Открытие счета депо
Подборка наиболее важных документов по запросу Открытие счета депо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Переход права собственности на акции
(КонсультантПлюс, 2025)...М. понимала или должна была понимать последствия его исполнения с учетом того, что она не заключала депозитарный договор и не открывала счет депо в ООО... о чем регистратор не знал и не мог знать. Неправомерные действия (бездействие) со стороны регистратора отсутствуют..."
(КонсультантПлюс, 2025)...М. понимала или должна была понимать последствия его исполнения с учетом того, что она не заключала депозитарный договор и не открывала счет депо в ООО... о чем регистратор не знал и не мог знать. Неправомерные действия (бездействие) со стороны регистратора отсутствуют..."
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Заем ценных бумаг. Вексельный заем
(КонсультантПлюс, 2025)Общество и третьи лица (клиенты) [комитенты - ред.] заключили депозитарные договоры на обслуживание на рынке ценных бумаг, в соответствии с которыми клиентам открыты основные счета депо и торговый счет депо ММВБ.
(КонсультантПлюс, 2025)Общество и третьи лица (клиенты) [комитенты - ред.] заключили депозитарные договоры на обслуживание на рынке ценных бумаг, в соответствии с которыми клиентам открыты основные счета депо и торговый счет депо ММВБ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Открытие счетов типа "С"
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)2. Порядок открытия счетов депо типа "С"
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)2. Порядок открытия счетов депо типа "С"
Вопрос: О налоге на прибыль при перечислении депозитарием дивидендов по акциям российского АО, если его депонент - иностранный номинальный держатель или лицо, которому открыт счет депо депозитарных программ.
(Письмо Минфина России от 08.05.2024 N 03-08-05/42792)Вопрос: О налоге на прибыль при перечислении депозитарием дивидендов по акциям российского АО, если его депонент - иностранный номинальный держатель или лицо, которому открыт счет депо депозитарных программ.
(Письмо Минфина России от 08.05.2024 N 03-08-05/42792)Вопрос: О налоге на прибыль при перечислении депозитарием дивидендов по акциям российского АО, если его депонент - иностранный номинальный держатель или лицо, которому открыт счет депо депозитарных программ.
Нормативные акты
Положение Банка России от 13.11.2015 N 503-П
(ред. от 02.11.2021)
"О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2015 N 40137)Зарегистрировано в Минюсте России 16 декабря 2015 г. N 40137
(ред. от 02.11.2021)
"О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2015 N 40137)Зарегистрировано в Минюсте России 16 декабря 2015 г. N 40137
Вопрос: Клиент брокера-1 переводит ценные бумаги к другому брокеру, счет депо открыт в российском депозитарии. Возникают ли у брокера-1 обязанности налогового агента по исчислению и уплате НДФЛ? Если клиент переводит ценные бумаги к иностранному брокеру, счет депо открыт в иностранном депозитарии, такая обязанность возникает?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Клиент брокера-1 переводит ценные бумаги к брокеру-2 и счет депо открыт в депозитарии, который осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством РФ. Возникают ли у брокера-1 обязанности налогового агента по исчислению и уплате НДФЛ? Если клиент брокера-1 переводит ценные бумаги к иностранному брокеру и счет депо открыт в иностранном депозитарии, тогда такая обязанность возникает?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Клиент брокера-1 переводит ценные бумаги к брокеру-2 и счет депо открыт в депозитарии, который осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством РФ. Возникают ли у брокера-1 обязанности налогового агента по исчислению и уплате НДФЛ? Если клиент брокера-1 переводит ценные бумаги к иностранному брокеру и счет депо открыт в иностранном депозитарии, тогда такая обязанность возникает?
Статья: Обзор практики ВС РФ за IV квартал 2024 года: о самом важном для банков
(Саламатова А., Архипова Д.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2024, N 4)Принудительная конвертация применяется к депозитарным распискам, права на которые учитываются в иностранных депозитариях. Такая конвертация предполагает инициацию процедуры посредством подачи держателем депозитарных расписок заявления и пакета документов, доступного в сложившихся обстоятельствах, в российский банк-депозитарий, в котором иностранному банку-депозитарию - эмитенту депозитарных расписок открыт счет депо депозитарных программ.
(Саламатова А., Архипова Д.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2024, N 4)Принудительная конвертация применяется к депозитарным распискам, права на которые учитываются в иностранных депозитариях. Такая конвертация предполагает инициацию процедуры посредством подачи держателем депозитарных расписок заявления и пакета документов, доступного в сложившихся обстоятельствах, в российский банк-депозитарий, в котором иностранному банку-депозитарию - эмитенту депозитарных расписок открыт счет депо депозитарных программ.
Статья: Вопросы коллизионного регулирования трансграничных переводов денежных средств, ценных бумаг и цифровых финансовых активов
(Шамраев А.В.)
("Международное публичное и частное право", 2021, N 4)Трансграничные переводы ценных бумаг Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 414-ФЗ "О центральном депозитарии" (далее - Закон о ЦД) и Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о рынке ценных бумаг) специально не регулируются. Закон о ЦД предусматривает коллизионные нормы, определяющие возможность открытия счетов депо иностранного номинального держателя в центральном депозитарии (ст. 25), используя критерии включения иностранного номинального держателя в перечень Банка России и правовой статус иностранного номинального держателя в качестве:
(Шамраев А.В.)
("Международное публичное и частное право", 2021, N 4)Трансграничные переводы ценных бумаг Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 414-ФЗ "О центральном депозитарии" (далее - Закон о ЦД) и Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон о рынке ценных бумаг) специально не регулируются. Закон о ЦД предусматривает коллизионные нормы, определяющие возможность открытия счетов депо иностранного номинального держателя в центральном депозитарии (ст. 25), используя критерии включения иностранного номинального держателя в перечень Банка России и правовой статус иностранного номинального держателя в качестве:
"Комментарий к Федеральному закону от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В п. 1.1 ст. 8.2 Закона о рынке ценных бумаг говорится о том, что для учета цифровых прав депозитарии могут открывать счета депо владельца. По таким счетам депо не могут осуществляться переход цифровых прав, их обременение и ограничение распоряжения ими. В соответствии с данным положением депозитарий вносит запись об установлении ограничения по счету депо первоначального владельца электронной закладной или иного лица, осуществляющего права по электронной закладной, до получения от Росреестра как органа регистрации прав информации, предусмотренной п. 5 комментируемой статьи (в ней говорится об обязанности Росреестра в регистрационной записи об ипотеке указывать в сведениях о залогодержателе сведения о депозитарии, в который электронная закладная передана на хранение, и уведомлять об этом такой депозитарий, залогодержателя и залогодателя, а если залогодатель является третьим лицом, также и должника по обеспеченному ипотекой обязательству. Эту обязанность он должен выполнить не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения от депозитария указанных в п. 4 комментируемой статьи сведений).
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В п. 1.1 ст. 8.2 Закона о рынке ценных бумаг говорится о том, что для учета цифровых прав депозитарии могут открывать счета депо владельца. По таким счетам депо не могут осуществляться переход цифровых прав, их обременение и ограничение распоряжения ими. В соответствии с данным положением депозитарий вносит запись об установлении ограничения по счету депо первоначального владельца электронной закладной или иного лица, осуществляющего права по электронной закладной, до получения от Росреестра как органа регистрации прав информации, предусмотренной п. 5 комментируемой статьи (в ней говорится об обязанности Росреестра в регистрационной записи об ипотеке указывать в сведениях о залогодержателе сведения о депозитарии, в который электронная закладная передана на хранение, и уведомлять об этом такой депозитарий, залогодержателя и залогодателя, а если залогодатель является третьим лицом, также и должника по обеспеченному ипотекой обязательству. Эту обязанность он должен выполнить не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения от депозитария указанных в п. 4 комментируемой статьи сведений).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)банковский счет типа "С", открываемый резиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-резиденту) или нерезиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-нерезиденту) в уполномоченном банке в валюте России, счет депо типа "С" и субсчет депо типа "С", открытый к клиринговому счету депо, открываемые (открытые) в депозитарии, созданном в соответствии с законодательством РФ, брокерский счет типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России, специальный брокерский счет типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России, клиринговый банковский счет типа "С" для учета денежных средств нерезидентов в валюте России, торговый банковский счет типа "С" для учета денежных средств нерезидентов в валюте России, банковский счет доверительного управления типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России (Указ Президента РФ от 5 марта 2022 г. N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" <191>, Решение Совета директоров Банка России от 21 ноября 2022 г. "Об установлении режима счетов типа "С" для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" <192>);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)банковский счет типа "С", открываемый резиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-резиденту) или нерезиденту (юридическому лицу, физическому лицу, банку-нерезиденту) в уполномоченном банке в валюте России, счет депо типа "С" и субсчет депо типа "С", открытый к клиринговому счету депо, открываемые (открытые) в депозитарии, созданном в соответствии с законодательством РФ, брокерский счет типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России, специальный брокерский счет типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России, клиринговый банковский счет типа "С" для учета денежных средств нерезидентов в валюте России, торговый банковский счет типа "С" для учета денежных средств нерезидентов в валюте России, банковский счет доверительного управления типа "С" для учета денежных средств клиентов в валюте России (Указ Президента РФ от 5 марта 2022 г. N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" <191>, Решение Совета директоров Банка России от 21 ноября 2022 г. "Об установлении режима счетов типа "С" для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами" <192>);
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)- депозитарий - номинальный держатель, в котором открыты счета депо владельцев - российских организаций (Письмо Минфина РФ от 14.05.2014 N 03-08-13/22654).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)- депозитарий - номинальный держатель, в котором открыты счета депо владельцев - российских организаций (Письмо Минфина РФ от 14.05.2014 N 03-08-13/22654).
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)Для исполнения таких обязательств должник может направить в российскую кредитную организацию заявление об открытии рублевого счета типа "С" на имя иностранного кредитора или иностранного номинального держателя. Если обязательство связано с эмиссией ценных бумаг, должник может направить заявление в центральный депозитарий. Учтите, что счета депо, открытые до 5 марта 2022 г. на имя иностранного кредитора - нерезидента или на имя иностранного номинального держателя, отнесены к счетам типа "С". Любые сделки (операции) нерезидентов с ценными бумагами, права на которые учитываются на счетах депо, совершаются с использованием счетов депо типа "С" (п. п. 3, 4 Указа N 95, Информация Банка России от 06.03.2022, п. 1.8 Официального разъяснения Банка России от 18.03.2022 N 2-ОР).
(КонсультантПлюс, 2025)Для исполнения таких обязательств должник может направить в российскую кредитную организацию заявление об открытии рублевого счета типа "С" на имя иностранного кредитора или иностранного номинального держателя. Если обязательство связано с эмиссией ценных бумаг, должник может направить заявление в центральный депозитарий. Учтите, что счета депо, открытые до 5 марта 2022 г. на имя иностранного кредитора - нерезидента или на имя иностранного номинального держателя, отнесены к счетам типа "С". Любые сделки (операции) нерезидентов с ценными бумагами, права на которые учитываются на счетах депо, совершаются с использованием счетов депо типа "С" (п. п. 3, 4 Указа N 95, Информация Банка России от 06.03.2022, п. 1.8 Официального разъяснения Банка России от 18.03.2022 N 2-ОР).
Статья: Некоторые правовые вопросы финансового мониторинга в рамках применения ограничительных экономических мер кредитными организациями
(Прошунин М.М.)
("Безопасность бизнеса", 2023, N 2)Другой, не менее важный правовой вопрос, возникший в сфере осуществления финансового мониторинга в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, связан с осуществлением принудительной конвертации депозитарных расписок и принудительным переводом ценных бумаг, предусмотренных Федеральным законом от 14 июля 2022 г. N 319-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" <10>. Рассматриваемый нормативный правовой акт предполагал открытие счетов депо и зачисление на них ценных бумаг на основании заявления владельца депозитарных расписок и ценных бумаг, находящихся на хранении у иностранного номинального держателя.
(Прошунин М.М.)
("Безопасность бизнеса", 2023, N 2)Другой, не менее важный правовой вопрос, возникший в сфере осуществления финансового мониторинга в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, связан с осуществлением принудительной конвертации депозитарных расписок и принудительным переводом ценных бумаг, предусмотренных Федеральным законом от 14 июля 2022 г. N 319-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" <10>. Рассматриваемый нормативный правовой акт предполагал открытие счетов депо и зачисление на них ценных бумаг на основании заявления владельца депозитарных расписок и ценных бумаг, находящихся на хранении у иностранного номинального держателя.