Первичный контролирующий инвестор
Подборка наиболее важных документов по запросу Первичный контролирующий инвестор (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма: Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций. Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций (Форма по ОКУД 0420421) (квартальная)
(Указание Банка России от 30.09.2022 N 6282-У (ред. от 15.11.2023))Раздел К. Сведения о первичном контролирующем инвесторе
(Указание Банка России от 30.09.2022 N 6282-У (ред. от 15.11.2023))Раздел К. Сведения о первичном контролирующем инвесторе
Судебная практика
Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.04.2022 N 18АП-2046/2022 по делу N А07-21859/2019
Требование: Об отмене определения о привлечении к субсидиарной ответственности.
Решение: Определение оставлено без изменения.Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, в обоснование доводов своего заявления конкурсный управляющий указывал, что контролирующие должника лица номинально осуществили передачу полномочий руководителя и перерегистрацию общества на иностранного инвестора с целью избегания негативных последствий для себя и причинения вреда кредиторам. В период деятельности должника на общества "Монолит", "Специалист", а также на ряд аффилированных компаний были выведены значительные денежные суммы по недействительным договорам аутсорсинга в отсутствие первичных документов, подтверждающих факт оказания таких услуг.
Требование: Об отмене определения о привлечении к субсидиарной ответственности.
Решение: Определение оставлено без изменения.Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, в обоснование доводов своего заявления конкурсный управляющий указывал, что контролирующие должника лица номинально осуществили передачу полномочий руководителя и перерегистрацию общества на иностранного инвестора с целью избегания негативных последствий для себя и причинения вреда кредиторам. В период деятельности должника на общества "Монолит", "Специалист", а также на ряд аффилированных компаний были выведены значительные денежные суммы по недействительным договорам аутсорсинга в отсутствие первичных документов, подтверждающих факт оказания таких услуг.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Каков порядок составления должностной инструкции бухгалтера по учету ТМЦ?
(Консультация эксперта, Государственная инспекция труда в Нижегородской обл., 2024)осуществляет прием и контроль первичной документации на данном участке бухгалтерского учета и подготавливает ее к счетной обработке;
(Консультация эксперта, Государственная инспекция труда в Нижегородской обл., 2024)осуществляет прием и контроль первичной документации на данном участке бухгалтерского учета и подготавливает ее к счетной обработке;
Статья: Гражданско-правовой титул инвесторов на имущество инвестиционных фондов SICAV и SICAF
(Зикун И.И.)
("Вестник гражданского права", 2020, N 6)В целях унификации оформления инвестиционных отношений на территории Европейского союза и совершенствования регулирования инвестиционных отношений посредством Директивы 85/611/ЕЭС от 20 декабря 1985 г. были приняты Директива 2009/65/ЕС от 13 июля 2009 г., Директива 2011/61/ЕС от 8 июня 2011 г., Директива 2014/91/ЕС от 23 июля 2014 г. Принятие данных Директив напрямую стало следствием проведения политики оздоровления экономической системы Европейского союза после экономического кризиса 2008 г., что выразилось в закреплении положений о разграничении и распределении рисков, усиленном контроле за деятельностью управляющих компаний, разветвленной классификации инвестиционных фондов и обществ, усиленной защите прав инвесторов, большом количестве экономико-технических норм и норм о первичном бухгалтерском учете. Результатом этой реформы стало создание единого для стран - участниц Европейского союза регулирования инвестиционных отношений. В дальнейшем страны-участницы приняли собственные нормативно-правовые акты в этой области, которые строго соответствуют директивам Европейского союза.
(Зикун И.И.)
("Вестник гражданского права", 2020, N 6)В целях унификации оформления инвестиционных отношений на территории Европейского союза и совершенствования регулирования инвестиционных отношений посредством Директивы 85/611/ЕЭС от 20 декабря 1985 г. были приняты Директива 2009/65/ЕС от 13 июля 2009 г., Директива 2011/61/ЕС от 8 июня 2011 г., Директива 2014/91/ЕС от 23 июля 2014 г. Принятие данных Директив напрямую стало следствием проведения политики оздоровления экономической системы Европейского союза после экономического кризиса 2008 г., что выразилось в закреплении положений о разграничении и распределении рисков, усиленном контроле за деятельностью управляющих компаний, разветвленной классификации инвестиционных фондов и обществ, усиленной защите прав инвесторов, большом количестве экономико-технических норм и норм о первичном бухгалтерском учете. Результатом этой реформы стало создание единого для стран - участниц Европейского союза регулирования инвестиционных отношений. В дальнейшем страны-участницы приняли собственные нормативно-правовые акты в этой области, которые строго соответствуют директивам Европейского союза.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 19.01.2024)2. Для целей налогового контроля инвестор по соглашению или оператор соглашения обязан хранить первичные документы, связанные с исчислением и уплатой налогов, в течение всего срока действия соглашения.
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 19.01.2024)2. Для целей налогового контроля инвестор по соглашению или оператор соглашения обязан хранить первичные документы, связанные с исчислением и уплатой налогов, в течение всего срока действия соглашения.
Федеральный закон от 06.06.2003 N 65-ФЗ
(ред. от 27.07.2010)
"О внесении дополнения в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, внесении изменений и дополнений в некоторые другие законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации"2. Для целей налогового контроля инвестор по соглашению или оператор соглашения обязан хранить первичные документы, связанные с исчислением и уплатой налогов, в течение всего срока действия соглашения.
(ред. от 27.07.2010)
"О внесении дополнения в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, внесении изменений и дополнений в некоторые другие законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации"2. Для целей налогового контроля инвестор по соглашению или оператор соглашения обязан хранить первичные документы, связанные с исчислением и уплатой налогов, в течение всего срока действия соглашения.