Привлечение к административной ответственности учредителя ООО
Подборка наиболее важных документов по запросу Привлечение к административной ответственности учредителя ООО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.04.2024 N 13АП-37586/2023, 13АП-37588/2023 по делу N А56-5647/2023
Категория: 1) НДС; 2) Споры о привлечении к налоговой ответственности по главе 16 НК РФ.
Требования налогоплательщика: О признании недействительным решения о доначислении НДС, пени.
Обстоятельства: Налоговый орган установил, что налогоплательщиком необоснованно включены в состав налоговых вычетов по НДС суммы налога по финансово-хозяйственным операциям с поставщиками строительного оборудования и материалов, подрядчиками по выполнению комплекса работ по черновой и чистовой отделке квартир, а также по осуществлению транспортных услуг.
Решение: Отказано.Сам по себе факт того, что Общество в течение своей деятельности не привлекалось к административной ответственности, в отношении ООО "СК "Дабл-Ю" и его учредителей не проводились следственные действия о совершении экономических преступлений либо преступлений иной направленности, не свидетельствует об исключении направленности действий заявителя на придание правомерного характера незаконным операциям, имеющим конечной целью обналичивание денежных средств.
Категория: 1) НДС; 2) Споры о привлечении к налоговой ответственности по главе 16 НК РФ.
Требования налогоплательщика: О признании недействительным решения о доначислении НДС, пени.
Обстоятельства: Налоговый орган установил, что налогоплательщиком необоснованно включены в состав налоговых вычетов по НДС суммы налога по финансово-хозяйственным операциям с поставщиками строительного оборудования и материалов, подрядчиками по выполнению комплекса работ по черновой и чистовой отделке квартир, а также по осуществлению транспортных услуг.
Решение: Отказано.Сам по себе факт того, что Общество в течение своей деятельности не привлекалось к административной ответственности, в отношении ООО "СК "Дабл-Ю" и его учредителей не проводились следственные действия о совершении экономических преступлений либо преступлений иной направленности, не свидетельствует об исключении направленности действий заявителя на придание правомерного характера незаконным операциям, имеющим конечной целью обналичивание денежных средств.
Решение Верховного суда Чувашской Республики от 09.07.2024 по делу N 21-517/2024 (УИД 21RS0009-02-2024-000113-97)
Категория спора: Привлечение к административной ответственности.
Требования: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 2.1 ст. 20.4 КоАП РФ за повторное нарушение требований пожарной безопасности, совершенное на объекте защиты, отнесенном к категории чрезвычайно высокого, высокого или значительного риска.
Решение: Отказано.Представленная материалы дела переписка с учредителем не свидетельствуют о том, что все зависящие и исчерпывающие меры по устранению имевшихся нарушений требований пожарной безопасности должностным лицом С. после внесения представления и привлечения к административной ответственности по части 1 статьи 20.4 КоАП РФ, были приняты - письмо в адрес учредителя от 18.05.2023 N 60 о выявленных нарушениях и об оказании содействия в их устранении в рамках гарантийного обслуживания об этом не свидетельствует, а иные письма о выделении финансирования и принятии мер по устранениию нарушений в рамках гарантийных обязательств подрядной организацией ООО "<данные изъяты>" направлены лишь после выявления правонарушения по настоящему делу.
Категория спора: Привлечение к административной ответственности.
Требования: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 2.1 ст. 20.4 КоАП РФ за повторное нарушение требований пожарной безопасности, совершенное на объекте защиты, отнесенном к категории чрезвычайно высокого, высокого или значительного риска.
Решение: Отказано.Представленная материалы дела переписка с учредителем не свидетельствуют о том, что все зависящие и исчерпывающие меры по устранению имевшихся нарушений требований пожарной безопасности должностным лицом С. после внесения представления и привлечения к административной ответственности по части 1 статьи 20.4 КоАП РФ, были приняты - письмо в адрес учредителя от 18.05.2023 N 60 о выявленных нарушениях и об оказании содействия в их устранении в рамках гарантийного обслуживания об этом не свидетельствует, а иные письма о выделении финансирования и принятии мер по устранениию нарушений в рамках гарантийных обязательств подрядной организацией ООО "<данные изъяты>" направлены лишь после выявления правонарушения по настоящему делу.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какой порядок привлечения к административной ответственности учредителя юридического лица
(КонсультантПлюс, 2025)С момента создания юрлица - хозяйственного общества (с момента его государственной регистрации) учредитель становится его участником: участником ООО, акционером АО. Это следует из п. 8 ст. 51, п. 4 ст. 66 ГК РФ, п. 2 ст. 11 Закона о госрегистрации юрлиц и ИП, а также из положений п. 1 ст. 1, п. 1 ст. 2 Закона об АО и ст. 7 Закона об ООО. Поэтому с момента государственной регистрации АО или ООО учредители несут административную ответственность за те же правонарушения, что и участники (акционеры).
(КонсультантПлюс, 2025)С момента создания юрлица - хозяйственного общества (с момента его государственной регистрации) учредитель становится его участником: участником ООО, акционером АО. Это следует из п. 8 ст. 51, п. 4 ст. 66 ГК РФ, п. 2 ст. 11 Закона о госрегистрации юрлиц и ИП, а также из положений п. 1 ст. 1, п. 1 ст. 2 Закона об АО и ст. 7 Закона об ООО. Поэтому с момента государственной регистрации АО или ООО учредители несут административную ответственность за те же правонарушения, что и участники (акционеры).
Вопрос: Какую ответственность несут учредители (участники) при банкротстве ООО?
(Консультация эксперта, 2025)Возникает ли административная и субсидиарная ответственность руководителя в случае неподачи заявления о банкротстве юридического лица при наличии признаков неплатежеспособности?
(Консультация эксперта, 2025)Возникает ли административная и субсидиарная ответственность руководителя в случае неподачи заявления о банкротстве юридического лица при наличии признаков неплатежеспособности?
Вопрос: Какой вид дохода указывать в платежном поручении при перечислении ООО дивидендов учредителю - физическому лицу?
(Консультация эксперта, 2025)Неправильное указание кода вида дохода или неуказание кода вида дохода в распоряжениях о переводе денежных средств может привести к нарушению надлежащего исполнительского иммунитета в отношении выплаченных сумм (если код дохода не будет указан и сумма будет взыскана без ограничений) или к нарушению прав взыскателя по долгам физлица-учредителя (если будет указан код дохода 2 или 3 и взыскание на эту сумму не будет обращено). Также не исключено, что ошибка в указании кода вида дохода будет рассматриваться как административное правонарушение, ответственность за которое установлена ч. 3 ст. 17.14 КоАП РФ, хотя прямо данное деяние в указанной норме не поименовано.
(Консультация эксперта, 2025)Неправильное указание кода вида дохода или неуказание кода вида дохода в распоряжениях о переводе денежных средств может привести к нарушению надлежащего исполнительского иммунитета в отношении выплаченных сумм (если код дохода не будет указан и сумма будет взыскана без ограничений) или к нарушению прав взыскателя по долгам физлица-учредителя (если будет указан код дохода 2 или 3 и взыскание на эту сумму не будет обращено). Также не исключено, что ошибка в указании кода вида дохода будет рассматриваться как административное правонарушение, ответственность за которое установлена ч. 3 ст. 17.14 КоАП РФ, хотя прямо данное деяние в указанной норме не поименовано.
Статья: Самоисключиться из ЕГРЮЛ стало проще
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)Примечание. Раньше ликвидация компании могла длиться год, и поэтому многие владельцы бизнеса ждали принудительного исключения ФНС юрлица из ЕГРЮЛ. Это грозило предпринимателям запретом на три года становиться учредителями, участниками или гендиректорами компаний, а еще административной ответственностью за несдачу отчетности.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)Примечание. Раньше ликвидация компании могла длиться год, и поэтому многие владельцы бизнеса ждали принудительного исключения ФНС юрлица из ЕГРЮЛ. Это грозило предпринимателям запретом на три года становиться учредителями, участниками или гендиректорами компаний, а еще административной ответственностью за несдачу отчетности.
Статья: Ст. 19.28 КоАП: как избежать волчьего билета для участия в закупках
(Кузнецов К.)
("Прогосзаказ.рф", 2023, N 1)По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении предприятие привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере 1 млн руб. Уголовное дело о получении взятки в настоящее время расследуется.
(Кузнецов К.)
("Прогосзаказ.рф", 2023, N 1)По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении предприятие привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере 1 млн руб. Уголовное дело о получении взятки в настоящее время расследуется.
Статья: Требование об отсутствии конфликта интересов между должностными лицами заказчика и участниками закупок
(Гурин О.)
("Прогосзаказ.рф", 2023, N 8)Если же конфликт интересов возник при осуществлении закупки, проводимой органом государственной власти или местного самоуправления, то непринятие мер по его предотвращению и урегулированию может повлечь для должностных лиц такого заказчика административную ответственность по ст. 14.9 КоАП РФ "Ограничение конкуренции органами власти, органами местного самоуправления".
(Гурин О.)
("Прогосзаказ.рф", 2023, N 8)Если же конфликт интересов возник при осуществлении закупки, проводимой органом государственной власти или местного самоуправления, то непринятие мер по его предотвращению и урегулированию может повлечь для должностных лиц такого заказчика административную ответственность по ст. 14.9 КоАП РФ "Ограничение конкуренции органами власти, органами местного самоуправления".
Вопрос: Какую ответственность будет нести руководитель за указание при госрегистрации неверного адреса юридического лица и существует ли срок давности за подобное правонарушение?
(Консультация эксперта, 2024)Так, Тульский областной суд в Постановлении от 27.04.2017 N 4а-110/17, признавая незаконным постановление мирового судьи о привлечении должностного лица к ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, указал, что судьей не было принято во внимание то, что должностному лицу не было известно о ложности сведений в представляемых регистрирующему органу документах, поскольку он действовал во исполнение решения учредителя ООО, на основании договора аренды нежилого помещения и акта приема-передачи данного помещения.
(Консультация эксперта, 2024)Так, Тульский областной суд в Постановлении от 27.04.2017 N 4а-110/17, признавая незаконным постановление мирового судьи о привлечении должностного лица к ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, указал, что судьей не было принято во внимание то, что должностному лицу не было известно о ложности сведений в представляемых регистрирующему органу документах, поскольку он действовал во исполнение решения учредителя ООО, на основании договора аренды нежилого помещения и акта приема-передачи данного помещения.
"Руководство по рассмотрению заявок в соответствии с Законом N 44-ФЗ"
(Гурин О.Ю.)
("НОК", "Печатный Двор", 2024)Если же конфликт интересов возник при осуществлении закупки, проводимой органом государственной власти или местного самоуправления, то непринятие мер по его предотвращению и урегулированию может подтолкнуть контрольный орган к выводам о наличии антиконкурентного соглашения между заказчиком и участником закупки. Для должностных лиц такого заказчика это означает административную ответственность по ст. 14.9 КоАП РФ "Ограничение конкуренции органами власти, органами местного самоуправления".
(Гурин О.Ю.)
("НОК", "Печатный Двор", 2024)Если же конфликт интересов возник при осуществлении закупки, проводимой органом государственной власти или местного самоуправления, то непринятие мер по его предотвращению и урегулированию может подтолкнуть контрольный орган к выводам о наличии антиконкурентного соглашения между заказчиком и участником закупки. Для должностных лиц такого заказчика это означает административную ответственность по ст. 14.9 КоАП РФ "Ограничение конкуренции органами власти, органами местного самоуправления".
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)"Директор ООО... Коптяева Т.П. обратилась в суд с жалобой на постановление начальника территориального отдела Управления Роспотребнадзора по Архангельской области, которым должностное лицо - директор ООО... Коптяева Т.П. признана виновной в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 6.4 КоАП РФ...
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)"Директор ООО... Коптяева Т.П. обратилась в суд с жалобой на постановление начальника территориального отдела Управления Роспотребнадзора по Архангельской области, которым должностное лицо - директор ООО... Коптяева Т.П. признана виновной в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 6.4 КоАП РФ...
Вопрос: Предусмотрена ли ответственность за несообщение в регистрирующий орган сведений о смене учредителем организации своей фамилии (в связи с замужеством)? Вносятся ли изменения в учредительные документы?
(Консультация эксперта, 2025)Следует обратить внимание, что сведения об учредителях не входят в состав сведений, которые должен содержать учредительный документ общества (устав) (п. 2 ст. 12 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", п. 3 ст. 11 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах").
(Консультация эксперта, 2025)Следует обратить внимание, что сведения об учредителях не входят в состав сведений, которые должен содержать учредительный документ общества (устав) (п. 2 ст. 12 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", п. 3 ст. 11 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах").