Проверка должной осмотрительности
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка должной осмотрительности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС17.1.1. Свидетельствует ли о должной осмотрительности в целях НДС проверка регистрации контрагента в ЕГРЮЛ, ЕГРИП?
Статья: Чек-лист должной осмотрительности
(Габолаев Г.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 2)Напомним, должная осмотрительность - это процедура проверки деловых партнеров и контрагентов на их добросовестность, финансовую устойчивость и соответствие их деятельности требованиям законодательства.
(Габолаев Г.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 2)Напомним, должная осмотрительность - это процедура проверки деловых партнеров и контрагентов на их добросовестность, финансовую устойчивость и соответствие их деятельности требованиям законодательства.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 5 "Представление информации в бюро кредитных историй" Федерального закона "О кредитных историях"Хотя кредиторами в данном случае являются профессиональные участники рынка кредитования - банки, которые, исходя из принципа должной осмотрительности, обязаны проверять платежеспособность гражданина при заключении кредитных договоров, в данном случае кредитные договоры заключались в нескольких разных кредитных организациях, в короткий промежуток времени (в течение нескольких дней) и имеет место такая ситуация, при которой в момент заключения кредитных договоров сами банки не могли знать о том, что должник принял на себя обязательства по возврату кредитов перед другими банками.
Перспективы и риски арбитражного спора: Споры, связанные со сделками хозяйственного общества и с управлением им: Заявитель (участник, акционер, общество) хочет взыскать с Директора (бывшего Директора) убытки, причиненные обществу
(КонсультантПлюс, 2026)Директор не выстроил систему управления обществом, обеспечивающую должную осмотрительность при выборе и проверке контрагентов, что привело к заключению сделки с контрагентом, не исполнившим свои обязательства
(КонсультантПлюс, 2026)Директор не выстроил систему управления обществом, обеспечивающую должную осмотрительность при выборе и проверке контрагентов, что привело к заключению сделки с контрагентом, не исполнившим свои обязательства
Статья: Значение знания о недостоверности заверений об обстоятельствах в сделках по приобретению акций (долей)
(Арнаутов Д.Р.)
("Статут", 2024)Проведение юридической проверки (due diligence)
(Арнаутов Д.Р.)
("Статут", 2024)Проведение юридической проверки (due diligence)
"Цифровые платформы - организационно-правовая форма взаимодействия в обществе: монография"
(отв. ред. Л.К. Терещенко)
("Инфотропик Медиа", 2025)Цифровая идентификация включает в себя оцифрованные учетные данные физического или юридического лица, которые позволяют пользователям аутентифицировать себя и других. Цифровые удостоверения поддерживают предупреждение коррупции, облегчая проверку личности (due diligence третьей стороны) при проведении транзакций или предоставлении услуг и таким образом обеспечивая более эффективный мониторинг транзакций и управление рисками.
(отв. ред. Л.К. Терещенко)
("Инфотропик Медиа", 2025)Цифровая идентификация включает в себя оцифрованные учетные данные физического или юридического лица, которые позволяют пользователям аутентифицировать себя и других. Цифровые удостоверения поддерживают предупреждение коррупции, облегчая проверку личности (due diligence третьей стороны) при проведении транзакций или предоставлении услуг и таким образом обеспечивая более эффективный мониторинг транзакций и управление рисками.
Статья: Налоговая служба будет давать оценку финансово-хозяйственного состояния налогоплательщика
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 10)По запросу у своего контрагента - через сервис ФНС России можно выгрузить данные партнера (перечень данных составлен с учетом требований проверки "должной осмотрительности").
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 10)По запросу у своего контрагента - через сервис ФНС России можно выгрузить данные партнера (перечень данных составлен с учетом требований проверки "должной осмотрительности").
Вопрос: ...О действиях налогоплательщика при выборе контрагента для обоснования проявления должной осмотрительности в целях избежания разногласий с налоговым органом.
(Письмо ФНС России от 05.06.2017 N ЕД-4-15/10588)Вопрос: Чтобы подтвердить должную осмотрительность при выборе контрагента и полностью исключить налоговые претензии ИФНС в части признания произведенных расходов по договорам с данными контрагентами для целей налога на прибыль и налоговых вычетов по НДС:
(Письмо ФНС России от 05.06.2017 N ЕД-4-15/10588)Вопрос: Чтобы подтвердить должную осмотрительность при выборе контрагента и полностью исключить налоговые претензии ИФНС в части признания произведенных расходов по договорам с данными контрагентами для целей налога на прибыль и налоговых вычетов по НДС:
"Специфика проявления принципа добросовестности в корпоративном праве: монография"
(Филипенко В.А.)
("Статут", 2025)612. Здесь же следует добавить, что правильно понятая концепция должной заботы (разумности) в разрезе корпоративных правоотношений может быть использована в любых иных гражданско-правовых правоотношениях и спорах, будь то договорные или деликтные споры, споры с участием различных фидуциаров (представители по доверенности, адвокаты, агенты, комиссионеры, доверительные управляющие и т.д.). Отсутствие верного понимания должной заботы не позволяет оперировать данной категорией и призывать суд к применению релевантного принципа, работающего при отсутствии специально предусмотренных норм. При этом некоторые категории дел уже сегодня демонстрируют осознание судом и участниками процесса неразрывной связи между должной заботой и принципом добросовестности, что подтверждается судебными актами по спорам о недостоверности заверений об обстоятельствах в условиях недостаточной проверки заверенных фактов, о должной осмотрительности кредитора при исполнении обязательства третьим лицом и др.
(Филипенко В.А.)
("Статут", 2025)612. Здесь же следует добавить, что правильно понятая концепция должной заботы (разумности) в разрезе корпоративных правоотношений может быть использована в любых иных гражданско-правовых правоотношениях и спорах, будь то договорные или деликтные споры, споры с участием различных фидуциаров (представители по доверенности, адвокаты, агенты, комиссионеры, доверительные управляющие и т.д.). Отсутствие верного понимания должной заботы не позволяет оперировать данной категорией и призывать суд к применению релевантного принципа, работающего при отсутствии специально предусмотренных норм. При этом некоторые категории дел уже сегодня демонстрируют осознание судом и участниками процесса неразрывной связи между должной заботой и принципом добросовестности, что подтверждается судебными актами по спорам о недостоверности заверений об обстоятельствах в условиях недостаточной проверки заверенных фактов, о должной осмотрительности кредитора при исполнении обязательства третьим лицом и др.