Порядок заполнения формы 0409051
Подборка наиболее важных документов по запросу Порядок заполнения формы 0409051 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обновленная форма 0409053: как заполнить в IV квартале и что изменится с 1 января с учетом Указания N 6406-У
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)При присвоении идентификационного кода необходимо ориентироваться на информацию из форм 0409051 и 0409052.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)При присвоении идентификационного кода необходимо ориентироваться на информацию из форм 0409051 и 0409052.
Вопрос: Физлицо получило право распоряжаться 25% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал кредитной организации, и было включено в список аффилированных лиц КО. В дальнейшем физлицо увеличило свою долю до 55%. Какие изменения следует внести в список аффилированных лиц КО?
(Консультация эксперта, 2022)в графе 3 - индивидуального кода, присвоенного ФЛ, который должен совпадать с индивидуальным кодом ФЛ, указанным в графе 1 формы 0409051 (п. 4 Порядка заполнения формы 0409052);
(Консультация эксперта, 2022)в графе 3 - индивидуального кода, присвоенного ФЛ, который должен совпадать с индивидуальным кодом ФЛ, указанным в графе 1 формы 0409051 (п. 4 Порядка заполнения формы 0409052);
Нормативные акты
<Письмо> Московского ГТУ Банка России от 16.04.2008 N 04-28-4-09/26306
"Разъяснения по отдельным вопросам представления отчетности по аффилированным лицам"Кредитными организациями нарушается порядок заполнения формы 0409051, указанный в приложении 1 к Указанию Банка России N 1376-У, в соответствии с которым:
"Разъяснения по отдельным вопросам представления отчетности по аффилированным лицам"Кредитными организациями нарушается порядок заполнения формы 0409051, указанный в приложении 1 к Указанию Банка России N 1376-У, в соответствии с которым:
<Письмо> Московского ГТУ Банка России от 18.01.2007 N 04-28-4-09/3235
"О применении Положения Банка России N 227-П в части определения группы лиц"Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации сообщает, что в связи с вступлением в силу 26.10.2006 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" утрачивают силу абзацы четырнадцатый - двадцать пятый части первой статьи 4 Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках", устанавливающие признаки группы лиц. Статьей 9 Федерального закона "О защите конкуренции" вводится новое определение группы лиц, в связи с чем условия отнесения юридических и физических лиц к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, определяются в соответствии с вышеуказанной статьей Федерального закона "О защите конкуренции". Нормы Положения Банка России от 14.05.2003 N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" применяются с учетом действующего законодательства.
"О применении Положения Банка России N 227-П в части определения группы лиц"Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации сообщает, что в связи с вступлением в силу 26.10.2006 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" утрачивают силу абзацы четырнадцатый - двадцать пятый части первой статьи 4 Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках", устанавливающие признаки группы лиц. Статьей 9 Федерального закона "О защите конкуренции" вводится новое определение группы лиц, в связи с чем условия отнесения юридических и физических лиц к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, определяются в соответствии с вышеуказанной статьей Федерального закона "О защите конкуренции". Нормы Положения Банка России от 14.05.2003 N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" применяются с учетом действующего законодательства.
Формы
Форма: Положение об оценке рисков при совершении операций со связанными с банком лицами
("Бухгалтерия и банки", 2018, N 6)- осуществляют формирование и представление в Банк России списка аффилированных лиц банка (код формы по ОКУД 0409051) и списка аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, которой принадлежит банк (код формы по ОКУД 0409052), по мере изменения в них в соответствии с Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций";
("Бухгалтерия и банки", 2018, N 6)- осуществляют формирование и представление в Банк России списка аффилированных лиц банка (код формы по ОКУД 0409051) и списка аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, которой принадлежит банк (код формы по ОКУД 0409052), по мере изменения в них в соответствии с Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций";
"Комментарий к Федеральному закону "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2008)На основании приведенных норм антимонопольного законодательства и гражданского законодательства в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания от 20 июля 2007 г. N 15) Положением Банка России от 20 июля 2007 г. N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <1> установлен порядок ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций.
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2008)На основании приведенных норм антимонопольного законодательства и гражданского законодательства в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания от 20 июля 2007 г. N 15) Положением Банка России от 20 июля 2007 г. N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <1> установлен порядок ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций.
Статья: Мониторинг законодательства от 26.06.2006
("Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 3)Разъясняются отдельные вопросы применения порядка ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций, утвержденного Положением Банка России от 14.05.2003 N 227-П. Физические лица - владельцы акций юридического лица включаются в список аффилированных лиц кредитной организации вне зависимости от их дееспособности. При этом если указанные физические лица являются недееспособными, к аффилированным лицам кредитной организации также должны быть отнесены их опекуны (попечители). При внесении сведений об опекуне (попечителе) в форму N 0409051 "Список аффилированных лиц кредитной организации" в графе 10 указываются коды А2 и/или А3. Если основанием аффилированности опекуна и его подопечного является принадлежность к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (код А2), то при отражении характера их взаимосвязи в графах 6 и 7 формы N 0409052 указывается тип связи - "3" и код условия - ГЛ9 (если опекун является родственником подопечного), в иных случаях указывается тип связи - "5" и код условия ГЛ2.
("Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 3)Разъясняются отдельные вопросы применения порядка ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций, утвержденного Положением Банка России от 14.05.2003 N 227-П. Физические лица - владельцы акций юридического лица включаются в список аффилированных лиц кредитной организации вне зависимости от их дееспособности. При этом если указанные физические лица являются недееспособными, к аффилированным лицам кредитной организации также должны быть отнесены их опекуны (попечители). При внесении сведений об опекуне (попечителе) в форму N 0409051 "Список аффилированных лиц кредитной организации" в графе 10 указываются коды А2 и/или А3. Если основанием аффилированности опекуна и его подопечного является принадлежность к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (код А2), то при отражении характера их взаимосвязи в графах 6 и 7 формы N 0409052 указывается тип связи - "3" и код условия - ГЛ9 (если опекун является родственником подопечного), в иных случаях указывается тип связи - "5" и код условия ГЛ2.
Вопрос: Кредитной организации (КО) принадлежит 51% и 55% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции Общества 1 (О1) и Общества 2 (О2). Следует ли включать в форму 0409052 сведения о взаимосвязи между О1 и О2, если данные общества входят в одну группу лиц с КО, но при этом напрямую между собой никак не связаны?
(Консультация эксперта, 2022)Обоснование: Список аффилированных лиц кредитной организации ведется и представляется кредитной организацией в Банк России по форме отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и по форме отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (п. 2.1 Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", далее - Положение N 307-П).
(Консультация эксперта, 2022)Обоснование: Список аффилированных лиц кредитной организации ведется и представляется кредитной организацией в Банк России по форме отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и по форме отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (п. 2.1 Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", далее - Положение N 307-П).
Статья: Мониторинг законодательства от 15.05.2007
("МСФО и МСА в кредитной организации", 2007, N 2)Внесены изменения в 7 форм отчетности (0409051, 0409052, 0409135, 0409345, 0409401, 0409652 и 0409904) и 12 порядков составления и представления отчетности (0409115, 0409135, 0409153, 0409301, 0409345, 0409401, 0409601, 0409664, 0409665, 0409806, 0409807 и Общий порядок заполнения форм отчетности 901, 902, 904, 906, 907, 908, 909). Наиболее значимые изменения внесены в форму отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и Порядок ее заполнения. В новой редакции изложены формы 0409407 и 0409909 и Порядки составления и представления отчетности по формам 0409051, 0409052 и 0409407. Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации представляют оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы 0409101) не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), представляют Сводный отчет о размере рыночного риска (код формы 0409153) не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), представляют указанный отчет не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений (с учетом операций подчиненных им отделений) представляют Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (код формы 0409102) не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Указание вступило в силу с 1 апреля 2007 г.
("МСФО и МСА в кредитной организации", 2007, N 2)Внесены изменения в 7 форм отчетности (0409051, 0409052, 0409135, 0409345, 0409401, 0409652 и 0409904) и 12 порядков составления и представления отчетности (0409115, 0409135, 0409153, 0409301, 0409345, 0409401, 0409601, 0409664, 0409665, 0409806, 0409807 и Общий порядок заполнения форм отчетности 901, 902, 904, 906, 907, 908, 909). Наиболее значимые изменения внесены в форму отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и Порядок ее заполнения. В новой редакции изложены формы 0409407 и 0409909 и Порядки составления и представления отчетности по формам 0409051, 0409052 и 0409407. Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений (с учетом операций подчиненных им отделений) в разрезе субъектов Российской Федерации представляют оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы 0409101) не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Кредитные организации, не имеющие филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам), представляют Сводный отчет о размере рыночного риска (код формы 0409153) не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Кредитные организации, имеющие филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), представляют указанный отчет не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений (с учетом операций подчиненных им отделений) представляют Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (код формы 0409102) не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Указание вступило в силу с 1 апреля 2007 г.
Статья: Оценка рисков при совершении операций со связанными с банком лицами
(Пашков Р., Юденков Ю.)
("Бухгалтерия и банки", 2018, N 6)- осуществляют формирование и представление в Банк России списка аффилированных лиц банка (код формы по ОКУД 0409051) и списка аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, которой принадлежит банк (код формы по ОКУД 0409052), по мере изменения в них в соответствии с Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций";
(Пашков Р., Юденков Ю.)
("Бухгалтерия и банки", 2018, N 6)- осуществляют формирование и представление в Банк России списка аффилированных лиц банка (код формы по ОКУД 0409051) и списка аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, которой принадлежит банк (код формы по ОКУД 0409052), по мере изменения в них в соответствии с Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций";
Вопрос: Кредитная организация погашает часть приобретенных ею акций. Погашение акций повлекло изменение размера долей акционеров (в том числе являющихся аффилированными лицами). Что является фактом, требующим внесения изменений и (или) дополнений в список аффилированных лиц кредитной организации?
(Консультация эксперта, 2022)Обоснование: Списки аффилированных лиц кредитных организаций ведутся в соответствии с требованиями Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П) и представляются в Банк России по формам отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация", установленным Приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
(Консультация эксперта, 2022)Обоснование: Списки аффилированных лиц кредитных организаций ведутся в соответствии с требованиями Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П) и представляются в Банк России по формам отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация", установленным Приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
Вопрос: В какой срок должны быть внесены изменения в список аффилированных лиц кредитной организации и какую дату следует указывать в указанном списке в качестве даты наступления основания аффилированности?
(Консультация эксперта, 2021)Обоснование: Списки аффилированных лиц кредитных организаций ведутся в соответствии с требованиями Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П) и представляются в Банк России по формам отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация", установленным Приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4927-У).
(Консультация эксперта, 2021)Обоснование: Списки аффилированных лиц кредитных организаций ведутся в соответствии с требованиями Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П) и представляются в Банк России по формам отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация", установленным Приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4927-У).
Статья: Из последних документов Банка России. Июль - сентябрь 2007 г.
("Банки и деловой мир", 2007, N 10)Кроме того, в Положение N 307-П не включены нормы, определяющие порядок заполнения форм отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация". Этот порядок внесен в Приложение 1 к Указанию от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
("Банки и деловой мир", 2007, N 10)Кроме того, в Положение N 307-П не включены нормы, определяющие порядок заполнения форм отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация". Этот порядок внесен в Приложение 1 к Указанию от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".