Руководитель нескольких юридических лиц
Подборка наиболее важных документов по запросу Руководитель нескольких юридических лиц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 227 "Особенности подачи заявления о признании отсутствующего должника банкротом" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Судом установлено, что должник открытых расчетных счетов не имеет, предпринимательскую деятельность не ведет в течение нескольких лет, по месту регистрации не находится, руководитель должника - юридического лица, фактически прекратившего свою деятельность, отсутствует.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Судом установлено, что должник открытых расчетных счетов не имеет, предпринимательскую деятельность не ведет в течение нескольких лет, по месту регистрации не находится, руководитель должника - юридического лица, фактически прекратившего свою деятельность, отсутствует.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Дискуссионные аспекты признания электронных средств и электронных носителей информации предметом преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ
(Быкова Е.Г., Казаков А.А.)
("Российский судья", 2024, N 4)В частности, встретились случаи отмен вступивших в законную силу обвинительных приговоров в отношении лиц, осужденных за сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. Так, Л., будучи руководителем юридического лица, открыла несколько банковских счетов и, не намереваясь использовать их в собственных целях, передала иным лицам логины и пароли в виде SMS-сообщений <10>, а также банковские карты <11>, позволяющие реализовывать полномочия по распоряжению данными счетами. Эти действия были квалифицированы следствием и судом первой инстанции по ч. 1 ст. 187 УК РФ. Однако кассационная инстанция потребовала пересмотра уголовного дела, поскольку в нарушение требований закона в приговоре не дана оценка тому, являются ли электронные средства и электронные носители информации, которые Л. сбыла, поддельными. Кроме того, в судебном акте отсутствуют мотивированные выводы о том, что логины, пароли и платежные карты обладали свойствами (функциями), позволяющими третьим лицам распоряжаться счетами клиента банка без ведома руководителя данного юридического лица и (или) в обход используемых банком систем идентификации клиента и (или) защиты компьютерной информации <12>.
(Быкова Е.Г., Казаков А.А.)
("Российский судья", 2024, N 4)В частности, встретились случаи отмен вступивших в законную силу обвинительных приговоров в отношении лиц, осужденных за сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств. Так, Л., будучи руководителем юридического лица, открыла несколько банковских счетов и, не намереваясь использовать их в собственных целях, передала иным лицам логины и пароли в виде SMS-сообщений <10>, а также банковские карты <11>, позволяющие реализовывать полномочия по распоряжению данными счетами. Эти действия были квалифицированы следствием и судом первой инстанции по ч. 1 ст. 187 УК РФ. Однако кассационная инстанция потребовала пересмотра уголовного дела, поскольку в нарушение требований закона в приговоре не дана оценка тому, являются ли электронные средства и электронные носители информации, которые Л. сбыла, поддельными. Кроме того, в судебном акте отсутствуют мотивированные выводы о том, что логины, пароли и платежные карты обладали свойствами (функциями), позволяющими третьим лицам распоряжаться счетами клиента банка без ведома руководителя данного юридического лица и (или) в обход используемых банком систем идентификации клиента и (или) защиты компьютерной информации <12>.
Статья: В отчетности заемщика выявлена техническая задолженность. Как снизить риски кредитора?
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)- частично - обстоятельства, свидетельствующие о нереальности деятельности предприятия-кредитора: частая смена единоличного исполнительного органа, отсутствие по месту нахождения, указанному в учредительных документах, или заявленному фактическому месту нахождения, регистрация по адресу, указанному при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами, массовый руководитель (учредитель), минимальный штат сотрудников;
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)- частично - обстоятельства, свидетельствующие о нереальности деятельности предприятия-кредитора: частая смена единоличного исполнительного органа, отсутствие по месту нахождения, указанному в учредительных документах, или заявленному фактическому месту нахождения, регистрация по адресу, указанному при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами, массовый руководитель (учредитель), минимальный штат сотрудников;
Нормативные акты
Статья: О некоторых тенденциях судебной практики привлечения должностных лиц к административной ответственности
(Никифоров М.В., Никифорова Е.А.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2024, N 3)"В соответствии с частью 3 статьи 2.1 КоАП РФ в случае совершения юридическим лицом административного правонарушения и выявления конкретных должностных лиц, по вине которых оно было совершено (статья 2.4 КоАП РФ), допускается привлечение к административной ответственности по одной и той же норме как юридического лица, так и указанных должностных лиц" <2>. "На административном органе не лежит обязанность одновременного привлечения к ответственности как должностного, так и юридического лица" <3>. "При выявлении в деятельности юридического лица единственного события правонарушения к административной ответственности могут быть привлечены сразу несколько лиц: само юридическое лицо, его руководитель и (или) иные работники, но при этом каждое такое лицо может быть подвергнуто административному наказанию с соблюдением порядка и условий его применения" <4>.
(Никифоров М.В., Никифорова Е.А.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2024, N 3)"В соответствии с частью 3 статьи 2.1 КоАП РФ в случае совершения юридическим лицом административного правонарушения и выявления конкретных должностных лиц, по вине которых оно было совершено (статья 2.4 КоАП РФ), допускается привлечение к административной ответственности по одной и той же норме как юридического лица, так и указанных должностных лиц" <2>. "На административном органе не лежит обязанность одновременного привлечения к ответственности как должностного, так и юридического лица" <3>. "При выявлении в деятельности юридического лица единственного события правонарушения к административной ответственности могут быть привлечены сразу несколько лиц: само юридическое лицо, его руководитель и (или) иные работники, но при этом каждое такое лицо может быть подвергнуто административному наказанию с соблюдением порядка и условий его применения" <4>.
"Корпоративное право современной России: монография"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Андреев В.К., Лаптев В.А.)
("Проспект", 2023)Руководителю организации нет необходимости становиться субъектом гражданских правоотношений, чтобы выступать в качестве представителя юридического лица. Он, как уже указывалось, обладает своими правами и несет свои обязанности, выступая уполномоченным от имени юридического лица. Несмотря на употребление в ст. 53 и 53.1 ГК РФ терминов, сходных с представительством (от имени другого лица, полномочие, представляемое им юридическое лицо), орган юридического лица (руководитель или несколько руководителей организации) не является представителем корпорации. Единоличный исполнительный орган юридического лица обладает компетенцией, своими правами и своими обязанностями, за неисполнение которых несет самостоятельную имущественную ответственность. У самой корпорации нет дееспособности, поскольку организация как таковая не может приобретать гражданские права и возлагать на себя гражданские обязанности. Юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Андреев В.К., Лаптев В.А.)
("Проспект", 2023)Руководителю организации нет необходимости становиться субъектом гражданских правоотношений, чтобы выступать в качестве представителя юридического лица. Он, как уже указывалось, обладает своими правами и несет свои обязанности, выступая уполномоченным от имени юридического лица. Несмотря на употребление в ст. 53 и 53.1 ГК РФ терминов, сходных с представительством (от имени другого лица, полномочие, представляемое им юридическое лицо), орган юридического лица (руководитель или несколько руководителей организации) не является представителем корпорации. Единоличный исполнительный орган юридического лица обладает компетенцией, своими правами и своими обязанностями, за неисполнение которых несет самостоятельную имущественную ответственность. У самой корпорации нет дееспособности, поскольку организация как таковая не может приобретать гражданские права и возлагать на себя гражданские обязанности. Юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.
Готовое решение: Как заполнить форму N 3-информ
(КонсультантПлюс, 2026)если обособленные подразделения расположены в иных субъектах РФ, сведения подайте по месту их нахождения. Если в одном субъекте действует несколько подразделений, можно представить по ним агрегированные данные. Для этого руководитель юрлица назначает должностное лицо, ответственное за их отражение;
(КонсультантПлюс, 2026)если обособленные подразделения расположены в иных субъектах РФ, сведения подайте по месту их нахождения. Если в одном субъекте действует несколько подразделений, можно представить по ним агрегированные данные. Для этого руководитель юрлица назначает должностное лицо, ответственное за их отражение;
Статья: Зависимость сроков процессуальных проверок по сообщениям о совершении налоговых проверок от информации, содержащейся в материалах налоговых органов
(Горобец Д.Г.)
("Юрист", 2021, N 12)Проведение следственными органами проверочных мероприятий по материалам, направляемым как сообщение о совершенном налоговом преступлении, но заведомо таковыми не являющимися, приводит к необоснованному отвлечению сил и средств как следственных, так и самих налоговых органов и однозначно не соответствует их общим целям и задачам по выявлению и пресечению налоговых преступлений. Вместе с тем прекращение направления такого рода материалов в следственные органы в некоторых случаях может привести к невыявлению налогового преступления. Следственная практика содержит достаточно примеров уголовных дел, в ходе расследования которых было установлено, что смена руководителей юридического лица не диктовалась административно-хозяйственными нуждами, а преследовала цель избежания уголовной ответственности посредством разделения общей суммы неуплаченных в уголовно наказуемом размере налогов юридического лица на нескольких руководителей, размер уклонения от уплаты налогов каждым не превышал бы 15 млн руб.
(Горобец Д.Г.)
("Юрист", 2021, N 12)Проведение следственными органами проверочных мероприятий по материалам, направляемым как сообщение о совершенном налоговом преступлении, но заведомо таковыми не являющимися, приводит к необоснованному отвлечению сил и средств как следственных, так и самих налоговых органов и однозначно не соответствует их общим целям и задачам по выявлению и пресечению налоговых преступлений. Вместе с тем прекращение направления такого рода материалов в следственные органы в некоторых случаях может привести к невыявлению налогового преступления. Следственная практика содержит достаточно примеров уголовных дел, в ходе расследования которых было установлено, что смена руководителей юридического лица не диктовалась административно-хозяйственными нуждами, а преследовала цель избежания уголовной ответственности посредством разделения общей суммы неуплаченных в уголовно наказуемом размере налогов юридического лица на нескольких руководителей, размер уклонения от уплаты налогов каждым не превышал бы 15 млн руб.