Расшифровка расчетного счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Расшифровка расчетного счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.10.2023 N 11АП-14296/2023 по делу N А55-23840/2017
Требование: Об отмене определения о прекращении производства по делу.
Решение: Определение оставлено без изменения.надлежащим образом заверенные копии банковских выписок с расчетных счетов ООО "Торговый Дом "Проминдустрия" с расшифровкой назначения платежа с расчетного счета N 40702810450000000669 открытого 22.11.2016 г. в ЦМРБАНК (ООО) ИНН 7750056670, КПП 775001001, 127055, Москва, ул. Палиха, 10, стр. 7, БИК: 04452059, к/с 30101810345250000059, с расчетного счета N 40702840629180000120 открытого26.08.2015 г. в филиале "Нижегородский" АО "Альфа-Банк" ИНН 7728168971. КПП 526002001, 603024 Нижний Новгород, ул. Белинского, 61, БИК 042202824, к/с 30101810200000000824; с расчетного счета N 40702810129180002454 открытого 26.08.2015 г. в филиале "Нижегородский" АО "Альфа-Банк" ИНН 7728168971, КПП 526002001, 603024 Нижний Новгород, ул. Белинского, 61, Бик: 042202824, к/с 30101810200000000824 за период с 01.01.2016 г. по 15.07.2017 г.
Требование: Об отмене определения о прекращении производства по делу.
Решение: Определение оставлено без изменения.надлежащим образом заверенные копии банковских выписок с расчетных счетов ООО "Торговый Дом "Проминдустрия" с расшифровкой назначения платежа с расчетного счета N 40702810450000000669 открытого 22.11.2016 г. в ЦМРБАНК (ООО) ИНН 7750056670, КПП 775001001, 127055, Москва, ул. Палиха, 10, стр. 7, БИК: 04452059, к/с 30101810345250000059, с расчетного счета N 40702840629180000120 открытого26.08.2015 г. в филиале "Нижегородский" АО "Альфа-Банк" ИНН 7728168971. КПП 526002001, 603024 Нижний Новгород, ул. Белинского, 61, БИК 042202824, к/с 30101810200000000824; с расчетного счета N 40702810129180002454 открытого 26.08.2015 г. в филиале "Нижегородский" АО "Альфа-Банк" ИНН 7728168971, КПП 526002001, 603024 Нижний Новгород, ул. Белинского, 61, Бик: 042202824, к/с 30101810200000000824 за период с 01.01.2016 г. по 15.07.2017 г.
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2024 N 15АП-16054/2024 по делу N А53-23787/2023
Требование: О признании гражданина банкротом и введении реализации имущества гражданина.
Решение: Требование удовлетворено.Справки об оборотах денежных средств по расчетным счетам не подтверждают возможность ежемесячного погашения задолженности, поскольку отсутствует расшифровка оборотов по дебету счета (статья расходов).
Требование: О признании гражданина банкротом и введении реализации имущества гражданина.
Решение: Требование удовлетворено.Справки об оборотах денежных средств по расчетным счетам не подтверждают возможность ежемесячного погашения задолженности, поскольку отсутствует расшифровка оборотов по дебету счета (статья расходов).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Нюансы кредитного анализа корпоративных заемщиков, применяющих специальные банковские счета
(Бродский Г.)
("Банковское кредитование", 2023, N 1)Если в выгрузке, представленной заемщиком, специальные счета не отмечены, то нужно просить клиента отметить это вручную. Другой вариант - предоставить расшифровку статьи "Денежные средства" с разбивкой на расчетные и специальные счета.
(Бродский Г.)
("Банковское кредитование", 2023, N 1)Если в выгрузке, представленной заемщиком, специальные счета не отмечены, то нужно просить клиента отметить это вручную. Другой вариант - предоставить расшифровку статьи "Денежные средства" с разбивкой на расчетные и специальные счета.
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2025)Исследовав и оценив в соответствии с положениями ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства в их совокупности, суды на основании кредитного договора от 17.11.2010 N 76-Н-10, заключенного между Федорчуком А.П. и открытым акционерным обществом "Банк "АГРОСОЮЗ", а также выписки с лицевого счета за период с 01.11.2010 по 01.12.2010, свидетельствующей о фактической передаче кредитной организацией денежных средств Федорчуку А.П., пояснений Федорчук Л.В. и справки 2-НДФЛ о доходах Федорчук Л.В. за 2007 год, представленной Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Оренбургской области, пришли к выводу о том, что Федорчук А.П. располагал денежными средствами в размере 8 875 000 руб., предоставленными им обществу "АФОС" по договорам займа от 19.11.2010 N 1-З и от 20.09.2011 N 2-З; кроме того, суды признали подтвержденным факт поступления должнику денежных средств по данным договорам займа и их отражения в документах бухгалтерского учета, исходя из сведений, содержащихся в отчетах кассира за 19.11.2010 и 22.09.2011, приходно-кассовых ордерах от 19.11.2010 N 797, от 22.09.2011 N 664, журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов за 2010 и 2011 год, квитанции от 22.09.2011 N 1151 о внесении наличных денежных средств на расчетный счет общества "АФОС", расшифровки оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 50.1, 66 бухгалтерского учета, карточки счета 50.1, оборотно-сальдовых ведомостей за 2010 и 2011 год.
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2025)Исследовав и оценив в соответствии с положениями ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства в их совокупности, суды на основании кредитного договора от 17.11.2010 N 76-Н-10, заключенного между Федорчуком А.П. и открытым акционерным обществом "Банк "АГРОСОЮЗ", а также выписки с лицевого счета за период с 01.11.2010 по 01.12.2010, свидетельствующей о фактической передаче кредитной организацией денежных средств Федорчуку А.П., пояснений Федорчук Л.В. и справки 2-НДФЛ о доходах Федорчук Л.В. за 2007 год, представленной Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Оренбургской области, пришли к выводу о том, что Федорчук А.П. располагал денежными средствами в размере 8 875 000 руб., предоставленными им обществу "АФОС" по договорам займа от 19.11.2010 N 1-З и от 20.09.2011 N 2-З; кроме того, суды признали подтвержденным факт поступления должнику денежных средств по данным договорам займа и их отражения в документах бухгалтерского учета, исходя из сведений, содержащихся в отчетах кассира за 19.11.2010 и 22.09.2011, приходно-кассовых ордерах от 19.11.2010 N 797, от 22.09.2011 N 664, журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов за 2010 и 2011 год, квитанции от 22.09.2011 N 1151 о внесении наличных денежных средств на расчетный счет общества "АФОС", расшифровки оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 50.1, 66 бухгалтерского учета, карточки счета 50.1, оборотно-сальдовых ведомостей за 2010 и 2011 год.
Нормативные акты
показать больше документов"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Работники бухгалтерии должны тщательно проверять каждую сумму выписки с расчетных счетов банка путем сверки с приложенными первичными документами. По суммам, не оформленным документами (например, перечисление процентов за пользование кредитом, платежи за банковское обслуживание и т.п.), банк представляет расшифровку выписки. Проверка и обработка выписок производится в день их поступления. На полях проверенной выписки проставляются соответствующие отметки и номера корреспондирующих счетов. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по претензиям". О выявленных ошибках сельскохозяйственная организация должна поставить в известность банк в установленные договором сроки. Банк исправляет ошибку и отражает результаты исправления в последующих выписках. Исправление ошибки на счетах бухгалтерского учета отражается обратными записями.
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Работники бухгалтерии должны тщательно проверять каждую сумму выписки с расчетных счетов банка путем сверки с приложенными первичными документами. По суммам, не оформленным документами (например, перечисление процентов за пользование кредитом, платежи за банковское обслуживание и т.п.), банк представляет расшифровку выписки. Проверка и обработка выписок производится в день их поступления. На полях проверенной выписки проставляются соответствующие отметки и номера корреспондирующих счетов. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по претензиям". О выявленных ошибках сельскохозяйственная организация должна поставить в известность банк в установленные договором сроки. Банк исправляет ошибку и отражает результаты исправления в последующих выписках. Исправление ошибки на счетах бухгалтерского учета отражается обратными записями.
Путеводитель по судебной практике: Расчеты.
Вправе ли конкурсный управляющий производить расчеты наличными через кассу должника
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, минуя расчетный счет должника, были произведены: выплата вознаграждения конкурсному управляющему (расходные кассовые ордера от 05.05.2008 N 169, от 03.09.2008 N 309, от 01.10.2008 N 337), выдача заработной платы, оплата услуг связи (расшифровка движения денежных средств по кассе предприятия за период с 15.02 по 01.10.2008, подписанная Леонтьевым В.Н. и главным бухгалтером Болотовой Е.А.).
Вправе ли конкурсный управляющий производить расчеты наличными через кассу должника
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, минуя расчетный счет должника, были произведены: выплата вознаграждения конкурсному управляющему (расходные кассовые ордера от 05.05.2008 N 169, от 03.09.2008 N 309, от 01.10.2008 N 337), выдача заработной платы, оплата услуг связи (расшифровка движения денежных средств по кассе предприятия за период с 15.02 по 01.10.2008, подписанная Леонтьевым В.Н. и главным бухгалтером Болотовой Е.А.).
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Учет и отчетность, документы акционерного общества. Информация об обществе"...Отклоняя требования истца о предоставлении выписок из банков, отражающих движение денежных средств по всем расчетным счетам общества с подробной расшифровкой плательщика и получателя, а также назначения платежа, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что выписки о движении денежных средств не являются первичной бухгалтерской документацией по смыслу Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) и не относятся к документам, подлежащим в силу пункта 1 статьи 91 Закона N 208-ФЗ хранению в обществе и предоставлению акционерам общества для ознакомления.
Путеводитель по судебной практике: Поставка товаров.
Можно ли погасить однородные обязательства по нескольким договорам поставки энерго- или теплоснабжения, товаров через присоединенную сеть
(КонсультантПлюс, 2025)"...Судами установлено, что согласно пункту 5.1 заключенного между предприятием и обществом (абонентом) договора от 28.10.2008 N 01-85268/10-ЖК на отпуск питьевой воды, прием сточных вод и загрязняющих веществ (далее - договор) расчеты абонента с предприятием производятся путем выставления последним платежного требования с приложением к нему счета-фактуры и расшифровки на инкассо в банк-эмитент для перевода с расчетного счета абонента на расчетный счет предприятия соответствующих сумм в порядке акцепта плательщиком. Расчетным периодом считается один календарный месяц.
Можно ли погасить однородные обязательства по нескольким договорам поставки энерго- или теплоснабжения, товаров через присоединенную сеть
(КонсультантПлюс, 2025)"...Судами установлено, что согласно пункту 5.1 заключенного между предприятием и обществом (абонентом) договора от 28.10.2008 N 01-85268/10-ЖК на отпуск питьевой воды, прием сточных вод и загрязняющих веществ (далее - договор) расчеты абонента с предприятием производятся путем выставления последним платежного требования с приложением к нему счета-фактуры и расшифровки на инкассо в банк-эмитент для перевода с расчетного счета абонента на расчетный счет предприятия соответствующих сумм в порядке акцепта плательщиком. Расчетным периодом считается один календарный месяц.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 244: В соответствии с регулярно поступающими запросами Банка России по представлению сведений и документов по ссудной задолженности, входящей в кредитный портфель банка, данные о которой отражены в отчетности по форме 0409303, помимо направления полного комплекта отчетности заемщиков с расшифровками основных статей баланса и кредитно-обеспечительной документации по ссуде, в обязательном порядке осуществляется запрос в том числе следующих дополнительных документов в целях анализа целевого использования ссуд и источников погашения:
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 244: В соответствии с регулярно поступающими запросами Банка России по представлению сведений и документов по ссудной задолженности, входящей в кредитный портфель банка, данные о которой отражены в отчетности по форме 0409303, помимо направления полного комплекта отчетности заемщиков с расшифровками основных статей баланса и кредитно-обеспечительной документации по ссуде, в обязательном порядке осуществляется запрос в том числе следующих дополнительных документов в целях анализа целевого использования ссуд и источников погашения:
Статья: Особенности оформления счета-договора
(Слесарев С.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 8)1. Предметом договора является оказание услуг согласно расшифровке ниже с 19 августа 2022 г. по 25 августа 2022 г. на условиях 100% предоплаты.
(Слесарев С.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 8)1. Предметом договора является оказание услуг согласно расшифровке ниже с 19 августа 2022 г. по 25 августа 2022 г. на условиях 100% предоплаты.
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Может ли банк, исполняя платежный документ, удостоверить право клиента распоряжаться денежными средствами, определив корректность его электронной подписи
(КонсультантПлюс, 2025)На основании выписки по расчетному счету N 40702810200000001106, полученной 07.06.2011 с использованием системы "Банк-Клиент", и расшифровок платежных документов общество "Инвест-Аудит" узнало о списании с его счета денежных сумм - 995 000 руб. и 645 211 руб. 32 коп. по платежным поручениям от 06.06.2011 N 720, 721, получателем в которых значилось общество с ограниченной ответственностью "ТрансРесурс", в графе "назначение платежа" - предоплата (оплата) по договору номер 20 за офисное оборудование, в том числе НДС 18% - 151 779 руб. 66 коп. (98 422 руб. 07 коп.).
Может ли банк, исполняя платежный документ, удостоверить право клиента распоряжаться денежными средствами, определив корректность его электронной подписи
(КонсультантПлюс, 2025)На основании выписки по расчетному счету N 40702810200000001106, полученной 07.06.2011 с использованием системы "Банк-Клиент", и расшифровок платежных документов общество "Инвест-Аудит" узнало о списании с его счета денежных сумм - 995 000 руб. и 645 211 руб. 32 коп. по платежным поручениям от 06.06.2011 N 720, 721, получателем в которых значилось общество с ограниченной ответственностью "ТрансРесурс", в графе "назначение платежа" - предоплата (оплата) по договору номер 20 за офисное оборудование, в том числе НДС 18% - 151 779 руб. 66 коп. (98 422 руб. 07 коп.).
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)В марте бухгалтер "Долины" перевел на расчетный счет оператора авансовый платеж в размере 7 000 руб. В апреле оператор выставил фирме детализированный счет и счет-фактуру.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)В марте бухгалтер "Долины" перевел на расчетный счет оператора авансовый платеж в размере 7 000 руб. В апреле оператор выставил фирме детализированный счет и счет-фактуру.
Статья: Единый налоговый платеж: сроки, нюансы, переход
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 24)ИФНС вправе взыскивать налоговую задолженность за счет денег, имущества организации согласно ст. 46 НК РФ и блокировать расчетные счета в банках согласно ст. 76 НК РФ. Обе эти статьи скорректированы с 2023 года с учетом перехода на ЕНС. Теперь работа с недоимкой будет строиться несколько иначе.
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 24)ИФНС вправе взыскивать налоговую задолженность за счет денег, имущества организации согласно ст. 46 НК РФ и блокировать расчетные счета в банках согласно ст. 76 НК РФ. Обе эти статьи скорректированы с 2023 года с учетом перехода на ЕНС. Теперь работа с недоимкой будет строиться несколько иначе.
Готовое решение: Как применять онлайн-ККТ
(КонсультантПлюс, 2025)Облачная касса может находиться не по адресу расчета, а размещаться в центре обработки данных, созданном самим продавцом или арендованном им у сервисной компании либо производителя ККТ. Она подключена к системе обработки данных, и при получении информации о том, что деньги поступили на расчетный счет продавца или товар передан покупателю, она формирует чек с реквизитами, соответствующими поступившей информации (Информация ФНС России). Облачная касса, как и обычная, самостоятельно передает данные в ОФД.
(КонсультантПлюс, 2025)Облачная касса может находиться не по адресу расчета, а размещаться в центре обработки данных, созданном самим продавцом или арендованном им у сервисной компании либо производителя ККТ. Она подключена к системе обработки данных, и при получении информации о том, что деньги поступили на расчетный счет продавца или товар передан покупателю, она формирует чек с реквизитами, соответствующими поступившей информации (Информация ФНС России). Облачная касса, как и обычная, самостоятельно передает данные в ОФД.