Переплата взносов ип за себя
Подборка наиболее важных документов по запросу Переплата взносов ип за себя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учитывать страховые взносы при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)Нужно ли для уменьшения налога по УСН (с объектом "доходы") подавать заявление по форме КНД 1150057, чтобы зачесть положительное сальдо ЕНС в счет предстоящей обязанности по уплате страховых взносов (в том числе фиксированных взносов ИП за себя)
(КонсультантПлюс, 2026)Нужно ли для уменьшения налога по УСН (с объектом "доходы") подавать заявление по форме КНД 1150057, чтобы зачесть положительное сальдо ЕНС в счет предстоящей обязанности по уплате страховых взносов (в том числе фиксированных взносов ИП за себя)
Готовое решение: Особенности применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
(КонсультантПлюс, 2026)Порядок расчета и уплаты страховых взносов ИП за себя при переходе с ПСН на НПД будет такой же, как при переходе с ОСН.
(КонсультантПлюс, 2026)Порядок расчета и уплаты страховых взносов ИП за себя при переходе с ПСН на НПД будет такой же, как при переходе с ОСН.
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Страховые взносы (пенсионные взносы, взносы на ОМС и страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством): Контролирующий орган не вернул взносы ИП на УСН, который пересчитал их за себя исходя из доходов, уменьшенных на расходы (убытки)
(КонсультантПлюс, 2026)См. также: Как ИП рассчитать и уплатить за себя фиксированные платежи по страховым взносам
(КонсультантПлюс, 2026)См. также: Как ИП рассчитать и уплатить за себя фиксированные платежи по страховым взносам
Статья: Как ИП уменьшать налог при УСН/ПСН на взносы: три примера от ФНС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)- по новому порядку для уменьшения налога на взносы ИП за себя (включая 1%-е) не требуется наличие переплаты на ЕНС, не нужно подавать заявление о зачете или перечислять взносы отдельной платежкой с указанием КБК взносов;
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)- по новому порядку для уменьшения налога на взносы ИП за себя (включая 1%-е) не требуется наличие переплаты на ЕНС, не нужно подавать заявление о зачете или перечислять взносы отдельной платежкой с указанием КБК взносов;
Готовое решение: Как рассчитать и уплатить страховые взносы при закрытии ИП
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Как ИП рассчитать фиксированные и дополнительные страховые взносы за себя при закрытии
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Как ИП рассчитать фиксированные и дополнительные страховые взносы за себя при закрытии
Статья: Как ИП на ПСН уменьшать налог на взносы в 2024 году
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 6)Вывод такой: если деньги вам нужны сейчас, лучше все-таки подавать уведомление заранее, не менее чем за 20 дней до наступления срока платежа по патенту, чем заплатить налог и потом пытаться вернуть переплату.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 6)Вывод такой: если деньги вам нужны сейчас, лучше все-таки подавать уведомление заранее, не менее чем за 20 дней до наступления срока платежа по патенту, чем заплатить налог и потом пытаться вернуть переплату.
Статья: Коллизии с возвратом ИП личного НДФЛ в 2023 году
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 16)Известны случаи, когда у ИП сумма НДФЛ по вычету не зачисляется на ЕНС, а резервируется, даже если платежей по этому налогу у физлица не предполагается. Возврат же НДФЛ происходит за счет положительного сальдо ЕНС, сформировавшегося, например, при уплате страховых взносов ИП за себя платежкой со статусом плательщика "02". Если у ИП будут текущие начисления при нулевом сальдо ЕНС, зарезервированную переплату спишут на них автоматически.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 16)Известны случаи, когда у ИП сумма НДФЛ по вычету не зачисляется на ЕНС, а резервируется, даже если платежей по этому налогу у физлица не предполагается. Возврат же НДФЛ происходит за счет положительного сальдо ЕНС, сформировавшегося, например, при уплате страховых взносов ИП за себя платежкой со статусом плательщика "02". Если у ИП будут текущие начисления при нулевом сальдо ЕНС, зарезервированную переплату спишут на них автоматически.
Статья: "Спецрежимные" вопросы о страховых взносах
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)У ИП без работников патент на срок с 01.01.2023 по 31.10.2023. Платеж по первому сроку ИП уменьшил на сумму ЕНП, зачтенную в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных взносов: 11 460 руб. На какую сумму можно уменьшить платеж по второму сроку и как заполнить уведомление на уменьшение? Можно ли уменьшить налог на 1%-е взносы за 2023 г. без их фактической уплаты или, как и раньше, для уменьшения на эти взносы нужно подать заявление на зачет либо держать на ЕНС соответствующую переплату?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)У ИП без работников патент на срок с 01.01.2023 по 31.10.2023. Платеж по первому сроку ИП уменьшил на сумму ЕНП, зачтенную в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных взносов: 11 460 руб. На какую сумму можно уменьшить платеж по второму сроку и как заполнить уведомление на уменьшение? Можно ли уменьшить налог на 1%-е взносы за 2023 г. без их фактической уплаты или, как и раньше, для уменьшения на эти взносы нужно подать заявление на зачет либо держать на ЕНС соответствующую переплату?
Статья: Какие УСН-вопросы нам задавали ИП
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 6)Для уменьшения налога при УСН с объектом "доходы" на взносы ИП за себя не требуется их фактическая уплата. Резервировать деньги на ЕНС за взносами ИП или держать на едином счете переплату тоже не нужно <13>. Даже если на 01.07.2026 на вашем ЕНС не хватит денег, чтобы погасить обязанность по уплате 1%-х взносов за 2025 г., пересчитывать из-за этого налог при УСН инспекция не будет.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2026, N 6)Для уменьшения налога при УСН с объектом "доходы" на взносы ИП за себя не требуется их фактическая уплата. Резервировать деньги на ЕНС за взносами ИП или держать на едином счете переплату тоже не нужно <13>. Даже если на 01.07.2026 на вашем ЕНС не хватит денег, чтобы погасить обязанность по уплате 1%-х взносов за 2025 г., пересчитывать из-за этого налог при УСН инспекция не будет.
Вопрос: Может ли ИП вернуть излишне уплаченные страховые взносы в фиксированном размере за себя уже после снятия с учета в качестве ИП? Если да, то в каком порядке и в какой срок?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: Может ли ИП вернуть излишне уплаченные страховые взносы в фиксированном размере за себя уже после снятия с учета в качестве ИП? Если да, то в каком порядке и в какой срок?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: Может ли ИП вернуть излишне уплаченные страховые взносы в фиксированном размере за себя уже после снятия с учета в качестве ИП? Если да, то в каком порядке и в какой срок?
Готовое решение: Как рассчитать и заплатить налог и авансовые платежи на УСН с объектом "доходы" за периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2024)если взносов заплатили больше, чем нужно, то переплату не включайте в вычет. Учесть уплаченные взносы можно только в пределах начисленных сумм (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2024)если взносов заплатили больше, чем нужно, то переплату не включайте в вычет. Учесть уплаченные взносы можно только в пределах начисленных сумм (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ);
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)ИП, у которых нет работников, включают в налоговый вычет следующие суммы:
(КонсультантПлюс, 2026)ИП, у которых нет работников, включают в налоговый вычет следующие суммы: