Претензия от покупателя налоговый учет
Подборка наиболее важных документов по запросу Претензия от покупателя налоговый учет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)Вопросы: Можем ли мы использовать любой из перечисленных выше вариантов (варианты 2, 3, 4), предлагаемых программным продуктом, без риска получения претензий со стороны налоговых органов (с учетом факта внесения информации о выбранном варианте в учетную политику компании)?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)Вопросы: Можем ли мы использовать любой из перечисленных выше вариантов (варианты 2, 3, 4), предлагаемых программным продуктом, без риска получения претензий со стороны налоговых органов (с учетом факта внесения информации о выбранном варианте в учетную политику компании)?
Вопрос: Что предпринять налогоплательщику при получении письма налогового органа о несформированном источнике по цепочке его поставщиков для принятия к вычету сумм НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Однако имеют место судебные акты, из которых с учетом наличия в договоре налоговой оговорки следует, что при отказе в налоговом вычете налогоплательщику следует предъявлять претензии к государству, а не взыскивать сумму НДС с контрагента (см., например, Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 27.01.2020 N Ф09-9372/19 по делу N А71-5923/2019).
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Однако имеют место судебные акты, из которых с учетом наличия в договоре налоговой оговорки следует, что при отказе в налоговом вычете налогоплательщику следует предъявлять претензии к государству, а не взыскивать сумму НДС с контрагента (см., например, Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 27.01.2020 N Ф09-9372/19 по делу N А71-5923/2019).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, он правомерно учел расходы по налогу на прибыль, т.к. приобретенный у спорных контрагентов товар отражен в бухгалтерском учете, использован при производстве продукции, которая была реализована покупателям и заказчикам. Претензий к объему реализации у инспекции не возникло.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогоплательщика, он правомерно учел расходы по налогу на прибыль, т.к. приобретенный у спорных контрагентов товар отражен в бухгалтерском учете, использован при производстве продукции, которая была реализована покупателям и заказчикам. Претензий к объему реализации у инспекции не возникло.
Нормативные акты
Обзор: "Как бухгалтеру работать с учетом антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2026)В налоговом учете суммы признанных контрагентом или подлежащих уплате на основании решения суда неустоек (штрафов, пеней) являются внереализационными доходами - для пострадавшей стороны, внереализационными расходами - для стороны, нарушившей условия договора.
(КонсультантПлюс, 2026)В налоговом учете суммы признанных контрагентом или подлежащих уплате на основании решения суда неустоек (штрафов, пеней) являются внереализационными доходами - для пострадавшей стороны, внереализационными расходами - для стороны, нарушившей условия договора.
Вопрос: Покупатель выставил претензию поставщику. Поставщик передал в счет погашения задолженности ОС, стоимость которого превышает сумму задолженности. Как отразить такую операцию в налоговом учете? Указывается ли остаточная стоимость ОС? Вправе ли стороны определить стоимость имущества в размере задолженности?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Покупатель выставил претензию поставщику в связи с нарушением срока поставки и непоставкой части товара. Поставщик признал претензию и передал в счет погашения задолженности имущество, учитываемое как ОС, стоимость которого по данным учета превышает сумму задолженности. Как отразить такую операцию в налоговом учете сторон? Указывается ли остаточная стоимость ОС? Вправе ли стороны определить стоимость имущества в размере задолженности?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Покупатель выставил претензию поставщику в связи с нарушением срока поставки и непоставкой части товара. Поставщик признал претензию и передал в счет погашения задолженности имущество, учитываемое как ОС, стоимость которого по данным учета превышает сумму задолженности. Как отразить такую операцию в налоговом учете сторон? Указывается ли остаточная стоимость ОС? Вправе ли стороны определить стоимость имущества в размере задолженности?
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского учета на 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 3)Письмом от 17 октября 2014 года N ММВ-20-15/86@ ФНС РФ предложила также к использованию и оформлению универсальный корректировочный документ (УКД), форма которого также является рекомендованной, предназначена для добровольного применения, может применяться с любого удобного периода и в налоговом, и в бухгалтерском учете.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 3)Письмом от 17 октября 2014 года N ММВ-20-15/86@ ФНС РФ предложила также к использованию и оформлению универсальный корректировочный документ (УКД), форма которого также является рекомендованной, предназначена для добровольного применения, может применяться с любого удобного периода и в налоговом, и в бухгалтерском учете.
Корреспонденция счетов: Как отражается в учете выручка от продажи продукции на условиях отсрочки платежа, если в обеспечение оплаты продукции покупатель выдает собственный процентный вексель, при этом вексель выдается до отгрузки продукции и оплачивается в отчетном периоде, следующем за периодом отгрузки?..
(Консультация эксперта, 2026)Исходя из такой позиции у поставщика при погашении векселя, полученного от покупателя при оформлении коммерческого кредита по оплате продукции, не возникает обязанности определять налоговую базу по операциям с векселями в соответствии со ст. 280 НК РФ. Однако в этом случае высока вероятность возможных налоговых претензий и необходимости отстаивать свои интересы в суде.
(Консультация эксперта, 2026)Исходя из такой позиции у поставщика при погашении векселя, полученного от покупателя при оформлении коммерческого кредита по оплате продукции, не возникает обязанности определять налоговую базу по операциям с векселями в соответствии со ст. 280 НК РФ. Однако в этом случае высока вероятность возможных налоговых претензий и необходимости отстаивать свои интересы в суде.
Путеводитель по судебной практике: Поставка товаров.
Может ли поставщик взыскать стоимость товара с покупателя, если тот принял товар на ответственное хранение, но не сохранил
(КонсультантПлюс, 2026)Ссылаясь на невозврат с ответственного хранения излишков переданного компании товара, рассчитав его вес на основании данных, указанных в договоре и товарных накладных, стоимость исходя из цены равной 570 руб. за 1 кг, зафиксированной в актах N 2 - 6, которая составила 14 325 311,25 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость 20%), общество направило покупателю претензионные письма от 07.06.2021 N 384, от 07.02.2022 N 83 с требованием об оплате удерживаемого товара либо его возврате, после чего обратилось в арбитражный суд с иском.
Может ли поставщик взыскать стоимость товара с покупателя, если тот принял товар на ответственное хранение, но не сохранил
(КонсультантПлюс, 2026)Ссылаясь на невозврат с ответственного хранения излишков переданного компании товара, рассчитав его вес на основании данных, указанных в договоре и товарных накладных, стоимость исходя из цены равной 570 руб. за 1 кг, зафиксированной в актах N 2 - 6, которая составила 14 325 311,25 руб. (с учетом налога на добавленную стоимость 20%), общество направило покупателю претензионные письма от 07.06.2021 N 384, от 07.02.2022 N 83 с требованием об оплате удерживаемого товара либо его возврате, после чего обратилось в арбитражный суд с иском.
Вопрос: Покупатель перечислил в счет поставки предоплату с учетом НДС 20% и принял его к вычету. Был поставлен товар, облагаемый НДС по ставкам 10% и 20%. Как восстановить вычет НДС по ставке 20% с аванса по товару с НДС 10%? Надо ли требовать у продавца корректировочный/исправленный счет-фактуру на аванс?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Соответственно, по нашему мнению, для надлежащего исчисления НДС покупателем и исключения претензий со стороны налоговых органов необходимо внести изменения в первичные документы и документы налогового учета, составленные сторонами при выдаче и получении предоплаты.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Соответственно, по нашему мнению, для надлежащего исчисления НДС покупателем и исключения претензий со стороны налоговых органов необходимо внести изменения в первичные документы и документы налогового учета, составленные сторонами при выдаче и получении предоплаты.
Типовая ситуация: Как поставщику учесть возврат ему качественного товара в налоговом учете (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2026)Получите от покупателя документы, подтверждающие возврат (например, претензию), и оформите корректировочный счет-фактуру.
(Издательство "Главная книга", 2026)Получите от покупателя документы, подтверждающие возврат (например, претензию), и оформите корректировочный счет-фактуру.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-поставщика признанную покупателем сумму неустойки за нарушение условий договора (просрочку оплаты поставленных товаров)?..
(Консультация эксперта, 2026)В связи с нарушением срока оплаты товаров покупателю (должнику) направлена претензия об уплате неустойки в сумме 50 000 руб. Должник добровольно признал претензию, о чем письменно уведомил поставщика. Сумма неустойки, перечисленная должником, поступила на счет организации в день получения уведомления о признании претензии.
(Консультация эксперта, 2026)В связи с нарушением срока оплаты товаров покупателю (должнику) направлена претензия об уплате неустойки в сумме 50 000 руб. Должник добровольно признал претензию, о чем письменно уведомил поставщика. Сумма неустойки, перечисленная должником, поступила на счет организации в день получения уведомления о признании претензии.
Тематический выпуск: Налог на имущество, земельный и транспортный налог: Актуальные вопросы из практики консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 10)При возврате бракованного товара от покупателя общество оплачивает транспортные расходы за доставку от покупателя до своего склада.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 10)При возврате бракованного товара от покупателя общество оплачивает транспортные расходы за доставку от покупателя до своего склада.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-покупателя сумму признанной неустойки за просрочку оплаты поставленных товаров?..
(Консультация эксперта, 2026)Сумма неустойки, предусмотренной договором поставки, указанная в претензионном письме поставщика, составляет 100 000 руб. Организация признала предъявленную претензию, о чем уведомила поставщика в письменной форме. Сумма неустойки перечислена на счет поставщика.
(Консультация эксперта, 2026)Сумма неустойки, предусмотренной договором поставки, указанная в претензионном письме поставщика, составляет 100 000 руб. Организация признала предъявленную претензию, о чем уведомила поставщика в письменной форме. Сумма неустойки перечислена на счет поставщика.