Расчеты наличными по договору займа
Подборка наиболее важных документов по запросу Расчеты наличными по договору займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Заем наличными
(КонсультантПлюс, 2025)Превышение уровня допустимых наличных расчетов при выдаче денег из кассы не является основанием для признания незаключенным договора займа либо неисполненным обязательства по возврату
(КонсультантПлюс, 2025)Превышение уровня допустимых наличных расчетов при выдаче денег из кассы не является основанием для признания незаключенным договора займа либо неисполненным обязательства по возврату
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Оспаривание договора займа
(КонсультантПлюс, 2025)...как верно указали суды... норма права [пункт 2 статьи 861 ГК РФ - ред.] не исключает возможность производства расчетов между названными лицами наличными деньгами и передача суммы займа в наличной форме не является основанием для оспаривания договора займа по безденежности..."
(КонсультантПлюс, 2025)...как верно указали суды... норма права [пункт 2 статьи 861 ГК РФ - ред.] не исключает возможность производства расчетов между названными лицами наличными деньгами и передача суммы займа в наличной форме не является основанием для оспаривания договора займа по безденежности..."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Алгоритм признания расписки безденежной: правовая защита от искусственной кредиторской задолженности
(Луценко С.И.)
("Современное право", 2021, N 1)Для признания реальности договора необходимо учитывать следующие обстоятельства: значительность суммы займа и наличная форма расчетов предполагают оформление договора займа в нотариальном порядке; при выдаче займа необходимо его обеспечение одним из предусмотренных законом способов [3; 4; 6].
(Луценко С.И.)
("Современное право", 2021, N 1)Для признания реальности договора необходимо учитывать следующие обстоятельства: значительность суммы займа и наличная форма расчетов предполагают оформление договора займа в нотариальном порядке; при выдаче займа необходимо его обеспечение одним из предусмотренных законом способов [3; 4; 6].
Нормативные акты
Справочная информация: "Расчет наличными деньгами в Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа (в случае, если участником наличных расчетов является микрофинансовая организация, ломбард, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив);
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа (в случае, если участником наличных расчетов является микрофинансовая организация, ломбард, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив);
Указание Банка России от 09.12.2019 N 5348-У
(ред. от 13.06.2024)
"О правилах наличных расчетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 07.04.2020 N 57999)Участники наличных расчетов вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также наличные деньги в валюте Российской Федерации, полученные в качестве страховых премий; полученные по договору займа (по договору передачи личных сбережений) (в случае, если участником наличных расчетов является микрофинансовая организация, ломбард, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив); полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа (в случае, если участником наличных расчетов является микрофинансовая организация, ломбард, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив); полученные в качестве паевых взносов (в случае, если участником наличных расчетов является сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив); полученные от военнослужащих и лиц гражданского персонала Вооруженных Сил Российской Федерации в качестве возврата неиспользованных наличных денег, выданных под отчет, на следующие цели:
(ред. от 13.06.2024)
"О правилах наличных расчетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 07.04.2020 N 57999)Участники наличных расчетов вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также наличные деньги в валюте Российской Федерации, полученные в качестве страховых премий; полученные по договору займа (по договору передачи личных сбережений) (в случае, если участником наличных расчетов является микрофинансовая организация, ломбард, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив); полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа (в случае, если участником наличных расчетов является микрофинансовая организация, ломбард, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив); полученные в качестве паевых взносов (в случае, если участником наличных расчетов является сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив); полученные от военнослужащих и лиц гражданского персонала Вооруженных Сил Российской Федерации в качестве возврата неиспользованных наличных денег, выданных под отчет, на следующие цели:
Путеводитель по судебной практике: Расчеты.
Является ли доказательством проведения расчетов расписка на сумму, превышающую предельный размер расчетов наличными
(КонсультантПлюс, 2025)Таким образом, указанная норма не исключает производство расчетов между указанными лицами наличными деньгами, и передача суммы займа в наличной форме не является основанием для оспаривания договора займа по безденежности.
Является ли доказательством проведения расчетов расписка на сумму, превышающую предельный размер расчетов наличными
(КонсультантПлюс, 2025)Таким образом, указанная норма не исключает производство расчетов между указанными лицами наличными деньгами, и передача суммы займа в наличной форме не является основанием для оспаривания договора займа по безденежности.
Вопрос: Как российской организации вернуть сумму валютного (рублевого) займа иностранной организации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Резиденты, являющиеся стороной указанных в п. 2 Правил внешнеторговых договоров (контрактов) и (или) договоров займа, должны не позднее 45-го рабочего дня после дня осуществления расчетов с нерезидентом в наличной иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации представить в уполномоченный банк, в котором внешнеторговый договор (контракт) и (или) договор займа в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России поставлен на учет (находится на обслуживании), а по внешнеторговым договорам (контрактам) и (или) договорам займа, не подлежащим в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России постановке на учет в уполномоченном банке, в любой уполномоченный банк, в котором у резидента открыты счета (п. 4 Правил):
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Резиденты, являющиеся стороной указанных в п. 2 Правил внешнеторговых договоров (контрактов) и (или) договоров займа, должны не позднее 45-го рабочего дня после дня осуществления расчетов с нерезидентом в наличной иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации представить в уполномоченный банк, в котором внешнеторговый договор (контракт) и (или) договор займа в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России поставлен на учет (находится на обслуживании), а по внешнеторговым договорам (контрактам) и (или) договорам займа, не подлежащим в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России постановке на учет в уполномоченном банке, в любой уполномоченный банк, в котором у резидента открыты счета (п. 4 Правил):
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-заимодавца операции, связанные с предоставлением работнику беспроцентного займа и его возвратом, произведенным единовременно путем внесения работником денежных средств в кассу организации?..
(Консультация эксперта, 2025)Напомним, что наличные расчеты между организацией и физлицом (не ИП) могут проводиться без ограничения по сумме, поскольку такие физлица не являются участниками наличных расчетов. Это следует из п. п. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов".
(Консультация эксперта, 2025)Напомним, что наличные расчеты между организацией и физлицом (не ИП) могут проводиться без ограничения по сумме, поскольку такие физлица не являются участниками наличных расчетов. Это следует из п. п. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов".
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2025)об особенностях представления резидентами документов и информации, связанных с расчетами с нерезидентами наличными денежными средствами. В частности, если резидент вносит на счет в уполномоченном банке наличные средства, которые он получил от нерезидента в ходе внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении и возврате займов, резидент должен представить установленные документы и информацию. Если внешнеторговый договор (контракт), договор займа поставлены на учет, необходимо представить также уникальный номер такого договора (контракта) (п. 2(1).1 Инструкции);
(КонсультантПлюс, 2025)об особенностях представления резидентами документов и информации, связанных с расчетами с нерезидентами наличными денежными средствами. В частности, если резидент вносит на счет в уполномоченном банке наличные средства, которые он получил от нерезидента в ходе внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении и возврате займов, резидент должен представить установленные документы и информацию. Если внешнеторговый договор (контракт), договор займа поставлены на учет, необходимо представить также уникальный номер такого договора (контракта) (п. 2(1).1 Инструкции);
Путеводитель по сделкам. Заем денежный. Общая информацияВнимание! Расчеты наличными по договору денежного займа не должны превышать лимит, установленный Банком России. При расчетах по займу, который предоставлен для оплаты товаров (работ, услуг), в общем случае применяется ККТ.
"Актуальная судебно-арбитражная практика по налогам за 2024 год"
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)- сторонние организации отрицают оплату по договору цессии в счет возврата долга по договору займа;
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)- сторонние организации отрицают оплату по договору цессии в счет возврата долга по договору займа;
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)возможны расчеты в наличной форме в любой валюте в виде платежей за экспорт, возврата авансов за импорт, который не состоялся, а также сумм по договорам займа, кредитором по которым является резидент (п. п. 1, 2, 5 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)возможны расчеты в наличной форме в любой валюте в виде платежей за экспорт, возврата авансов за импорт, который не состоялся, а также сумм по договорам займа, кредитором по которым является резидент (п. п. 1, 2, 5 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433).
Готовое решение: Какие ограничения необходимо соблюдать при возврате займа в кассу
(КонсультантПлюс, 2025)Во-первых, когда деньги возвращает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в общем случае нужно соблюдать лимит расчетов наличными в рамках одного договора - 100 000 руб. (п. 4 Указания N 5348-У). 1 Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя принять в кассу возврат займа в размере 90 000 руб., если ранее по нему уже были получены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно принять только 85 000 руб. Лимит расчетов наличными с физическими лицами не установлен, поэтому от них можно принять наличные в любом размере.
(КонсультантПлюс, 2025)Во-первых, когда деньги возвращает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в общем случае нужно соблюдать лимит расчетов наличными в рамках одного договора - 100 000 руб. (п. 4 Указания N 5348-У). 1 Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя принять в кассу возврат займа в размере 90 000 руб., если ранее по нему уже были получены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно принять только 85 000 руб. Лимит расчетов наличными с физическими лицами не установлен, поэтому от них можно принять наличные в любом размере.
Статья: Проценты по займу и ККТ: чек нужен, но не всегда
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)Если покупатель товаров (работ, услуг) - организация или ИП, то при их передаче на "заемных" условиях чек не нужен. При оплате этих товаров (работ, услуг) чек с признаком способа расчета "ОПЛАТА КРЕДИТА" оформляется, только если расчет происходит наличными или по безналу с предъявлением карты (вне зависимости от того, что "отгрузочного" чека с признаком "ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ" не было) <3>.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)Если покупатель товаров (работ, услуг) - организация или ИП, то при их передаче на "заемных" условиях чек не нужен. При оплате этих товаров (работ, услуг) чек с признаком способа расчета "ОПЛАТА КРЕДИТА" оформляется, только если расчет происходит наличными или по безналу с предъявлением карты (вне зависимости от того, что "отгрузочного" чека с признаком "ПЕРЕДАЧА В КРЕДИТ" не было) <3>.
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Признается ли договор займа между юридическими лицами незаключенным при передаче по нему наличных денег
(КонсультантПлюс, 2025)Вывод из судебной практики: передача денежных средств наличными по договору займа, заключенному между юридическими лицами, не является основанием для признания данного договора незаключенным, даже если размер суммы займа превышает установленный предельный уровень наличных расчетов и договором предусмотрена передача денежных средств в безналичной форме.
Признается ли договор займа между юридическими лицами незаключенным при передаче по нему наличных денег
(КонсультантПлюс, 2025)Вывод из судебной практики: передача денежных средств наличными по договору займа, заключенному между юридическими лицами, не является основанием для признания данного договора незаключенным, даже если размер суммы займа превышает установленный предельный уровень наличных расчетов и договором предусмотрена передача денежных средств в безналичной форме.