Предоставление сведений о банковских счетах
Подборка наиболее важных документов по запросу Предоставление сведений о банковских счетах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Исключение недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Как... установлено судами... согласно справкам, представленным в адрес регистрирующего органа... документы отчетности ООО... не представляло... сведения об открытых банковских счетах отсутствуют, следовательно, в течение последних 12 месяцев операций хотя бы по одному банковскому счету обществом не осуществлялось...
(КонсультантПлюс, 2025)Как... установлено судами... согласно справкам, представленным в адрес регистрирующего органа... документы отчетности ООО... не представляло... сведения об открытых банковских счетах отсутствуют, следовательно, в течение последних 12 месяцев операций хотя бы по одному банковскому счету обществом не осуществлялось...
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Содержание исполнительного листа
(КонсультантПлюс, 2025)"...Если исполнительный документ, предусматривающий обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ, по ходатайству взыскателя либо в силу закона направляется судом на исполнение, то помимо заверенной судом копии судебного акта, для исполнения которого выдан исполнительный лист... суд в обязательном порядке представляет сведения о реквизитах банковского счета взыскателя, на который должны быть перечислены взысканные по исполнительному документу суммы...
(КонсультантПлюс, 2025)"...Если исполнительный документ, предусматривающий обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ, по ходатайству взыскателя либо в силу закона направляется судом на исполнение, то помимо заверенной судом копии судебного акта, для исполнения которого выдан исполнительный лист... суд в обязательном порядке представляет сведения о реквизитах банковского счета взыскателя, на который должны быть перечислены взысканные по исполнительному документу суммы...
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: По какой форме налоговый орган предоставляет заинтересованным лицам информацию о банковских счетах?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2023)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2023
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2023)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2023
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет3. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну в отношении счета, налоговым органам
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат представления сведений о банковских счетах (вкладах, электронных средствах платежа (ЭСП)) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Рекомендуемый формат представления сведений о банковских счетах (вкладах, электронных средствах платежа (ЭСП)) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)Статья 860.9. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, по договору счета эскроу
(ред. от 24.06.2025)Статья 860.9. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, по договору счета эскроу
Готовое решение: Какая ответственность предусмотрена за представление недостоверных сведений в налоговый орган
(КонсультантПлюс, 2025)5.1. Административная ответственность за представление недостоверных сведений в отчете о движении денег по счетам (вкладам) в иностранных банках, в отчете о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
(КонсультантПлюс, 2025)5.1. Административная ответственность за представление недостоверных сведений в отчете о движении денег по счетам (вкладам) в иностранных банках, в отчете о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ2. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, СМЯГЧАЮЩИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Вопрос: Банк использует систему "клиент-банк", для работы с которой клиентам необходимы USB-токены. Облагаются ли НДС услуги по представлению в этой системе клиентам сведений об операциях по их банковским счетам, а также по выдаче клиентам USB-токенов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Банк при оказании банковских услуг использует систему "клиент-банк", для работы с которой клиентам необходимы USB-токены (носитель ключа электронной подписи). Облагаются ли НДС услуги по представлению в этой системе клиентам сведений об операциях по их банковским счетам и о наличии средств на этих счетах, а также услуга по выдаче клиентам USB-токенов, оказываемая банком отдельно от услуги по установлению системы "клиент-банк"?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Банк при оказании банковских услуг использует систему "клиент-банк", для работы с которой клиентам необходимы USB-токены (носитель ключа электронной подписи). Облагаются ли НДС услуги по представлению в этой системе клиентам сведений об операциях по их банковским счетам и о наличии средств на этих счетах, а также услуга по выдаче клиентам USB-токенов, оказываемая банком отдельно от услуги по установлению системы "клиент-банк"?
Ситуация: В каких случаях необходимо предоставление сведений о счетах (вкладах) гражданина третьим лицам?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При заключении или расторжении договора социального банковского вклада (счета), а также при исключении сведений о наличии у гражданина социального банковского счета банк представляет соответствующие сведения (информацию) в Реестр социальных банковских счетов и социальных банковских вкладов (ч. 61 ст. 26 Закона N 395-1).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При заключении или расторжении договора социального банковского вклада (счета), а также при исключении сведений о наличии у гражданина социального банковского счета банк представляет соответствующие сведения (информацию) в Реестр социальных банковских счетов и социальных банковских вкладов (ч. 61 ст. 26 Закона N 395-1).
"Комментарий к Федеральному закону от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)В письмах ФНС России от 29 апреля 2016 г. N ГД-4-14/7818 "О представлении взыскателю сведений о банковских счетах должника" <340> и от 24 июля 2017 г. N СА-4-9/14444@ "О проведении анализа жалоб налогоплательщиков на отказы в предоставлении налоговыми органами сведений о банковских счетах должников" <341> изложены позиции данного федерального органа исполнительной власти в отношении применения положений ч. 8 комментируемой статьи.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)В письмах ФНС России от 29 апреля 2016 г. N ГД-4-14/7818 "О представлении взыскателю сведений о банковских счетах должника" <340> и от 24 июля 2017 г. N СА-4-9/14444@ "О проведении анализа жалоб налогоплательщиков на отказы в предоставлении налоговыми органами сведений о банковских счетах должников" <341> изложены позиции данного федерального органа исполнительной власти в отношении применения положений ч. 8 комментируемой статьи.
Вопрос: В организацию поступил запрос от банка о предоставлении информации о расчетных счетах, открытых в других кредитных организациях, со ссылкой на исполнение обязанностей по финансовому мониторингу. Правомерны ли требования банка и может ли организация отказаться представлять эти сведения?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: В организацию поступил запрос от банка о предоставлении информации о расчетных счетах, открытых в других кредитных организациях, со ссылкой на исполнение обязанностей по финансовому мониторингу. Правомерны ли требования банка и может ли организация отказаться представлять эти сведения?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: В организацию поступил запрос от банка о предоставлении информации о расчетных счетах, открытых в других кредитных организациях, со ссылкой на исполнение обязанностей по финансовому мониторингу. Правомерны ли требования банка и может ли организация отказаться представлять эти сведения?
Готовое решение: Какую информацию и в каком порядке запрашивает инспекция у банка в целях налогового контроля
(КонсультантПлюс, 2025)Если инспекция запрашивает у банка сведения по физлицу не как по ИП, то банк должен предоставить сведения обо всех его счетах, открытых по договору банковского счета, включая открытые для предпринимательской деятельности (Письма Минфина России от 24.07.2018 N 03-02-07/1/51866, ФНС России от 28.06.2018 N ЕД-4-2/12467@).
(КонсультантПлюс, 2025)Если инспекция запрашивает у банка сведения по физлицу не как по ИП, то банк должен предоставить сведения обо всех его счетах, открытых по договору банковского счета, включая открытые для предпринимательской деятельности (Письма Минфина России от 24.07.2018 N 03-02-07/1/51866, ФНС России от 28.06.2018 N ЕД-4-2/12467@).