Предоставление сведений о счетах физическим лицам
Подборка наиболее важных документов по запросу Предоставление сведений о счетах физическим лицам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 64 "Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, соглашаясь с позицией налогового органа, оценка финансового положения ИП, обратившегося с заявлением о предоставлении рассрочки по уплате налогов, корреспондирует с его обязанностью по представлению сведений по счетам, открытым им, в том числе как физическим лицом.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, соглашаясь с позицией налогового органа, оценка финансового положения ИП, обратившегося с заявлением о предоставлении рассрочки по уплате налогов, корреспондирует с его обязанностью по представлению сведений по счетам, открытым им, в том числе как физическим лицом.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О сообщении банком и физлицом в налоговый орган информации об открытии счета.
(Письмо Минфина России от 24.03.2025 N 03-02-08/29127)Вопрос: О сообщении банком и физлицом в налоговый орган информации об открытии счета.
(Письмо Минфина России от 24.03.2025 N 03-02-08/29127)Вопрос: О сообщении банком и физлицом в налоговый орган информации об открытии счета.
Готовое решение: Какие предусмотрены налоговые правонарушения и ответственность за них для организаций и ИП
(КонсультантПлюс, 2025)налоговый агент и (или) негосударственный пенсионный фонд представил недостоверные сведения об открытии индивидуального инвестиционного счета физлица и о внесенных на него средствах, заключении договора негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договора долгосрочных сбережений, суммах фактических взносов налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения, договору долгосрочных сбережений. Такие сведения представляются налоговым агентом в рамках процедуры получения физлицами инвестиционных вычетов и вычетов на долгосрочные сбережения в упрощенном порядке. Штраф - 20% от суммы налога, неправомерно полученного из-за предоставления вычета на основании недостоверных данных (п. 1 ст. 126.2 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2025)налоговый агент и (или) негосударственный пенсионный фонд представил недостоверные сведения об открытии индивидуального инвестиционного счета физлица и о внесенных на него средствах, заключении договора негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договора долгосрочных сбережений, суммах фактических взносов налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения, договору долгосрочных сбережений. Такие сведения представляются налоговым агентом в рамках процедуры получения физлицами инвестиционных вычетов и вычетов на долгосрочные сбережения в упрощенном порядке. Штраф - 20% от суммы налога, неправомерно полученного из-за предоставления вычета на основании недостоверных данных (п. 1 ст. 126.2 НК РФ);
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат представления сведений об открытых банковских счетах (вкладах, электронных средствах платежа (ЭСП)) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат представления сведений об открытых банковских счетах (вкладах, электронных средствах платежа (ЭСП)) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
Готовое решение: Как организации с обособленными подразделениями уплачивают страховые взносы и сдают по ним отчетность
(КонсультантПлюс, 2025)Обособленные подразделения, которые имеют банковские счета и сами начисляют и осуществляют выплаты физлицам, представляют сведения о начисленных взносах на страхование от несчастных случаев на производстве в СФР по месту своего нахождения. Если таких подразделений нет, то сведения подает головной офис в общем порядке.
(КонсультантПлюс, 2025)Обособленные подразделения, которые имеют банковские счета и сами начисляют и осуществляют выплаты физлицам, представляют сведения о начисленных взносах на страхование от несчастных случаев на производстве в СФР по месту своего нахождения. Если таких подразделений нет, то сведения подает головной офис в общем порядке.