Перечисление денежных средств по аккредитиву
Подборка наиболее важных документов по запросу Перечисление денежных средств по аккредитиву (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как продавцу и покупателю отражать операции по аккредитивам в бухгалтерском и налоговом учете
(КонсультантПлюс, 2025)В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк исполняет аккредитив (перечисляет деньги получателю) за счет средств, заранее полученных от покупателя (заказчика). Неиспользованные суммы должны быть возвращены покупателю (заказчику) (п. 3 ст. 867, п. 5 ст. 871, п. 3 ст. 873 ГК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк исполняет аккредитив (перечисляет деньги получателю) за счет средств, заранее полученных от покупателя (заказчика). Неиспользованные суммы должны быть возвращены покупателю (заказчику) (п. 3 ст. 867, п. 5 ст. 871, п. 3 ст. 873 ГК РФ).
Статья: Финансовые и правовые механизмы для привлекательности экспорта образования: необходимое условие современного этапа развития Российской Федерации
(Ручкина Г.Ф.)
("Банковское право", 2025, N 3)Первый заключается в перечислении средств в размерах суммы гранта на открытый счет на территории Российской Федерации, используя банковские карты МИР и Union Pay (для физических лиц) в соответствии с правилами, установленными российским законодательством и регулятором (Банком России). И второй - в виде безналичного перевода между собственными счетами грантополучателя после положительной оценки отчета по гранту не менее тремя экспертами по эффективности и полезности для Российской Федерации, а также с использованием аккредитива (для физических и юридических лиц), но вследствие сложности самой процедуры перевода денежных средств в рамках аккредитива настоятельно рекомендуем его для расчетов с юридическими лицами. При этом необходим только последующий перевод денежных средств, так как в этом случае все финансовые документы по затратам грантополучателей в рамках обеспечения грантовой деятельности, так же как и сам текст отчета по выполнению гранта, будут на территории России, получат положительную оценку, что докажет пользу гранта и значимость для нашей страны. Это, безусловно, обезопасит грантодателя от рисков нецелевого использования денежных средств и соответствующих видов юридической ответственности по российскому законодательству.
(Ручкина Г.Ф.)
("Банковское право", 2025, N 3)Первый заключается в перечислении средств в размерах суммы гранта на открытый счет на территории Российской Федерации, используя банковские карты МИР и Union Pay (для физических лиц) в соответствии с правилами, установленными российским законодательством и регулятором (Банком России). И второй - в виде безналичного перевода между собственными счетами грантополучателя после положительной оценки отчета по гранту не менее тремя экспертами по эффективности и полезности для Российской Федерации, а также с использованием аккредитива (для физических и юридических лиц), но вследствие сложности самой процедуры перевода денежных средств в рамках аккредитива настоятельно рекомендуем его для расчетов с юридическими лицами. При этом необходим только последующий перевод денежных средств, так как в этом случае все финансовые документы по затратам грантополучателей в рамках обеспечения грантовой деятельности, так же как и сам текст отчета по выполнению гранта, будут на территории России, получат положительную оценку, что докажет пользу гранта и значимость для нашей страны. Это, безусловно, обезопасит грантодателя от рисков нецелевого использования денежных средств и соответствующих видов юридической ответственности по российскому законодательству.
Нормативные акты
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)6. Документы, принятые исполняющим банком, представляются им в банк-эмитент или подтверждающий банк (при его наличии). Документы, принятые подтверждающим банком, представляются им в банк-эмитент. Банк, получивший представленные документы, проверяет их в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня их получения, и возмещает расходы по исполнению непокрытого (гарантированного) аккредитива или отказывает в возмещении таких расходов. В случае установления банком, получившим представленные документы, несоответствия представленных документов условиям покрытого (депонированного) аккредитива банк, получивший представленные документы, вправе потребовать от исполняющего банка сумму денежных средств, перечисленных по исполненному аккредитиву.
(ред. от 24.06.2025)6. Документы, принятые исполняющим банком, представляются им в банк-эмитент или подтверждающий банк (при его наличии). Документы, принятые подтверждающим банком, представляются им в банк-эмитент. Банк, получивший представленные документы, проверяет их в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня их получения, и возмещает расходы по исполнению непокрытого (гарантированного) аккредитива или отказывает в возмещении таких расходов. В случае установления банком, получившим представленные документы, несоответствия представленных документов условиям покрытого (депонированного) аккредитива банк, получивший представленные документы, вправе потребовать от исполняющего банка сумму денежных средств, перечисленных по исполненному аккредитиву.
Готовое решение: Как составить договор с расчетами по аккредитиву
(КонсультантПлюс, 2025)наименование. Убедитесь, что оно соответствует особенностям вашей сделки. Неточности при указании вида документа могут затруднить раскрытие аккредитива. Банк проверяет представленные получателем средств документы и их реквизиты на соответствие условиям аккредитива по внешним признакам и на отсутствие противоречий между документами. Если при этом он выявляет несоответствие, то имеет право отказать в исполнении аккредитива (п. п. 6.16, 6.21 Положения о правилах перевода денежных средств). Так, банк может отказаться исполнить аккредитив, если вместо товарно-транспортной накладной, предусмотренной аккредитивом, получатель представит транспортную накладную;
(КонсультантПлюс, 2025)наименование. Убедитесь, что оно соответствует особенностям вашей сделки. Неточности при указании вида документа могут затруднить раскрытие аккредитива. Банк проверяет представленные получателем средств документы и их реквизиты на соответствие условиям аккредитива по внешним признакам и на отсутствие противоречий между документами. Если при этом он выявляет несоответствие, то имеет право отказать в исполнении аккредитива (п. п. 6.16, 6.21 Положения о правилах перевода денежных средств). Так, банк может отказаться исполнить аккредитив, если вместо товарно-транспортной накладной, предусмотренной аккредитивом, получатель представит транспортную накладную;
Статья: Правовое регулирование финансового обеспечения публичных закупок в России
(Кикавец В.В.)
("Финансовое право", 2021, N 4)Исследование позволило нам сформулировать авторское определение казначейского аккредитива, под которым следует понимать инструмент казначейского сопровождения, подтверждаемый платежным документом Федерального казначейства, обязанность произвести оплату за счет средств соответствующего бюджета, принятого заказчиком контрактного обязательства. Казначейский аккредитив "окрашивает" денежные средства хозяйствующего субъекта, допуская их перечисление "за пределы бюджета" после проверки факта выполнения контрактного обязательства.
(Кикавец В.В.)
("Финансовое право", 2021, N 4)Исследование позволило нам сформулировать авторское определение казначейского аккредитива, под которым следует понимать инструмент казначейского сопровождения, подтверждаемый платежным документом Федерального казначейства, обязанность произвести оплату за счет средств соответствующего бюджета, принятого заказчиком контрактного обязательства. Казначейский аккредитив "окрашивает" денежные средства хозяйствующего субъекта, допуская их перечисление "за пределы бюджета" после проверки факта выполнения контрактного обязательства.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)обеспечения резидентом, являющимся получателем средств в соответствии с условиями переводного (трансферабельного) аккредитива, при осуществлении расчетов в рамках заключенных с нерезидентами экспортных внешнеторговых договоров (контрактов), получения в сроки, предусмотренные такими договорами (контрактами), в соответствии с условиями переводных (трансферабельных) аккредитивов от банка, расположенного за пределами территории России, или от уполномоченного банка, которому дано поручение на перевод переводного (трансферабельного) аккредитива (исполняющий банк), денежных средств на свои банковские счета в уполномоченных банках и (или) на банковские счета в уполномоченных банках второго получателя средств - резидента (вторых получателей средств - резидентов), которому (которым) должно производиться исполнение переводного (трансферабельного) аккредитива в соответствии с условиями договора, заключенного между резидентом, являющимся получателем средств, и вторым получателем средств (вторыми получателями средств) (ч. 7).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)обеспечения резидентом, являющимся получателем средств в соответствии с условиями переводного (трансферабельного) аккредитива, при осуществлении расчетов в рамках заключенных с нерезидентами экспортных внешнеторговых договоров (контрактов), получения в сроки, предусмотренные такими договорами (контрактами), в соответствии с условиями переводных (трансферабельных) аккредитивов от банка, расположенного за пределами территории России, или от уполномоченного банка, которому дано поручение на перевод переводного (трансферабельного) аккредитива (исполняющий банк), денежных средств на свои банковские счета в уполномоченных банках и (или) на банковские счета в уполномоченных банках второго получателя средств - резидента (вторых получателей средств - резидентов), которому (которым) должно производиться исполнение переводного (трансферабельного) аккредитива в соответствии с условиями договора, заключенного между резидентом, являющимся получателем средств, и вторым получателем средств (вторыми получателями средств) (ч. 7).
Готовое решение: Как согласовать в договоре купли-продажи недвижимости условие об авансе
(КонсультантПлюс, 2025)Если для аванса вы также выбрали аккредитивную форму расчета, учтите, что исполнение (раскрытие) аккредитива по частям не предусмотрено положениями § 3 гл. 46 ГК РФ и гл. 6 Положения о правилах перевода денежных средств. Поэтому в рамках вашей сделки будет два аккредитива - на аванс и окончательный расчет.
(КонсультантПлюс, 2025)Если для аванса вы также выбрали аккредитивную форму расчета, учтите, что исполнение (раскрытие) аккредитива по частям не предусмотрено положениями § 3 гл. 46 ГК РФ и гл. 6 Положения о правилах перевода денежных средств. Поэтому в рамках вашей сделки будет два аккредитива - на аванс и окончательный расчет.