Признаки преднамеренного банкротства
Подборка наиболее важных документов по запросу Признаки преднамеренного банкротства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (учредитель, ИП, иное лицо) привлекается к ответственности за преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2026)арбитражный управляющий не выявил признаков преднамеренного банкротства ООО, хотя мог сделать это, и скрывал следы его совершения - не запросил документы для проверки финансового состояния, не проверил сделки должника, ввел в заблуждение налоговый орган и т.п. (привлекут за пособничество)
(КонсультантПлюс, 2026)арбитражный управляющий не выявил признаков преднамеренного банкротства ООО, хотя мог сделать это, и скрывал следы его совершения - не запросил документы для проверки финансового состояния, не проверил сделки должника, ввел в заблуждение налоговый орган и т.п. (привлекут за пособничество)
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 196 "Преднамеренное банкротство" УК РФ"При этом законодательством, помимо гражданско-правовой ответственности за преднамеренное/фиктивное банкротство юридических лиц предусмотрена и уголовно правовая ответственность (ст. 196 УК РФ). Именно по этой причине, помимо анализа сделок должника, в ходе которого устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, конкурсным управляющим осуществляется еще и проверка наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства юридического лица, результатом которой является "Заключение о наличии/отсутствии признаков преднамеренного банкротства кредитной организации" (п. 12, 13 Временных правил N 855). Более того, п. 15 Временных правил N 855 предусмотрено, что в случае, если в Заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства устанавливается факт причинения крупного ущерба, оно направляется только в органы предварительного расследования."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Особенности последующего этапа расследования преднамеренного банкротства
(Клещенко Ю.Г.)
("Адвокатская практика", 2021, N 6)Практика по расследованию указанных преступлений достаточно редкая, и каждое рассматриваемое дело отличается рядом индивидуальных особенностей <1>. Вместе с тем на стадии предварительного расследования по уголовному делу, имеющему признаки преднамеренного банкротства, можно выделить общие, наиболее часто встречающиеся следственные действия, в частности:
(Клещенко Ю.Г.)
("Адвокатская практика", 2021, N 6)Практика по расследованию указанных преступлений достаточно редкая, и каждое рассматриваемое дело отличается рядом индивидуальных особенностей <1>. Вместе с тем на стадии предварительного расследования по уголовному делу, имеющему признаки преднамеренного банкротства, можно выделить общие, наиболее часто встречающиеся следственные действия, в частности:
Нормативные акты
Формы
Статья: История развития законодательства о банкротстве в Российской Федерации и зарубежных странах
(Бозрикова Е.Д.)
("Правосудие/Justice", 2023, N 4)Доктрина отмечала недоработку указанного Закона, в частности, в отношении выявления признаков преднамеренного банкротства крупных, градообразующих предприятий, а также привлечения к ответственности лиц, действующих недобросовестно в целях нарушения интересов как крупных кредиторов, так и государства [Карелина С.А., 2006].
(Бозрикова Е.Д.)
("Правосудие/Justice", 2023, N 4)Доктрина отмечала недоработку указанного Закона, в частности, в отношении выявления признаков преднамеренного банкротства крупных, градообразующих предприятий, а также привлечения к ответственности лиц, действующих недобросовестно в целях нарушения интересов как крупных кредиторов, так и государства [Карелина С.А., 2006].
Статья: Особенности оценки относимости доказательств в делах о несостоятельности (банкротстве)
(Никонорова Е.С.)
("Современное право", 2025, N 9)При рассмотрении обособленного спора о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица судом было отклонено заключение специалиста о финансовом состоянии должника, поскольку оно может рассматриваться как не более чем мнение в пользу ответчика и является неотносимым доказательством. Финансовый анализ в деле о банкротстве проводит арбитражный управляющий как профессиональный субъект. В ходе анализа признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства должника были выявлены признаки преднамеренного банкротства. Результаты финансового анализа, проведенного управляющим, оспорены не были <5>.
(Никонорова Е.С.)
("Современное право", 2025, N 9)При рассмотрении обособленного спора о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующего должника лица судом было отклонено заключение специалиста о финансовом состоянии должника, поскольку оно может рассматриваться как не более чем мнение в пользу ответчика и является неотносимым доказательством. Финансовый анализ в деле о банкротстве проводит арбитражный управляющий как профессиональный субъект. В ходе анализа признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства должника были выявлены признаки преднамеренного банкротства. Результаты финансового анализа, проведенного управляющим, оспорены не были <5>.
Статья: Защита права кредиторов на информацию в процедурах банкротства
(Шайдуллин А.И.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 2)Более того, как отмечается в литературе, судебная практика долгое время была склонна не давать кредитору шанса на вторичное исследование признаков преднамеренного банкротства в случае, если арбитражным управляющим уже составлен отчет, содержащий выводы о наличии/отсутствии его признаков. Как отмечается в литературе, обычно суды не усматривают оснований для назначения экспертизы, если вопрос о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства должника был рассмотрен арбитражным управляющим должника в соответствии с положениями действующих нормативных актов <49>. При этом основной причиной отказа судами в проведении кредиторами повторного анализа путем назначения экспертизы является недостаточность имеющихся доказательств в обоснование такого ходатайства. Между тем очевидно, что без достаточной информации кредиторам крайне сложно быть подготовленными для отстаивания своей точки зрения <50>.
(Шайдуллин А.И.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 2)Более того, как отмечается в литературе, судебная практика долгое время была склонна не давать кредитору шанса на вторичное исследование признаков преднамеренного банкротства в случае, если арбитражным управляющим уже составлен отчет, содержащий выводы о наличии/отсутствии его признаков. Как отмечается в литературе, обычно суды не усматривают оснований для назначения экспертизы, если вопрос о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства должника был рассмотрен арбитражным управляющим должника в соответствии с положениями действующих нормативных актов <49>. При этом основной причиной отказа судами в проведении кредиторами повторного анализа путем назначения экспертизы является недостаточность имеющихся доказательств в обоснование такого ходатайства. Между тем очевидно, что без достаточной информации кредиторам крайне сложно быть подготовленными для отстаивания своей точки зрения <50>.
Статья: Банкротный комплаенс как правовой инструмент в делах о банкротстве
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2024, N 2)Ключевые слова: комплаенс, управление рисками, несостоятельность (банкротство), конкурсные кредиторы, судебная практика по вопросам защиты прав кредиторов, оспаривание сделок, субсидиарная ответственность, финансовый анализ, заключение о наличии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства.
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2024, N 2)Ключевые слова: комплаенс, управление рисками, несостоятельность (банкротство), конкурсные кредиторы, судебная практика по вопросам защиты прав кредиторов, оспаривание сделок, субсидиарная ответственность, финансовый анализ, заключение о наличии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства.
Статья: Возбуждение дела о налоговом преступлении снова невозможно без инициативы налоговой службы
(Купцов И.А.)
("Закон", 2023, N 6)Соответственно, подобная предсудимость относительно объективной стороны преступления (наличия и свойств несостоятельности) образует условие (препятствие) для возбуждения уголовного дела: даже при наличии всех признаков преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве, но при отсутствии решения арбитражного суда о признании должника банкротом уголовное дело по таким составам преступлений возбуждено все равно не будет.
(Купцов И.А.)
("Закон", 2023, N 6)Соответственно, подобная предсудимость относительно объективной стороны преступления (наличия и свойств несостоятельности) образует условие (препятствие) для возбуждения уголовного дела: даже при наличии всех признаков преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве, но при отсутствии решения арбитражного суда о признании должника банкротом уголовное дело по таким составам преступлений возбуждено все равно не будет.
Статья: Проблемы эффективности уголовно-правового механизма противодействия криминальным банкротствам
(Разяпова К.М.)
("Российский следователь", 2025, N 5)Согласно информационной сводке Единого федерального реестра сведений о банкротстве, за 2023 г. опубликовано 2 068 заключений, содержащих вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства, и 9 013 заключений с признаком "недостаточно информации", а также 107 заключений, содержащих вывод о наличии признаков фиктивного банкротства и 4 624 заключения с признаком "недостаточно информации".
(Разяпова К.М.)
("Российский следователь", 2025, N 5)Согласно информационной сводке Единого федерального реестра сведений о банкротстве, за 2023 г. опубликовано 2 068 заключений, содержащих вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства, и 9 013 заключений с признаком "недостаточно информации", а также 107 заключений, содержащих вывод о наличии признаков фиктивного банкротства и 4 624 заключения с признаком "недостаточно информации".
Статья: Финансовый анализ в делах о банкротстве - недостатки и возможности оспаривания
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 11)Тема оспаривания результатов финансового анализа совершенно непопулярна. Исходя из личного опыта автора как эксперта следует отметить, что финансовый анализ оспаривается крайне редко и эта процедура недооценена юридическим сообществом. Согласно исследованию компании "Аверта Групп" [14] за период с 2020 года по апрель 2024 года вопрос о назначении финансово-экономической экспертизы по оспариванию заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства или анализа финансового состояния возникал всего в шести спорах, экспертиза была назначена в трех из них, а вопрос о разрешении разногласий относительно проведенного финансового анализа обсуждался в двух спорах, при этом ни в одном из них экспертиза не была назначена.
(Беломытцева О.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 11)Тема оспаривания результатов финансового анализа совершенно непопулярна. Исходя из личного опыта автора как эксперта следует отметить, что финансовый анализ оспаривается крайне редко и эта процедура недооценена юридическим сообществом. Согласно исследованию компании "Аверта Групп" [14] за период с 2020 года по апрель 2024 года вопрос о назначении финансово-экономической экспертизы по оспариванию заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства или анализа финансового состояния возникал всего в шести спорах, экспертиза была назначена в трех из них, а вопрос о разрешении разногласий относительно проведенного финансового анализа обсуждался в двух спорах, при этом ни в одном из них экспертиза не была назначена.
Статья: О привлечении к субсидиарной ответственности публично-правовых образований по обязательствам их предприятий и учреждений
(Шевченко И.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 4)В заключении Территориального органа Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству по Мурманской области от 30 декабря 2002 года и отчете конкурсного управляющего содержится вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства. Имея полную информацию о финансовом состоянии предприятия, администрация муниципального образования изъяла из его хозяйственного ведения основные производственные активы, что привело к прекращению хозяйственной деятельности этого предприятия и его банкротству.
(Шевченко И.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 4)В заключении Территориального органа Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству по Мурманской области от 30 декабря 2002 года и отчете конкурсного управляющего содержится вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства. Имея полную информацию о финансовом состоянии предприятия, администрация муниципального образования изъяла из его хозяйственного ведения основные производственные активы, что привело к прекращению хозяйственной деятельности этого предприятия и его банкротству.
Статья: Судебная экономическая экспертиза в делах о банкротстве
(Шаров А.А., Солощенко А.А., Яковлев А.С.)
("Закон", 2024, N 8)<10> В действительности экспертное сопровождение процедур банкротства намного больше. Для целей правильного и своевременного рассмотрения дел эксперты: помогают арбитражному управляющему выявить признаки преднамеренного банкротства и иных экономических злоупотреблений; производят оценку влияния сделок на финансовые показатели организации; рецензируют заключения финансово-экономических судебных экспертиз; готовят аргументацию для позиции о необходимости назначения повторной судебной экспертизы и многое другое.
(Шаров А.А., Солощенко А.А., Яковлев А.С.)
("Закон", 2024, N 8)<10> В действительности экспертное сопровождение процедур банкротства намного больше. Для целей правильного и своевременного рассмотрения дел эксперты: помогают арбитражному управляющему выявить признаки преднамеренного банкротства и иных экономических злоупотреблений; производят оценку влияния сделок на финансовые показатели организации; рецензируют заключения финансово-экономических судебных экспертиз; готовят аргументацию для позиции о необходимости назначения повторной судебной экспертизы и многое другое.
Статья: Потребительское банкротство в практическом преломлении
(Попелюк А.С.)
("Закон", 2023, N 6)Сотрудничество и содействие кредиторам, суду и управляющему в значительной мере заключается в выполнении информационных обязанностей должника: предоставить сведения о финансовом положении, об имуществе, об источниках доходов, о наличии банковских и иных счетов и о движении денежных средств по ним (п. 3 ст. 213.4, п. 6 ст. 213.5 Закона о банкротстве), а отсутствие умысла в попадании в затруднительное финансово-экономическое положение указывает на отсутствие признаков преднамеренного банкротства.
(Попелюк А.С.)
("Закон", 2023, N 6)Сотрудничество и содействие кредиторам, суду и управляющему в значительной мере заключается в выполнении информационных обязанностей должника: предоставить сведения о финансовом положении, об имуществе, об источниках доходов, о наличии банковских и иных счетов и о движении денежных средств по ним (п. 3 ст. 213.4, п. 6 ст. 213.5 Закона о банкротстве), а отсутствие умысла в попадании в затруднительное финансово-экономическое положение указывает на отсутствие признаков преднамеренного банкротства.