Признаки номинальности руководителя
Подборка наиболее важных документов по запросу Признаки номинальности руководителя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа обоснованной, в отношении спорных контрагентов установлены признаки "технических" организаций: отсутствие активов, имущества, расходов на заработную плату сотрудников, номинальность руководителей и пр.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа обоснованной, в отношении спорных контрагентов установлены признаки "технических" организаций: отсутствие активов, имущества, расходов на заработную плату сотрудников, номинальность руководителей и пр.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, контрагенты имеют признаки "технических" компаний, не осуществляющих реальную хозяйственную деятельность (отсутствие трудовых ресурсов, транспортных средств, необходимых для осуществления поставок; минимальная уплата налогов, обналичивание денежных средств; номинальность руководителей и др.).
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, контрагенты имеют признаки "технических" компаний, не осуществляющих реальную хозяйственную деятельность (отсутствие трудовых ресурсов, транспортных средств, необходимых для осуществления поставок; минимальная уплата налогов, обналичивание денежных средств; номинальность руководителей и др.).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда кассационной инстанции от 13.05.2025 N Ф06-1256/2025 по делу N А65-17542/2024 <Суд не позволил аннулировать декларацию после "камералки">
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 14)- пояснения гражданки С., свидетельствующие о наличии признаков "номинальности" руководителя организации;
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 14)- пояснения гражданки С., свидетельствующие о наличии признаков "номинальности" руководителя организации;
Статья: Анализ налоговиками деятельности налогоплательщиков в 2026 г.
(Шишкин Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2025, N 9)- внесение в ЕГРЮЛ данных о недостоверности сведений о руководителе (учредителя) при выявлении признаков его номинальности в рамках проведенного протокола допроса или налоговой проверки в отношении третьих лиц;
(Шишкин Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2025, N 9)- внесение в ЕГРЮЛ данных о недостоверности сведений о руководителе (учредителя) при выявлении признаков его номинальности в рамках проведенного протокола допроса или налоговой проверки в отношении третьих лиц;
Нормативные акты
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)В подтверждение доводов о нарушении публичного порядка территориальное подразделение Росфинмониторинга указало, что согласно имеющимся у него сведениям, различными кредитными организациями установлены множественные признаки сомнительности операций российской организации - должника. В течение 2015 - 2016 годов данной организации пять раз отказано в открытии банковского счета в российских банках. Контрагенты организации также совершают сомнительные сделки, имеющие транзитный характер, кредитными организациями им также неоднократно отказывалось в открытии счетов и (или) в совершении операций. Кроме того, российская организация - должник является юридическим лицом, имеющим признаки "фирмы-однодневки", поскольку она зарегистрирована менее чем за один год до вынесения решения иностранного суда, внесенные в государственный реестр сведения о ее адресе признаны недостоверными, руководитель имеет признаки номинальности.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)В подтверждение доводов о нарушении публичного порядка территориальное подразделение Росфинмониторинга указало, что согласно имеющимся у него сведениям, различными кредитными организациями установлены множественные признаки сомнительности операций российской организации - должника. В течение 2015 - 2016 годов данной организации пять раз отказано в открытии банковского счета в российских банках. Контрагенты организации также совершают сомнительные сделки, имеющие транзитный характер, кредитными организациями им также неоднократно отказывалось в открытии счетов и (или) в совершении операций. Кроме того, российская организация - должник является юридическим лицом, имеющим признаки "фирмы-однодневки", поскольку она зарегистрирована менее чем за один год до вынесения решения иностранного суда, внесенные в государственный реестр сведения о ее адресе признаны недостоверными, руководитель имеет признаки номинальности.