Перевод с ип на карту
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод с ип на карту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.02.2023 N 15АП-104/2023 по делу N А53-4119/2022
Требование: Об отмене определения об отказе в удовлетворении заявления о признании сделки должника недействительной и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.Анализ выписок должника свидетельствует о том, что должник на протяжении всего анализируемого периода осуществлял переводы между своими счетами ИП и текущими счетами физического лица по дебетовым картам с последующим снятием наличных денежных средств, что не исключает возможного накопления последних.
Требование: Об отмене определения об отказе в удовлетворении заявления о признании сделки должника недействительной и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.Анализ выписок должника свидетельствует о том, что должник на протяжении всего анализируемого периода осуществлял переводы между своими счетами ИП и текущими счетами физического лица по дебетовым картам с последующим снятием наличных денежных средств, что не исключает возможного накопления последних.
Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.08.2023 N 18АП-9741/2023 по делу N А76-39378/2022
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Исходя из анализа движения денежных средств по расчетному счету ИП Хабарина Д.С. установлено, что в 2019 году единственным контрагентом, от которого поступали денежные средства на расчетный счет являлся ООО "ЧХЗ Оксид". Основная масса денежных средств (88,2%) поступившая на расчетный счет переводилась ИП Хабариным Д.С. для зачисления на карту, либо снималась наличными.
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Исходя из анализа движения денежных средств по расчетному счету ИП Хабарина Д.С. установлено, что в 2019 году единственным контрагентом, от которого поступали денежные средства на расчетный счет являлся ООО "ЧХЗ Оксид". Основная масса денежных средств (88,2%) поступившая на расчетный счет переводилась ИП Хабариным Д.С. для зачисления на карту, либо снималась наличными.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: ИП выводит деньги с расчетного счета через зарплатный проект: чем это чревато
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2021, N 21)Нередко сотрудники банков советуют предпринимателям открыть зарплатный проект для вывода личных денег с расчетного счета. Это позволяет ИП сэкономить на комиссии, которая при переводе на обычную карту даже в одном банке может быть весьма существенной. Но такой вариант грозит сразу несколькими осложнениями.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2021, N 21)Нередко сотрудники банков советуют предпринимателям открыть зарплатный проект для вывода личных денег с расчетного счета. Это позволяет ИП сэкономить на комиссии, которая при переводе на обычную карту даже в одном банке может быть весьма существенной. Но такой вариант грозит сразу несколькими осложнениями.
Статья: Кто и когда платит "налог на переводы с карты на карту"
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 4)Представитель Национальной системы платежных карт, оператора платежной системы "Мир", рассказал: b2b-переводами смогут пользоваться как организации, так и индивидуальные предприниматели, у которых есть корпоративные карты "Мир". Для отправки перевода нужно будет указать назначение платежа, ИНН обеих сторон и информацию о резидентстве и НДС.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 4)Представитель Национальной системы платежных карт, оператора платежной системы "Мир", рассказал: b2b-переводами смогут пользоваться как организации, так и индивидуальные предприниматели, у которых есть корпоративные карты "Мир". Для отправки перевода нужно будет указать назначение платежа, ИНН обеих сторон и информацию о резидентстве и НДС.
Нормативные акты
Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием предоплаченных карт перевод электронных денежных средств, возврат остатка электронных денежных средств в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ.
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием предоплаченных карт перевод электронных денежных средств, возврат остатка электронных денежных средств в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ.
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)7. Подраздел 2.3 раздела 2 представляют операторы ЭДС. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале с использованием КЭСП для перевода ЭДС (предоплаченных карт, КЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт), которые выданы отчитывающейся кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям - нерезидентам в разрезе КЭСП для перевода ЭДС.
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)7. Подраздел 2.3 раздела 2 представляют операторы ЭДС. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале с использованием КЭСП для перевода ЭДС (предоплаченных карт, КЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт), которые выданы отчитывающейся кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям - нерезидентам в разрезе КЭСП для перевода ЭДС.