Поручение брокеру
Подборка наиболее важных документов по запросу Поручение брокеру (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об освобождении от НДС осуществляемых брокером по поручению клиентов гражданско-правовых сделок с драгоценными металлами, допущенными к организованным торгам, и (или) иностранной валютой.
(Письмо Минфина России от 06.05.2025 N 03-07-07/45106)Вопрос: Об освобождении от НДС осуществляемых брокером по поручению клиентов гражданско-правовых сделок с драгоценными металлами, допущенными к организованным торгам, и (или) иностранной валютой.
(Письмо Минфина России от 06.05.2025 N 03-07-07/45106)Вопрос: Об освобождении от НДС осуществляемых брокером по поручению клиентов гражданско-правовых сделок с драгоценными металлами, допущенными к организованным торгам, и (или) иностранной валютой.
Вопрос: Об НДС в отношении услуг брокера по исполнению поручений клиентов на покупку и продажу иностранной валюты на основании договора о брокерском обслуживании.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-07/92050)Вопрос: ООО (далее по тексту - Общество) является профессиональным участником рынка ценных бумаг. В рамках осуществления профессиональной деятельности на финансовых рынках Общество реализует услуги брокерского обслуживания на рынке ценных бумаг, в рамках брокерской деятельности Общество оказывает услуги по исполнению поручений клиентов, юридических и физических лиц, на покупку и продажу иностранной валюты на валютном рынке Московской биржи.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-07/92050)Вопрос: ООО (далее по тексту - Общество) является профессиональным участником рынка ценных бумаг. В рамках осуществления профессиональной деятельности на финансовых рынках Общество реализует услуги брокерского обслуживания на рынке ценных бумаг, в рамках брокерской деятельности Общество оказывает услуги по исполнению поручений клиентов, юридических и физических лиц, на покупку и продажу иностранной валюты на валютном рынке Московской биржи.
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы федерального статистического наблюдения и иные статистические формы"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
Ситуация: Как открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и инвестировать средства с его помощью?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)договор на брокерское обслуживание с брокером. Такой договор ИИС целесообразно заключать, если не планируется передавать процесс инвестирования стороннему лицу. Владелец счета сам будет определять активы для вложений, а брокер исполнять его поручения. Брокер обеспечивает своевременное проведение сделок, может готовить аналитические обзоры, прогнозы рынка и другую полезную при принятии инвестиционных решений информацию, ведет учет всех операций, совершенных на ИИС (п. п. 1, 2, 2.4 ст. 3 Закона N 39-ФЗ);
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)договор на брокерское обслуживание с брокером. Такой договор ИИС целесообразно заключать, если не планируется передавать процесс инвестирования стороннему лицу. Владелец счета сам будет определять активы для вложений, а брокер исполнять его поручения. Брокер обеспечивает своевременное проведение сделок, может готовить аналитические обзоры, прогнозы рынка и другую полезную при принятии инвестиционных решений информацию, ведет учет всех операций, совершенных на ИИС (п. п. 1, 2, 2.4 ст. 3 Закона N 39-ФЗ);
Готовое решение: Как подарить акции
(КонсультантПлюс, 2025)Если акции допущены к организованным торгам, сделки с такими акциями осуществляются через брокера - профессионального участника рынка ценных бумаг, участвующего в таких торгах. Брокер исполняет поручения клиента по совершению сделок с ценными бумагами на основании возмездного договора с ним (п. 1 ст. 3 Закона о РЦБ, ч. 1 ст. 16 Закона об организованных торгах). Если у одаряемого нет брокерского счета, его нужно будет открыть для зачисления на него акций. Перечень необходимых для этого документов и требования к ним могут быть на сайте брокера. Зачастую открыть счет можно удаленно, например на сайте брокера или используя мобильное приложение.
(КонсультантПлюс, 2025)Если акции допущены к организованным торгам, сделки с такими акциями осуществляются через брокера - профессионального участника рынка ценных бумаг, участвующего в таких торгах. Брокер исполняет поручения клиента по совершению сделок с ценными бумагами на основании возмездного договора с ним (п. 1 ст. 3 Закона о РЦБ, ч. 1 ст. 16 Закона об организованных торгах). Если у одаряемого нет брокерского счета, его нужно будет открыть для зачисления на него акций. Перечень необходимых для этого документов и требования к ним могут быть на сайте брокера. Зачастую открыть счет можно удаленно, например на сайте брокера или используя мобильное приложение.
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации за март 2025 года по вопросам частного права
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Михайлова В.С., Саргсян Т.А., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 5)1. Брокер обязан принять все разумные меры, направленные на исполнение поручения клиента, обеспечивая при этом приоритет интересов клиента перед собственными интересами. Принятое на себя поручение клиента брокер обязан исполнять добросовестно и на наиболее выгодных для клиента условиях в соответствии с его указаниями. При отсутствии в договоре о брокерском обслуживании и поручениях клиента таких указаний брокер исполняет поручение с учетом всех обстоятельств, имеющих значение для его исполнения, включая срок исполнения, цену сделки, расходы на совершение сделки и исполнение обязательств по ней, риск неисполнения или ненадлежащего исполнения сделки с третьим лицом.
(Гуна А.Н., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Михайлова В.С., Саргсян Т.А., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 5)1. Брокер обязан принять все разумные меры, направленные на исполнение поручения клиента, обеспечивая при этом приоритет интересов клиента перед собственными интересами. Принятое на себя поручение клиента брокер обязан исполнять добросовестно и на наиболее выгодных для клиента условиях в соответствии с его указаниями. При отсутствии в договоре о брокерском обслуживании и поручениях клиента таких указаний брокер исполняет поручение с учетом всех обстоятельств, имеющих значение для его исполнения, включая срок исполнения, цену сделки, расходы на совершение сделки и исполнение обязательств по ней, риск неисполнения или ненадлежащего исполнения сделки с третьим лицом.
Вопрос: Об НДС в отношении услуг брокера по исполнению поручений клиентов на совершение гражданско-правовых сделок с драгоценными металлами, допущенными к организованным торгам, и (или) иностранной валютой.
(Письмо Минфина России от 08.06.2023 N 03-07-07/53191)Вопрос: У ООО (далее - Общество) возникает вопрос: подлежит ли налогообложению (освобождается ли от налогообложения) реализация услуг, оказываемых брокером (профессиональным участником рынка ценных бумаг) на основании лицензии на осуществление брокерской деятельности, выданной Банком России, по договорам на брокерское обслуживание при исполнении поручений клиентов на совершение сделок с драгоценными металлами, допущенными к организованным торгам, и сделок с производными финансовыми инструментами (ПФИ), которые предусматривают обязанность брокера заключать договоры купли-продажи иностранной валюты (в том числе своп-договоры)?
(Письмо Минфина России от 08.06.2023 N 03-07-07/53191)Вопрос: У ООО (далее - Общество) возникает вопрос: подлежит ли налогообложению (освобождается ли от налогообложения) реализация услуг, оказываемых брокером (профессиональным участником рынка ценных бумаг) на основании лицензии на осуществление брокерской деятельности, выданной Банком России, по договорам на брокерское обслуживание при исполнении поручений клиентов на совершение сделок с драгоценными металлами, допущенными к организованным торгам, и сделок с производными финансовыми инструментами (ПФИ), которые предусматривают обязанность брокера заключать договоры купли-продажи иностранной валюты (в том числе своп-договоры)?
Статья: Неквалифицированный инвестор перед лицом деприватизации
(Пилинцов А.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 9)Необходимо отметить, что при анализе объективного и субъективного критериев неквалифицированный инвестор, приобретающий акции на бирже, должен презюмироваться в качестве добросовестного. С точки зрения объективной это связано с самой природой ценных бумаг, в том числе бездокументарных. Так, В.А. Белов указывает на принцип публичной достоверности ценной бумаги, который является гарантом стабильности оборота ценных бумаг. Сам принцип публичной достоверности ценной бумаги означает, что всякий может довериться формальным признакам ценной бумаги и не проверять содержательных элементов правоотношения <14>. Тезис о публичной достоверности на сегодняшний день усиливается благодаря развитию современных технологий. Так, современный инвестор совершает сделки в отношении ценных бумаг на бирже благодаря мобильному приложению посредством передачи соответствующих поручений брокеру. Таким образом, приобретатель ценных бумаг не знает, у кого он их конкретно приобретает, и, как следствие, не может убедиться в наличии правомочий у лица, отчуждающего ценные бумаги.
(Пилинцов А.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 9)Необходимо отметить, что при анализе объективного и субъективного критериев неквалифицированный инвестор, приобретающий акции на бирже, должен презюмироваться в качестве добросовестного. С точки зрения объективной это связано с самой природой ценных бумаг, в том числе бездокументарных. Так, В.А. Белов указывает на принцип публичной достоверности ценной бумаги, который является гарантом стабильности оборота ценных бумаг. Сам принцип публичной достоверности ценной бумаги означает, что всякий может довериться формальным признакам ценной бумаги и не проверять содержательных элементов правоотношения <14>. Тезис о публичной достоверности на сегодняшний день усиливается благодаря развитию современных технологий. Так, современный инвестор совершает сделки в отношении ценных бумаг на бирже благодаря мобильному приложению посредством передачи соответствующих поручений брокеру. Таким образом, приобретатель ценных бумаг не знает, у кого он их конкретно приобретает, и, как следствие, не может убедиться в наличии правомочий у лица, отчуждающего ценные бумаги.
Статья: Актуальные вопросы работы финансовой системы
("Официальный сайт Банка России", 2025)Чтобы вывести валютные остатки со счетов, клиенту необходимо подать брокеру поручение. Брокер обязан исполнить требование клиента о возврате суммы в сроки, установленные договором, если не установлено иное.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Чтобы вывести валютные остатки со счетов, клиенту необходимо подать брокеру поручение. Брокер обязан исполнить требование клиента о возврате суммы в сроки, установленные договором, если не установлено иное.
Статья: Реализация акций на УСН: когда и как учесть доходы и расходы
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 21)Брокерский счет - это банковский счет, открытый брокером для выполнения поручений клиентов. На нем находятся деньги, полученные от клиентов на покупку ценных бумаг и (или) от покупателей ценных бумаг, проданных по поручению клиентов. Клиенты брокера вправе распоряжаться своими средствами на брокерском счете <5>.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 21)Брокерский счет - это банковский счет, открытый брокером для выполнения поручений клиентов. На нем находятся деньги, полученные от клиентов на покупку ценных бумаг и (или) от покупателей ценных бумаг, проданных по поручению клиентов. Клиенты брокера вправе распоряжаться своими средствами на брокерском счете <5>.
"Комментарий к Федеральному закону от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Брокерская деятельность на рынке закладных может осуществляться на основании заключенного между брокером и его клиентом договора поручения или комиссии. Договор, заключенный между брокером и его клиентом, может предусматривать право брокера самостоятельно составлять от имени клиента передаточные надписи на отчуждаемых клиентом закладных в пользу приобретателей.
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Брокерская деятельность на рынке закладных может осуществляться на основании заключенного между брокером и его клиентом договора поручения или комиссии. Договор, заключенный между брокером и его клиентом, может предусматривать право брокера самостоятельно составлять от имени клиента передаточные надписи на отчуждаемых клиентом закладных в пользу приобретателей.
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Также в соответствии с абз. 1 пп. 1 п. 2 ст. 226.1 НК РФ при получении доходов, в частности, от осуществления операций с ценными бумагами налоговым агентом признаются доверительный управляющий или брокер, осуществляющие в интересах налогоплательщика указанные операции на основании договора доверительного управления, договора на брокерское обслуживание, договора поручения, договора комиссии или агентского договора с налогоплательщиком. При этом каждый налоговый агент определяет налоговую базу налогоплательщика по всем видам доходов от операций, осуществленных налоговым агентом в интересах этого налогоплательщика в соответствии с указанными договорами, за вычетом соответствующих расходов.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Также в соответствии с абз. 1 пп. 1 п. 2 ст. 226.1 НК РФ при получении доходов, в частности, от осуществления операций с ценными бумагами налоговым агентом признаются доверительный управляющий или брокер, осуществляющие в интересах налогоплательщика указанные операции на основании договора доверительного управления, договора на брокерское обслуживание, договора поручения, договора комиссии или агентского договора с налогоплательщиком. При этом каждый налоговый агент определяет налоговую базу налогоплательщика по всем видам доходов от операций, осуществленных налоговым агентом в интересах этого налогоплательщика в соответствии с указанными договорами, за вычетом соответствующих расходов.