Счет ЛОРО
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет ЛОРО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)положение ч. 3.1 комментируемой статьи не содержит исключений в части проведения проверок на наличие признаков осуществления перевода денежных средств без добровольного согласия клиента, а именно без согласия клиента или с согласия клиента, полученного под влиянием обмана или при злоупотреблении доверием. Таким образом, требования ч. 3.1 комментируемой статьи распространяются и на корреспондентские счета "ЛОРО", открытые другому оператору по переводу денежных средств (респонденту). Требования ч. 3.1 комментируемой статьи распространяются и на случаи, когда конечным получателем денежных средств является другой оператор по переводу денежных средств.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)положение ч. 3.1 комментируемой статьи не содержит исключений в части проведения проверок на наличие признаков осуществления перевода денежных средств без добровольного согласия клиента, а именно без согласия клиента или с согласия клиента, полученного под влиянием обмана или при злоупотреблении доверием. Таким образом, требования ч. 3.1 комментируемой статьи распространяются и на корреспондентские счета "ЛОРО", открытые другому оператору по переводу денежных средств (респонденту). Требования ч. 3.1 комментируемой статьи распространяются и на случаи, когда конечным получателем денежных средств является другой оператор по переводу денежных средств.
Нормативные акты
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 02.11.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)Корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте банку-респонденту, является счетом "ЛОРО".
(ред. от 02.11.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)Корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте банку-респонденту, является счетом "ЛОРО".
Статья: Отчетность по форме 0409265 "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Нужно ли включать в подраздел 1.2 операции по списанию денежных средств со счетов ЛОРО?
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: Нужно ли включать в подраздел 1.2 операции по списанию денежных средств со счетов ЛОРО?
Статья: Понятие денежных средств
(Рассказова Н.Ю.)
("Закон", 2024, N 9)К слову, ситуация меняется, если сумма для клиента поступила на корреспондентский (лоро) счет банка, но не зачислена на счет клиента. В таком случае долг клиента перед банком может быть погашен путем списания суммы с лоро-счета в корреспонденции с записью по внутрибанковского счета, на котором учтен долг клиента. Такой зачет не затрагивает ни счет клиента, ни его денежные средства (они появляются у клиента только с момента зачисления суммы на счет). Поэтому описанная ситуация не подпадает под действие ст. 853 "Зачет встречных требований банка и клиента по счету" ГК РФ. Но Пленум ВАС РФ в свое время разъяснил: "Исходя из существа договора банковского счета банк не вправе со ссылкой на положения ГК РФ о зачете (статья 410) не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежным обязательствам" <21>. Разъяснение направлено на пресечение действий банков в обход норм об очередности удовлетворения требований к их клиентам.
(Рассказова Н.Ю.)
("Закон", 2024, N 9)К слову, ситуация меняется, если сумма для клиента поступила на корреспондентский (лоро) счет банка, но не зачислена на счет клиента. В таком случае долг клиента перед банком может быть погашен путем списания суммы с лоро-счета в корреспонденции с записью по внутрибанковского счета, на котором учтен долг клиента. Такой зачет не затрагивает ни счет клиента, ни его денежные средства (они появляются у клиента только с момента зачисления суммы на счет). Поэтому описанная ситуация не подпадает под действие ст. 853 "Зачет встречных требований банка и клиента по счету" ГК РФ. Но Пленум ВАС РФ в свое время разъяснил: "Исходя из существа договора банковского счета банк не вправе со ссылкой на положения ГК РФ о зачете (статья 410) не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежным обязательствам" <21>. Разъяснение направлено на пресечение действий банков в обход норм об очередности удовлетворения требований к их клиентам.