ - физического лица). В результате после начала санации должника супруга КДЛ оспорила передачу КДЛ актива должнику как сделку без согласия.
(Чернышенко Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2023, N 1)В рассматриваемом деле КДЛ передали актив (бизнес-центр) должнику через цепочку сделок (аффилированное лицо - КДЛ - должник). Интересно, что данная цепочка предусматривала механизм изъятия предоставленного финансирования на случай банкротства должника (через участие КДЛ - физического лица). В результате после начала санации должника супруга КДЛ оспорила передачу КДЛ актива должнику как сделку без согласия.
Готовое решение: В каких случаях и как можно признать недействительными сделки при банкротстве
(КонсультантПлюс, 2026)конкурсный кредитор или уполномоченный орган, если размер кредиторской задолженности перед ним, включенной в реестр требований кредиторов, составляет более 10% общего размера задолженности, включенной в реестр. При подсчете указанного порогового значения не учитываются требования кредитора, в отношении которого оспаривается сделка, и его аффилированных лиц (п. 2 ст. 61.9 Закона о банкротстве). Руководствуйтесь также правовой позицией Верховного Суда РФ о том, что при подсчете общего размера кредиторской задолженности не учитываются требования как стороны оспариваемой сделки, так и ее правопреемника (п. 15 Обзора судебной практики разрешения споров о несостоятельности (банкротстве) за 2022 г., утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 26.04.2023);
(КонсультантПлюс, 2026)конкурсный кредитор или уполномоченный орган, если размер кредиторской задолженности перед ним, включенной в реестр требований кредиторов, составляет более 10% общего размера задолженности, включенной в реестр. При подсчете указанного порогового значения не учитываются требования кредитора, в отношении которого оспаривается сделка, и его аффилированных лиц (п. 2 ст. 61.9 Закона о банкротстве). Руководствуйтесь также правовой позицией Верховного Суда РФ о том, что при подсчете общего размера кредиторской задолженности не учитываются требования как стороны оспариваемой сделки, так и ее правопреемника (п. 15 Обзора судебной практики разрешения споров о несостоятельности (банкротстве) за 2022 г., утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 26.04.2023);
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 12)Если оспариваемые сделки совершаются аффилированными лицами с противоправной целью в пределах периода подозрительности при наличии признаков несостоятельности должника, при отсутствии экономической целесообразности и надлежащих доказательств встречного исполнения и если причинен вред имущественным правам кредиторов должника, такие сделки могут быть признаны недействительными и могут быть применены последствия недействительности сделок (Определение Верховного Суда РФ от 29.01.2024 N 305-ЭС23-4738(2) по делу N А40-219674/2020).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 12)Если оспариваемые сделки совершаются аффилированными лицами с противоправной целью в пределах периода подозрительности при наличии признаков несостоятельности должника, при отсутствии экономической целесообразности и надлежащих доказательств встречного исполнения и если причинен вред имущественным правам кредиторов должника, такие сделки могут быть признаны недействительными и могут быть применены последствия недействительности сделок (Определение Верховного Суда РФ от 29.01.2024 N 305-ЭС23-4738(2) по делу N А40-219674/2020).
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)- конкурсным кредитором или уполномоченным органом, если размер кредиторской задолженности перед ним, включенной в реестр требований кредиторов, составляет более 10% общего размера кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, не считая размера требований кредитора, в отношении которого сделка оспаривается, и его аффилированных лиц.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)- конкурсным кредитором или уполномоченным органом, если размер кредиторской задолженности перед ним, включенной в реестр требований кредиторов, составляет более 10% общего размера кредиторской задолженности, включенной в реестр требований кредиторов, не считая размера требований кредитора, в отношении которого сделка оспаривается, и его аффилированных лиц.
Статья: Недействительность сделок, направленных на искусственное формирование задолженности перед контролирующими должника лицами
(Мельник Е.А., Плахов А.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 4)Таким образом, механизм признания сделок, заключенных с аффилированными лицами, недействительными является эффективным средством защиты прав независимых конкурсных кредиторов от недобросовестных действий собственников бизнеса. Однако его применение тем эффективнее, чем активнее позиция кредиторов при рассмотрении соответствующих споров. Для грамотной защиты своих прав и законных интересов им необходимо анализировать фактические действия должника при заключении спорных сделок, правовую природу наступивших последствий, реальную возможность исполнения данных сделок, наличие экономической выгоды при их совершении.
(Мельник Е.А., Плахов А.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 4)Таким образом, механизм признания сделок, заключенных с аффилированными лицами, недействительными является эффективным средством защиты прав независимых конкурсных кредиторов от недобросовестных действий собственников бизнеса. Однако его применение тем эффективнее, чем активнее позиция кредиторов при рассмотрении соответствующих споров. Для грамотной защиты своих прав и законных интересов им необходимо анализировать фактические действия должника при заключении спорных сделок, правовую природу наступивших последствий, реальную возможность исполнения данных сделок, наличие экономической выгоды при их совершении.
"Крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Итоги реформы"
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)- равным образом у контрагента отсутствует обязанность по изучению дополнительных документов о деятельности общества: не требуется изучение применительно к сделкам с заинтересованностью списков аффилированных лиц, контролирующих и подконтрольных лиц контрагента, устава общества; применительно к крупным сделкам - изучение бухгалтерской отчетности контрагента для целей определения балансовой стоимости его активов, видов его деятельности и влияния сделки на деятельность контрагента.
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)- равным образом у контрагента отсутствует обязанность по изучению дополнительных документов о деятельности общества: не требуется изучение применительно к сделкам с заинтересованностью списков аффилированных лиц, контролирующих и подконтрольных лиц контрагента, устава общества; применительно к крупным сделкам - изучение бухгалтерской отчетности контрагента для целей определения балансовой стоимости его активов, видов его деятельности и влияния сделки на деятельность контрагента.
Статья: Применение положений о ничтожности сделок при банкротстве юридических лиц
(Вахитов М.Г.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 6)Анализ указанных сделок - обязательная часть работы арбитражных управляющих. Ожидаемо, что сделки с аффилированными лицами представляют собой "красный маркер" для управляющих и независимых кредиторов - каждая из этих сделок может прикрывать вывод имущества из конкурсной массы должника. Для предотвращения последствий подобного вывода и наиболее полного удовлетворения требований кредитора управляющим предоставлены полномочия по оспариванию таких сделок как по основаниям, предусмотренным законодательством о банкротстве, так и по общим основаниям.
(Вахитов М.Г.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 6)Анализ указанных сделок - обязательная часть работы арбитражных управляющих. Ожидаемо, что сделки с аффилированными лицами представляют собой "красный маркер" для управляющих и независимых кредиторов - каждая из этих сделок может прикрывать вывод имущества из конкурсной массы должника. Для предотвращения последствий подобного вывода и наиболее полного удовлетворения требований кредитора управляющим предоставлены полномочия по оспариванию таких сделок как по основаниям, предусмотренным законодательством о банкротстве, так и по общим основаниям.