Платежное поручение ндс за 4 квартал 2023
Подборка наиболее важных документов по запросу Платежное поручение ндс за 4 квартал 2023 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)Уточненную декларацию можно представить, только если ранее вы подали первичную отчетность. Это следует из п. 1 ст. 81 НК РФ. Если инспекция не принимала от вас первичную декларацию с цифрой "0--" в показателе "Номер корректировки", проставлять на титульном листе номер корректировки "1--", "2--" и т.д. нельзя (п. 19 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Уточненную декларацию можно представить, только если ранее вы подали первичную отчетность. Это следует из п. 1 ст. 81 НК РФ. Если инспекция не принимала от вас первичную декларацию с цифрой "0--" в показателе "Номер корректировки", проставлять на титульном листе номер корректировки "1--", "2--" и т.д. нельзя (п. 19 Порядка заполнения декларации по НДС).
Статья: Случаи, когда "входной" НДС может учитываться в составе расходов
(Максимова А.С.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2023, N 6)Организация не вела раздельный учет затрат, осуществляемых за счет субсидий, и затрат, производимых за счет других источников. Как ей определить долю НДС, подлежащую восстановлению в IV квартале 2023 года?
(Максимова А.С.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2023, N 6)Организация не вела раздельный учет затрат, осуществляемых за счет субсидий, и затрат, производимых за счет других источников. Как ей определить долю НДС, подлежащую восстановлению в IV квартале 2023 года?
Статья: Хозяйствующим субъектам новых регионов РФ: об НДС-документах
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)Налогоплательщики новых субъектов РФ декларацию по НДС <2> за налоговые периоды (I - IV кварталы) 2023 года включительно могут представлять в налоговые органы как в электронной форме, так и на бумажном носителе (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 21.11.2022 N 443-ФЗ).
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)Налогоплательщики новых субъектов РФ декларацию по НДС <2> за налоговые периоды (I - IV кварталы) 2023 года включительно могут представлять в налоговые органы как в электронной форме, так и на бумажном носителе (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 21.11.2022 N 443-ФЗ).
Вопрос: Организация занимается производством фильмов. В декабре 2023 г. от заказчика за работы получен аванс, и в IV квартале 2023 г. уплачен НДС с аванса. Как вернуть уплаченный НДС с полученного аванса, если в феврале 2024 г. фильм получил УНФ, в связи с чем по реализации работ возникла льгота по НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация занимается производством фильмов. В декабре 2023 г. от заказчика за работы получен аванс, и в IV квартале 2023 г. уплачен НДС с аванса. Как вернуть уплаченный НДС с полученного аванса, если в феврале 2024 г. фильм получил УНФ, в связи с чем по реализации работ возникла льгота по НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация занимается производством фильмов. В декабре 2023 г. от заказчика за работы получен аванс, и в IV квартале 2023 г. уплачен НДС с аванса. Как вернуть уплаченный НДС с полученного аванса, если в феврале 2024 г. фильм получил УНФ, в связи с чем по реализации работ возникла льгота по НДС?
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 2)С 4-го квартала 2023 года также обязательным является составление электронных счетов-фактур на прослеживаемые товары, входящие в состав работ. Еще одно новое требование - указание в счете-фактуре стоимости прослеживаемого товара.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 2)С 4-го квартала 2023 года также обязательным является составление электронных счетов-фактур на прослеживаемые товары, входящие в состав работ. Еще одно новое требование - указание в счете-фактуре стоимости прослеживаемого товара.
Вопрос: ООО на ОСН передало по договору дарения учредителю автомобиль. ИФНС России выставила требование включить в расчет налогов доходы, недополученные взаимозависимыми участниками сделки в связи с занижением цены по сравнению с рыночной. Как скорректировать налоговые обязательства и с какой суммы уплачивать НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: В мае 2023 г. ООО на ОСН приобрело на торгах автомобиль у организации, находящейся в состоянии банкротства. В октябре 2023 г. автомобиль по договору дарения передан работнику ООО, который является одним из его учредителей, после чего учредитель переоформил на себя право собственности на этот автомобиль. ИФНС России выявила занижение налоговой базы по НДС в стоимости выбытия транспортного средства и потребовала включить в расчет налогов доходы, которые могли быть недополучены взаимозависимыми участниками сделки в связи с занижением цены по сравнению с рыночной (ст. 105.3 НК РФ), и подать уточненную декларацию по НДС за IV квартал 2023 г. Как скорректировать налоговые обязательства и с какой суммы уплачивать НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: В мае 2023 г. ООО на ОСН приобрело на торгах автомобиль у организации, находящейся в состоянии банкротства. В октябре 2023 г. автомобиль по договору дарения передан работнику ООО, который является одним из его учредителей, после чего учредитель переоформил на себя право собственности на этот автомобиль. ИФНС России выявила занижение налоговой базы по НДС в стоимости выбытия транспортного средства и потребовала включить в расчет налогов доходы, которые могли быть недополучены взаимозависимыми участниками сделки в связи с занижением цены по сравнению с рыночной (ст. 105.3 НК РФ), и подать уточненную декларацию по НДС за IV квартал 2023 г. Как скорректировать налоговые обязательства и с какой суммы уплачивать НДС?
Статья: НДС-вопросы: сомневаемся во всем
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Так, в начале апреля 2023 г. появилась информация о безопасной доле НДС-вычетов для I квартала 2023 г. <4> К примеру, безопасная доля вычетов в Липецкой области - 99,1; в Московской области - 87,0; в Тульской - 89,7; в г. Москве - 87,7.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Так, в начале апреля 2023 г. появилась информация о безопасной доле НДС-вычетов для I квартала 2023 г. <4> К примеру, безопасная доля вычетов в Липецкой области - 99,1; в Московской области - 87,0; в Тульской - 89,7; в г. Москве - 87,7.
Статья: Переход на УСН: о восстановлении НДС по недвижимости
(Зайцева С.Н.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 4)Эта сумма будет отражена в приложении 1 "Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы" к разд. 3 декларации по НДС за IV квартал 2023 года (п. 39 - 39.17 Порядка заполнения декларации <4>).
(Зайцева С.Н.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 4)Эта сумма будет отражена в приложении 1 "Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы" к разд. 3 декларации по НДС за IV квартал 2023 года (п. 39 - 39.17 Порядка заполнения декларации <4>).
Вопрос: Организация с 2024 г. перешла с ОСН на УСН. В декабре 2023 г. реализовала товар в Республику Беларусь, нулевую ставку НДС в IV кв. 2023 г. не подтвердила из-за отсутствия заявления о ввозе товара. Правомерно ли при получении в I кв. 2024 г. заявления о ввозе от белорусского покупателя подтвердить нулевую ставку НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация с 2024 г. перешла с ОСН на УСН. В декабре 2023 г. была реализация товара на экспорт в Республику Беларусь, нулевую ставку НДС в IV квартале 2023 г. не успели подтвердить в связи с отсутствием заявления о ввозе товара. Вправе ли организация при получении в I квартале 2024 г. заявления о ввозе от белорусского покупателя подтвердить нулевую ставку НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация с 2024 г. перешла с ОСН на УСН. В декабре 2023 г. была реализация товара на экспорт в Республику Беларусь, нулевую ставку НДС в IV квартале 2023 г. не успели подтвердить в связи с отсутствием заявления о ввозе товара. Вправе ли организация при получении в I квартале 2024 г. заявления о ввозе от белорусского покупателя подтвердить нулевую ставку НДС?