Присвоение номера банковского счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Присвоение номера банковского счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Филиалы (представительства) иностранных юрлиц в РФ и российских юрлиц за рубежом
(КонсультантПлюс, 2025)...национальным законодательством Кыргызской Республики предусмотрена регистрация филиала юридического лица (в том числе иностранного) с присвоением филиалу собственного ИНН, указание в свидетельстве номера ИНН юридического лица, создавшего филиал (представительство), законом не предусмотрено.
(КонсультантПлюс, 2025)...национальным законодательством Кыргызской Республики предусмотрена регистрация филиала юридического лица (в том числе иностранного) с присвоением филиалу собственного ИНН, указание в свидетельстве номера ИНН юридического лица, создавшего филиал (представительство), законом не предусмотрено.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Металлические счета
(Темирплатов С.Р.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Собранные банком для открытия счета и при его ведении документы (их копии) и сведения помещаются в юридическое дело, которое может быть оформлено на бумажном носителе и (или) в электронном виде по каждому счету клиента. Юридическому делу может быть присвоен порядковый номер в соответствии с банковскими правилами (п. 1.10, абз. 1, 4 п. 7.1 Инструкции о счетах).
(Темирплатов С.Р.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Собранные банком для открытия счета и при его ведении документы (их копии) и сведения помещаются в юридическое дело, которое может быть оформлено на бумажном носителе и (или) в электронном виде по каждому счету клиента. Юридическому делу может быть присвоен порядковый номер в соответствии с банковскими правилами (п. 1.10, абз. 1, 4 п. 7.1 Инструкции о счетах).
Статья: 4 варианта списания зависшей дебиторки по валютному контракту
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 24)Не позднее 15 рабочих дней после подписания соглашения организация должна внести изменения в раздел I ведомости банковского контроля и добавить "дружественного" нерезидента <11>. Независимо от того, в какой валюте будет оплачена уступка, организация должна не позднее 15 рабочих дней после зачисления денег на счет представить в банк сведения о валютной операции и уникальный номер, присвоенный контракту.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 24)Не позднее 15 рабочих дней после подписания соглашения организация должна внести изменения в раздел I ведомости банковского контроля и добавить "дружественного" нерезидента <11>. Независимо от того, в какой валюте будет оплачена уступка, организация должна не позднее 15 рабочих дней после зачисления денег на счет представить в банк сведения о валютной операции и уникальный номер, присвоенный контракту.
Нормативные акты
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 02.11.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)Присвоение номеров банковских счетов производится дополнительными офисами в общеустановленном порядке по согласованию с кредитной организацией (филиалом). Порядковые номера лицевых счетов аналитического учета присваиваются кредитными организациями (филиалами) самостоятельно по каждому балансовому счету второго порядка с учетом соответствующих положений приложения 1 к приложению к настоящему Положению.
(ред. от 02.11.2024)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)Присвоение номеров банковских счетов производится дополнительными офисами в общеустановленном порядке по согласованию с кредитной организацией (филиалом). Порядковые номера лицевых счетов аналитического учета присваиваются кредитными организациями (филиалами) самостоятельно по каждому балансовому счету второго порядка с учетом соответствующих положений приложения 1 к приложению к настоящему Положению.
Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)В заявке указываются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование кредитной организации (наименование филиала) и наименование (при наличии) и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России; дата сдачи, получения наличных денег; наименование организации; номер банковского счета организации; общая сумма сдаваемых, получаемых наличных денег (суммы могут указываться по номиналам банкнот и монеты Банка России); источники поступления наличных денег, направления выдач наличных денег; фамилия, имя, отчество (при наличии) вносителя, получателя наличных денег.
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)В заявке указываются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование кредитной организации (наименование филиала) и наименование (при наличии) и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России; дата сдачи, получения наличных денег; наименование организации; номер банковского счета организации; общая сумма сдаваемых, получаемых наличных денег (суммы могут указываться по номиналам банкнот и монеты Банка России); источники поступления наличных денег, направления выдач наличных денег; фамилия, имя, отчество (при наличии) вносителя, получателя наличных денег.
Статья: Практика Арбитражного суда Северо-Западного округа по спорам, связанным с исполнением государственного оборонного заказа
(Власова М.Г., Теплякова М.В.)
("Арбитражные споры", 2022, N 3)Суды первой и апелляционной инстанций, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, установили, что идентификационный номер государственного контракта договору подряда не присваивался, отдельных счетов в уполномоченном банке для расчетов между цессионарием и должником по договору подряда не открывалось; на основании вступившего в законную силу судебного акта по делу N А56-22202/2019 в пользу заказчика с головного исполнителя была взыскана задолженность по договору за работы, выполненные в том числе иждивением общества, в связи с чем каких-либо установленных законом препятствий для расчетов заказчика с подрядчиком либо с его правопреемником не имелось. Тем самым судами обоснованно был сделан вывод о том, что заключенный договор цессии на взыскание с заказчика образовавшейся задолженности по договору подряда не подпадает под запрет, установленный пунктом 12 статьи 8.4 Закона N 275-ФЗ.
(Власова М.Г., Теплякова М.В.)
("Арбитражные споры", 2022, N 3)Суды первой и апелляционной инстанций, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства, установили, что идентификационный номер государственного контракта договору подряда не присваивался, отдельных счетов в уполномоченном банке для расчетов между цессионарием и должником по договору подряда не открывалось; на основании вступившего в законную силу судебного акта по делу N А56-22202/2019 в пользу заказчика с головного исполнителя была взыскана задолженность по договору за работы, выполненные в том числе иждивением общества, в связи с чем каких-либо установленных законом препятствий для расчетов заказчика с подрядчиком либо с его правопреемником не имелось. Тем самым судами обоснованно был сделан вывод о том, что заключенный договор цессии на взыскание с заказчика образовавшейся задолженности по договору подряда не подпадает под запрет, установленный пунктом 12 статьи 8.4 Закона N 275-ФЗ.
Готовое решение: Как организации с обособленными подразделениями уплачивают страховые взносы и сдают по ним отчетность
(КонсультантПлюс, 2025)Для этого при регистрации организации по месту нахождения обособленного подразделения территориальный орган СФР присваивает ему:
(КонсультантПлюс, 2025)Для этого при регистрации организации по месту нахождения обособленного подразделения территориальный орган СФР присваивает ему:
Вопрос: Об исполнении требований по обозначению кредитных (депозитных) лицевых счетов.
(Письмо Банка России от 22.04.2025 N 17-1-4/398)Согласно пункту 2.1 части III Положения N 809-П <1> лицевым счетам присваиваются наименования и номера. Наименование и номер лицевого счета являются основными реквизитами, определяющими его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению. При формировании наименования лицевого счета кредитным организациям необходимо руководствоваться требованиями к аналитическому учету, установленными в характеристике счетов Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций.
(Письмо Банка России от 22.04.2025 N 17-1-4/398)Согласно пункту 2.1 части III Положения N 809-П <1> лицевым счетам присваиваются наименования и номера. Наименование и номер лицевого счета являются основными реквизитами, определяющими его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению. При формировании наименования лицевого счета кредитным организациям необходимо руководствоваться требованиями к аналитическому учету, установленными в характеристике счетов Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций.
Вопрос: Договором субаренды недвижимости с иностранной организацией цена указана в евро с оплатой в долларах США. В какой валюте налоговому агенту по налогу на прибыль указывать сумму дохода по строке 050 подраздела 4.2 разд. 4 налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2025)Информация о выплаченных доходах (в том числе в неденежной форме) указывается в подразделе 4.2 разд. 4 в строках 010 - 100 по каждой выплате дохода, с присвоением соответствующего порядкового номера (п. п. 118, 119 Порядка).
(Консультация эксперта, 2025)Информация о выплаченных доходах (в том числе в неденежной форме) указывается в подразделе 4.2 разд. 4 в строках 010 - 100 по каждой выплате дохода, с присвоением соответствующего порядкового номера (п. п. 118, 119 Порядка).
Статья: Противодействие легализации преступных доходов: правовые средства прокурора и правоприменительная практика
(Бызова М.В., Калашников В.С.)
("Законность", 2023, N 7)Напомним, что зарождение института банковской тайны было обусловлено необходимостью для субъектов финансовых отношений сокрытия сведений об источниках и о суммах доходов, получателях и др. От степени закрытости или так называемой гарантируемой кредитной организацией конфиденциальности информации о движении денежных средств зависел ее рейтинг. Поэтому, как отмечается, "флагманом" в вопросах обеспечения банковской тайны всегда была Швейцария, которая испокон веков уделяла пристальное внимание этой проблеме. Для обеспечения бессрочности охраны банковской тайны предусмотрены требования о неразглашении служащими банков информации о счетах клиентов даже после увольнения <4>. Высокая степень гарантии достигается и тем, что вместо наименования (имени) клиента каждому счету присваивается определенный номер, имеющий привязку к имени владельца, информация о котором известна только высшему руководству банка <5>.
(Бызова М.В., Калашников В.С.)
("Законность", 2023, N 7)Напомним, что зарождение института банковской тайны было обусловлено необходимостью для субъектов финансовых отношений сокрытия сведений об источниках и о суммах доходов, получателях и др. От степени закрытости или так называемой гарантируемой кредитной организацией конфиденциальности информации о движении денежных средств зависел ее рейтинг. Поэтому, как отмечается, "флагманом" в вопросах обеспечения банковской тайны всегда была Швейцария, которая испокон веков уделяла пристальное внимание этой проблеме. Для обеспечения бессрочности охраны банковской тайны предусмотрены требования о неразглашении служащими банков информации о счетах клиентов даже после увольнения <4>. Высокая степень гарантии достигается и тем, что вместо наименования (имени) клиента каждому счету присваивается определенный номер, имеющий привязку к имени владельца, информация о котором известна только высшему руководству банка <5>.
Статья: Суд кассационной инстанции не согласился с выводами нижестоящих судов в части отсутствия права на "налоговую реконструкцию"
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 6)Основанием доначисления НДС, пеней и штрафа послужило непринятие инспекцией вычетов по поставке продукции контрагентами. Суды нижестоящих инстанций отказали в удовлетворении требования. Спорные контрагенты обладали всеми признаками "технических" компаний, не ведущих реальной финансово-хозяйственной деятельности, зарегистрированы незадолго до заключения договоров поставки с обществом, впоследствии исключены из ЕГРЮЛ как недействующие организации. При анализе движения денежных средств по расчетным счетам контрагентов установлен транзитный характер при наличии признаков регулярного обналичивания денежных средств, поступавших на их банковские счета. Не представлены документы, подтверждающие качество товара (зерна), приобретенного заявителем у спорных контрагентов (сертификаты качества, удостоверения качества). Оформленные налогоплательщиком со спорными контрагентами договоры поставки не имеют присвоенных номеров, тогда как иные договоры, заключенные обществом с реальными поставщиками зерна, в числе реквизитов содержат регистрационные номера. Налоговым органом установлены реальные поставщики зерна. Фактически заявителем сделки со спорными контрагентами не заключались, а имело место умышленное создание фиктивного документооборота при фактическом приобретении товара напрямую у сельхозпроизводителей и крестьянско-фермерских хозяйств.
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 6)Основанием доначисления НДС, пеней и штрафа послужило непринятие инспекцией вычетов по поставке продукции контрагентами. Суды нижестоящих инстанций отказали в удовлетворении требования. Спорные контрагенты обладали всеми признаками "технических" компаний, не ведущих реальной финансово-хозяйственной деятельности, зарегистрированы незадолго до заключения договоров поставки с обществом, впоследствии исключены из ЕГРЮЛ как недействующие организации. При анализе движения денежных средств по расчетным счетам контрагентов установлен транзитный характер при наличии признаков регулярного обналичивания денежных средств, поступавших на их банковские счета. Не представлены документы, подтверждающие качество товара (зерна), приобретенного заявителем у спорных контрагентов (сертификаты качества, удостоверения качества). Оформленные налогоплательщиком со спорными контрагентами договоры поставки не имеют присвоенных номеров, тогда как иные договоры, заключенные обществом с реальными поставщиками зерна, в числе реквизитов содержат регистрационные номера. Налоговым органом установлены реальные поставщики зерна. Фактически заявителем сделки со спорными контрагентами не заключались, а имело место умышленное создание фиктивного документооборота при фактическом приобретении товара напрямую у сельхозпроизводителей и крестьянско-фермерских хозяйств.
Готовое решение: Как заполнить платежное поручение по налогу на прибыль (до 31.12.2022 включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)в поле 102 - КПП плательщика. Если налог уплачивает обособленное подразделение, то указывается КПП, который присвоен организации по месту учета ее обособленного подразделения;
(КонсультантПлюс, 2022)в поле 102 - КПП плательщика. Если налог уплачивает обособленное подразделение, то указывается КПП, который присвоен организации по месту учета ее обособленного подразделения;
Вопрос: Как отражается заблокированный корреспондентский счет в евро, открытый банку в НКО АО НРД, в учете банка и в форме 0409603?
(Консультация эксперта, 2022)- присвоенный НКО НРД номер корреспондентского счета банка в евро (счет 30109) отражается в графе 6 отчета как относительно присвоенного банком этому корреспондентскому счету в своем балансе на балансовом счете 30110 лицевого счета в евро, так и лицевого счета в рублях (графа 5 отчета), то есть дважды;
(Консультация эксперта, 2022)- присвоенный НКО НРД номер корреспондентского счета банка в евро (счет 30109) отражается в графе 6 отчета как относительно присвоенного банком этому корреспондентскому счету в своем балансе на балансовом счете 30110 лицевого счета в евро, так и лицевого счета в рублях (графа 5 отчета), то есть дважды;
Статья: Click-wrap-соглашение как форма смарт-контракта
(Воронцов М.И., Горчакова А.П.)
("Право и бизнес", 2023, N 2)Так, В.С. Витко выделяет проблему неопределенности субъектного состава и информации о самом факте заключения контракта <10>. Судебная практика также сталкивается с этим. Так, Первый кассационный суд общей юрисдикции рассматривал требование о признании договора займа незаключенным (Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 30 марта 2022 г. N 88-8798/2022, 2-1587/2021 <11>). Заемщик прошел процедуру регистрации на сайте заимодавца, указал свои персональные данные. По результатам регистрации заемщику присвоили логин и WB-идентификатор (аналог собственноручной подписи), позволяющий индивидуализировать подписавшее документы физическое лицо. Помимо этого, при подаче заявления-анкеты заемщик указывал такие реквизиты, как адрес места проживания, паспортные данные, счет банковской карты, номер мобильного телефона и код подтверждения. Все эти действия с использованием аналога собственноручной подписи невозможны без участия физического лица - владельца идентифицирующей информации.
(Воронцов М.И., Горчакова А.П.)
("Право и бизнес", 2023, N 2)Так, В.С. Витко выделяет проблему неопределенности субъектного состава и информации о самом факте заключения контракта <10>. Судебная практика также сталкивается с этим. Так, Первый кассационный суд общей юрисдикции рассматривал требование о признании договора займа незаключенным (Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 30 марта 2022 г. N 88-8798/2022, 2-1587/2021 <11>). Заемщик прошел процедуру регистрации на сайте заимодавца, указал свои персональные данные. По результатам регистрации заемщику присвоили логин и WB-идентификатор (аналог собственноручной подписи), позволяющий индивидуализировать подписавшее документы физическое лицо. Помимо этого, при подаче заявления-анкеты заемщик указывал такие реквизиты, как адрес места проживания, паспортные данные, счет банковской карты, номер мобильного телефона и код подтверждения. Все эти действия с использованием аналога собственноручной подписи невозможны без участия физического лица - владельца идентифицирующей информации.