Ответ на представление налоговой
Подборка наиболее важных документов по запросу Ответ на представление налоговой (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа неправомерной, налогоплательщиком в уточненных декларациях была произведена замена "проблемных" контрагентов на реальную компанию, фактически выполнившую работы. При этом размер расходов и вычетов не изменился. По данному контрагенту представлены оформленные надлежащим образом договор подряда, счета-фактуры, акты КС-2, КС-3. Первоначальное указание в декларациях "проблемных" контрагентов налогоплательщик объяснил ошибками бухгалтера. В ответ на требования налогового органа контрагент представил первичные документы по взаимоотношениям с налогоплательщиком.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа неправомерной, налогоплательщиком в уточненных декларациях была произведена замена "проблемных" контрагентов на реальную компанию, фактически выполнившую работы. При этом размер расходов и вычетов не изменился. По данному контрагенту представлены оформленные надлежащим образом договор подряда, счета-фактуры, акты КС-2, КС-3. Первоначальное указание в декларациях "проблемных" контрагентов налогоплательщик объяснил ошибками бухгалтера. В ответ на требования налогового органа контрагент представил первичные документы по взаимоотношениям с налогоплательщиком.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 86 "Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество обратилось в суд с заявлением о признании незаконными ответов налогового органа об отказе в предоставлении взыскателям в полном объеме сведений о должниках. Суд отказал в удовлетворении заявленных требований. Суд установил, что общество, являясь взыскателем в рамках гражданского дела, направило в налоговый орган запросы о предоставлении в отношении должников сведений о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых у них открыты счета, о видах и номерах банковских счетов, открытых на их имя, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте по ним за 2022 год, об иных ценностях, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях по состоянию на дату получения запроса. Налоговая инспекция в ответ на запросы предоставила сведения только о банковских счетах в связи с отсутствием у налогового органа остальных сведений. Суд указал, что право на получение информации, предусмотренной п. п. 1 - 3 ч. 9 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", не является абсолютным, его реализация имеет ряд ограничений. Налоговый орган не наделен полномочиями по истребованию у банков выписок по счетам должников. В силу ст. 86 НК РФ налоговый орган обладает лишь информацией о наличии счетов (депозитов) в банках или об остатках денежных средств на счетах, по вкладам (депозитам). Налоговый орган не является владельцем полной и актуальной информации о количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте, а также об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество обратилось в суд с заявлением о признании незаконными ответов налогового органа об отказе в предоставлении взыскателям в полном объеме сведений о должниках. Суд отказал в удовлетворении заявленных требований. Суд установил, что общество, являясь взыскателем в рамках гражданского дела, направило в налоговый орган запросы о предоставлении в отношении должников сведений о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых у них открыты счета, о видах и номерах банковских счетов, открытых на их имя, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте по ним за 2022 год, об иных ценностях, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях по состоянию на дату получения запроса. Налоговая инспекция в ответ на запросы предоставила сведения только о банковских счетах в связи с отсутствием у налогового органа остальных сведений. Суд указал, что право на получение информации, предусмотренной п. п. 1 - 3 ч. 9 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", не является абсолютным, его реализация имеет ряд ограничений. Налоговый орган не наделен полномочиями по истребованию у банков выписок по счетам должников. В силу ст. 86 НК РФ налоговый орган обладает лишь информацией о наличии счетов (депозитов) в банках или об остатках денежных средств на счетах, по вкладам (депозитам). Налоговый орган не является владельцем полной и актуальной информации о количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте, а также об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Ответ на требование налоговой инспекции о представлении пояснений
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как составить ответ на требование налоговой инспекции о представлении пояснений
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как составить ответ на требование налоговой инспекции о представлении пояснений
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления сведений по письму налогового органа в ответ на обращение налогоплательщика в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления сведений по письму налогового органа в ответ на обращение налогоплательщика в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков
Путеводитель. Пояснения в налоговый орган
(КонсультантПлюс, 2025)1. В каких случаях и как составить ответ на требование налогового органа о представлении пояснений
(КонсультантПлюс, 2025)1. В каких случаях и как составить ответ на требование налогового органа о представлении пояснений
Информация: Утвержден порядок направления требований и представления документов в налоговом мониторинге
("Официальный сайт ФНС России", 2023)На сайте ФНС России размещен порядок направления требований о представлении документов от налогового органа и их представления в ответ на требования через информационные системы участников налогового мониторинга. Он будет действовать с 2026 года.
("Официальный сайт ФНС России", 2023)На сайте ФНС России размещен порядок направления требований о представлении документов от налогового органа и их представления в ответ на требования через информационные системы участников налогового мониторинга. Он будет действовать с 2026 года.
Ситуация: Как обжаловать решение налогового органа по налоговой проверке?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)если вы получили отрицательный ответ на поданную вами в вышестоящий налоговый орган жалобу;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)если вы получили отрицательный ответ на поданную вами в вышестоящий налоговый орган жалобу;
Готовое решение: Коды ошибок в требовании о представлении пояснений к декларации по НДС и их значение
(КонсультантПлюс, 2025)Как составить ответ на требование налогового органа о представлении пояснений по кодам возможных ошибок "4[19]", "4[20]", "4[21]" в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Как составить ответ на требование налогового органа о представлении пояснений по кодам возможных ошибок "4[19]", "4[20]", "4[21]" в декларации по НДС
Статья: Представляем документы и пояснения в налоговую: сроки, подтверждение, штрафы
(Полухина М.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 5)Также в письме указано, что "непредставление ответа на требование налогового органа о представлении документов и информации, направленное вне рамок налоговых проверок (п. 2 ст. 93.1 НК РФ), влечет ответственность, предусмотренную п. 2 ст. 126 и п. 1 ст. 129.1 НК РФ".
(Полухина М.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 5)Также в письме указано, что "непредставление ответа на требование налогового органа о представлении документов и информации, направленное вне рамок налоговых проверок (п. 2 ст. 93.1 НК РФ), влечет ответственность, предусмотренную п. 2 ст. 126 и п. 1 ст. 129.1 НК РФ".
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкамСИТУАЦИЯ: Что делать, если налоговый орган не отвечает на уведомление с просьбой продлить срок представления документов для выездной проверки?
Готовое решение: Как получить информацию из реестра дисквалифицированных лиц
(КонсультантПлюс, 2025)Письменный ответ вам предоставит налоговый орган или МФЦ, в зависимости от того, куда вы направляли запрос.
(КонсультантПлюс, 2025)Письменный ответ вам предоставит налоговый орган или МФЦ, в зависимости от того, куда вы направляли запрос.