Отчет по форме 0420502
Подборка наиболее важных документов по запросу Отчет по форме 0420502 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об отражении в отчетности по формам 0420502 и 0420872 сведений о ценных бумагах в составе имущества ПИФа, если ценные бумаги одного выпуска (одного вида) имеют разные ограничения на распоряжение.
(Письмо Банка России от 25.10.2023 N 46-2-2/3879)Вопрос: В соответствии с действующим порядком определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая оценка ценных бумаг паевого инвестиционного фонда (далее - ПИФ) должна учитывать ограничительные меры в отношении распоряжения ценными бумагами. Таким образом, стоимость ценных бумаг одного вида или одного и того же выпуска надлежит определять с использованием отличающихся (разных) методов определения стоимости и источников данных, которые наиболее уместны в данных обстоятельствах, с учетом критериев, характеризующих возможность распоряжения ценными бумагами.
(Письмо Банка России от 25.10.2023 N 46-2-2/3879)Вопрос: В соответствии с действующим порядком определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая оценка ценных бумаг паевого инвестиционного фонда (далее - ПИФ) должна учитывать ограничительные меры в отношении распоряжения ценными бумагами. Таким образом, стоимость ценных бумаг одного вида или одного и того же выпуска надлежит определять с использованием отличающихся (разных) методов определения стоимости и источников данных, которые наиболее уместны в данных обстоятельствах, с учетом критериев, характеризующих возможность распоряжения ценными бумагами.
Последние изменения: Создание акционерного инвестиционного фонда (АИФ), деятельность его управляющей компании и спецдепозитария
(КонсультантПлюс, 2025)Обновлены, в частности, отчет по форме 0420502 и Порядок его составления. Например, по группе аналитических признаков "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" в отношении АИФ нужно указать номер лицензии на осуществление его деятельности. Номер приводится в формате "XX-XXX-X-XXXXX", где "X" - цифра от 0 до 9 (п. 17 названного Порядка).
(КонсультантПлюс, 2025)Обновлены, в частности, отчет по форме 0420502 и Порядок его составления. Например, по группе аналитических признаков "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" в отношении АИФ нужно указать номер лицензии на осуществление его деятельности. Номер приводится в формате "XX-XXX-X-XXXXX", где "X" - цифра от 0 до 9 (п. 17 названного Порядка).
Нормативные акты
показать больше документовВопрос: Об указании в формах 0420502 и 0420872 суммы задолженности, начисленной в иностранной валюте, и наименований юрлиц.
(Письмо Банка России от 01.06.2023 N 46-2-2/2043)Вопрос 2. В соответствии с Указаниями N 6292-У и N 6270-У (далее - Указания) по части показателей отчета по форме 0420502 и отчета по форме 0420872 (далее - Отчеты) в отношении юридических лиц прямо прописано требование об указании полного наименования юридического лица.
(Письмо Банка России от 01.06.2023 N 46-2-2/2043)Вопрос 2. В соответствии с Указаниями N 6292-У и N 6270-У (далее - Указания) по части показателей отчета по форме 0420502 и отчета по форме 0420872 (далее - Отчеты) в отношении юридических лиц прямо прописано требование об указании полного наименования юридического лица.
Вопрос: Об отражении в формах 0420502 и 0420872 фактического остатка к оплате по договору.
(Письмо Банка России от 02.08.2023 N 46-2/2728)По показателю "Фактический остаток к оплате по договору" в таблицах пунктов 6.1.1, 6.1.2, 6.2.1, 6.2.2 подраздела 6 Расшифровок раздела III "Активы" отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - отчет по форме 0420502) <1> и отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" <2> (далее - отчетность по форме 0420872) следует указывать фактический остаток основного долга по кредитному договору, договору займа или по закладной (далее - договор), а также рассчитанные за весь период действия договора проценты.
(Письмо Банка России от 02.08.2023 N 46-2/2728)По показателю "Фактический остаток к оплате по договору" в таблицах пунктов 6.1.1, 6.1.2, 6.2.1, 6.2.2 подраздела 6 Расшифровок раздела III "Активы" отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - отчет по форме 0420502) <1> и отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" <2> (далее - отчетность по форме 0420872) следует указывать фактический остаток основного долга по кредитному договору, договору займа или по закладной (далее - договор), а также рассчитанные за весь период действия договора проценты.
Последние изменения: Создание паевого инвестиционного фонда (ПИФ), деятельность его управляющей компании и спецдепозитария
(КонсультантПлюс, 2025)в отчете по форме 0420502 наименования юрлиц-резидентов указываются в соответствии с ЕГРЮЛ (п. 18 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502);
(КонсультантПлюс, 2025)в отчете по форме 0420502 наименования юрлиц-резидентов указываются в соответствии с ЕГРЮЛ (п. 18 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502);
Вопрос: Об отражении в ключевом информационном документе о ПИФе информации об общем количестве объектов инвестирования в инвестиционном портфеле.
(Письмо Банка России от 09.11.2023 N 38-3-4/3460)Требования к отражению в ключевом информационном документе о паевом инвестиционном фонде (далее соответственно - КИД, фонд) информации об общем количестве объектов инвестирования в инвестиционном портфеле, указанной в подпункте 4.3 пункта 4 приложения 2 к Указанию N 5609-У, являются самостоятельными и не привязаны к порядку составления отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", предусмотренного Указанием N 6292-У <2>.
(Письмо Банка России от 09.11.2023 N 38-3-4/3460)Требования к отражению в ключевом информационном документе о паевом инвестиционном фонде (далее соответственно - КИД, фонд) информации об общем количестве объектов инвестирования в инвестиционном портфеле, указанной в подпункте 4.3 пункта 4 приложения 2 к Указанию N 5609-У, являются самостоятельными и не привязаны к порядку составления отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", предусмотренного Указанием N 6292-У <2>.