Паспорт сделки ответственность
Подборка наиболее важных документов по запросу Паспорт сделки ответственность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов: анализ отдельных аспектов через призму судебной практики
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)Согласно приговору Свердловского районного суда г. Иркутска <10> от 24 сентября 2019 г. по делу N 1-495/2019 у С. возник преступный умысел на совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на счет, принадлежащий юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории Российской Федерации. При этом С. осуществлял фактическое руководство деятельностью юридического лица, имел доступ к учредительным документам, печатям, системам дистанционного управления банковскими счетами юридического лица. В дальнейшем посредством возможностей дистанционного банковского обслуживания оформил паспорта сделок и вывел денежные средства за рубеж.
(Печегин Д.А.)
("Российский судья", 2024, N 1)Согласно приговору Свердловского районного суда г. Иркутска <10> от 24 сентября 2019 г. по делу N 1-495/2019 у С. возник преступный умысел на совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на счет, принадлежащий юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории Российской Федерации. При этом С. осуществлял фактическое руководство деятельностью юридического лица, имел доступ к учредительным документам, печатям, системам дистанционного управления банковскими счетами юридического лица. В дальнейшем посредством возможностей дистанционного банковского обслуживания оформил паспорта сделок и вывел денежные средства за рубеж.
Статья: Основные аспекты организации таможенного дела в Исламской Республике Иран
(Кротов И.Е.)
("Таможенное дело", 2025, N 3)- получение разрешения на импорт товара в соответствии с квотами, определенными ответственными министерствами и организациями;
(Кротов И.Е.)
("Таможенное дело", 2025, N 3)- получение разрешения на импорт товара в соответствии с квотами, определенными ответственными министерствами и организациями;
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств нерезиденту с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2026)руководитель с целью незаконного вывода средств с внутреннего валютного рынка изготовил подложные внешнеэкономические контракты на приобретение товаров и, осознавая, что поставки производиться не будут, представил в банк паспорта сделок, справки о валютных операциях и заявления на перевод иностранной валюты с расчетного счета подконтрольной организации на счета компаний-нерезидентов
(КонсультантПлюс, 2026)руководитель с целью незаконного вывода средств с внутреннего валютного рынка изготовил подложные внешнеэкономические контракты на приобретение товаров и, осознавая, что поставки производиться не будут, представил в банк паспорта сделок, справки о валютных операциях и заявления на перевод иностранной валюты с расчетного счета подконтрольной организации на счета компаний-нерезидентов
Важнейшая практика по ст. 15.25 КоАП РФСрок давности привлечения к ответственности по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ за то, что в банк не поданы в срок документы для переоформления паспорта сделки, течет со следующего дня после окончания срока выполнения данной обязанности, даже если этот день нерабочий (праздничный) >>>
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 31.03.2026)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)В случае выдачи резиденту ведомости банковского контроля на бумажном носителе ответственное лицо должно подписать и заверить печатью уполномоченного банка каждую страницу ведомости банковского контроля. Уполномоченный банк вправе пронумеровать, сброшюровать ведомость банковского контроля на бумажном носителе, проставить подпись ответственного лица и заверить печатью уполномоченного банка на последней странице ведомости банковского контроля. В случае направления резиденту ведомости банковского контроля в электронном виде уполномоченный банк должен подписать электронный документ, содержащий ведомость банковского контроля, электронной подписью ответственного лица.
(ред. от 31.03.2026)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)В случае выдачи резиденту ведомости банковского контроля на бумажном носителе ответственное лицо должно подписать и заверить печатью уполномоченного банка каждую страницу ведомости банковского контроля. Уполномоченный банк вправе пронумеровать, сброшюровать ведомость банковского контроля на бумажном носителе, проставить подпись ответственного лица и заверить печатью уполномоченного банка на последней странице ведомости банковского контроля. В случае направления резиденту ведомости банковского контроля в электронном виде уполномоченный банк должен подписать электронный документ, содержащий ведомость банковского контроля, электронной подписью ответственного лица.
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.03.2018)29. Изменение наименования юридического лица в связи с приведением его в соответствие с нормами гл. 4 ГК РФ не требует внесения изменений в паспорт сделки и поэтому не влечет применение административной ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.03.2018)29. Изменение наименования юридического лица в связи с приведением его в соответствие с нормами гл. 4 ГК РФ не требует внесения изменений в паспорт сделки и поэтому не влечет применение административной ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)В последующие годы практика формирования стандарта должной осмотрительности продолжила формироваться на уровне арбитражных судов. Например, Арбитражный суд Уральского округа, отказывая в удовлетворении кассационной жалобы общества, привлеченного к административной ответственности по части 4 статьи 15.25 КоАП РФ, указал, что общество не проявило должной степени заботливости и осмотрительности, не представив в банк паспорта сделки новую справку и таким образом не исправив срок получения экспортной выручки (Постановление АС Уральского округа от 30.03.2016 N Ф09-2387/2016 по делу N А76-16445/2015). Арбитражный суд Северо-Западного округа указал, что общество, не озаботившись по истечении срока поставки о получении информации о производстве товара и о соблюдении контрагентом сроков поставки, также не проявило той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась в целях надлежащего исполнения публично-правовых обязанностей в сфере валютного законодательства (Постановление АС Северо-Западного округа от 25.12.2018 N Ф07-15989/2018 по делу N А05-3263/2018).
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)В последующие годы практика формирования стандарта должной осмотрительности продолжила формироваться на уровне арбитражных судов. Например, Арбитражный суд Уральского округа, отказывая в удовлетворении кассационной жалобы общества, привлеченного к административной ответственности по части 4 статьи 15.25 КоАП РФ, указал, что общество не проявило должной степени заботливости и осмотрительности, не представив в банк паспорта сделки новую справку и таким образом не исправив срок получения экспортной выручки (Постановление АС Уральского округа от 30.03.2016 N Ф09-2387/2016 по делу N А76-16445/2015). Арбитражный суд Северо-Западного округа указал, что общество, не озаботившись по истечении срока поставки о получении информации о производстве товара и о соблюдении контрагентом сроков поставки, также не проявило той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась в целях надлежащего исполнения публично-правовых обязанностей в сфере валютного законодательства (Постановление АС Северо-Западного округа от 25.12.2018 N Ф07-15989/2018 по делу N А05-3263/2018).
Статья: Дистанционная сделка и электронная подпись: правовая конструкция и форма заключения
(Лаптев В.А., Соловяненко Н.И.)
("Юрист", 2022, N 12)<15> В случае удостоверения договора в отношении недвижимого имущества, права на которое подлежат государственной регистрации, нотариус, представивший в электронной форме заявление о государственной регистрации прав и прилагаемые к нему документы в орган регистрации прав, присоединяет к паспорту сделки электронные документы, полученные от органа регистрации прав, не позднее следующего рабочего дня после получения таких документов. В случае удостоверения договора об отчуждении доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью либо договора о залоге доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью нотариус, подавший в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, заявление о внесении соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, присоединяет к паспорту сделки электронные документы, полученные от органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, не позднее следующего рабочего дня после получения таких документов.
(Лаптев В.А., Соловяненко Н.И.)
("Юрист", 2022, N 12)<15> В случае удостоверения договора в отношении недвижимого имущества, права на которое подлежат государственной регистрации, нотариус, представивший в электронной форме заявление о государственной регистрации прав и прилагаемые к нему документы в орган регистрации прав, присоединяет к паспорту сделки электронные документы, полученные от органа регистрации прав, не позднее следующего рабочего дня после получения таких документов. В случае удостоверения договора об отчуждении доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью либо договора о залоге доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью нотариус, подавший в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, заявление о внесении соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, присоединяет к паспорту сделки электронные документы, полученные от органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, не позднее следующего рабочего дня после получения таких документов.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)также, ввиду объективных причин, имеет место задержка передачи данных паспортов сделок и ведомостей банковского контроля территориальным налоговым органам, непосредственно осуществляющим мероприятия валютного контроля, а с учетом того, что КоАП РФ предусмотрены сроки давности привлечения к административной ответственности за нарушения валютного законодательства, такая задержка приводит часто к невозможности применения мер административной ответственности к нарушителю;
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)также, ввиду объективных причин, имеет место задержка передачи данных паспортов сделок и ведомостей банковского контроля территориальным налоговым органам, непосредственно осуществляющим мероприятия валютного контроля, а с учетом того, что КоАП РФ предусмотрены сроки давности привлечения к административной ответственности за нарушения валютного законодательства, такая задержка приводит часто к невозможности применения мер административной ответственности к нарушителю;
Последние изменения: Административная ответственность единоличного исполнительного органа юридического лица
(КонсультантПлюс, 2026)Определено, что ответственность по ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФ наступает за нарушение по внешнеторговым контрактам без привязки к необходимости оформления паспорта сделки по ним (п. 3 ст. 1 Закона N 235-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2026)Определено, что ответственность по ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФ наступает за нарушение по внешнеторговым контрактам без привязки к необходимости оформления паспорта сделки по ним (п. 3 ст. 1 Закона N 235-ФЗ).