Оплата фитнеса работодателем
Подборка наиболее важных документов по запросу Оплата фитнеса работодателем (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Актуальные вопросы обложения страховыми взносами в 2025 году
(Серебрякова А.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 3)Обоснование. В перечне не облагаемых страховыми взносами сумм, указанных в ст. 422 НК РФ, суммы оплаты работодателем занятий работников в фитнес-центре не поименованы (ст. 420, 421 НК РФ).
(Серебрякова А.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 3)Обоснование. В перечне не облагаемых страховыми взносами сумм, указанных в ст. 422 НК РФ, суммы оплаты работодателем занятий работников в фитнес-центре не поименованы (ст. 420, 421 НК РФ).
Вопрос: О страховых взносах при оплате (компенсации) работникам и членам их семей стоимости занятий спортом в фитнес-центре.
(Письмо Минфина России от 25.04.2025 N 03-15-05/42369)В перечне не облагаемых страховыми взносами сумм, указанных в статье 422 Кодекса, суммы оплаты работодателем занятий работников в фитнес-центре не поименованы.
(Письмо Минфина России от 25.04.2025 N 03-15-05/42369)В перечне не облагаемых страховыми взносами сумм, указанных в статье 422 Кодекса, суммы оплаты работодателем занятий работников в фитнес-центре не поименованы.
Нормативные акты
<Письмо> Минздрава России от 16.10.2024 N 15-4/И/2-20549
<О направлении Методических рекомендаций "Сохранение и укрепление репродуктивного здоровья работающих граждан">
(вместе с "Методическими рекомендациями "Сохранение и укрепление репродуктивного здоровья работающих граждан", утв. ФГБУ "НМИЦ ТПМ" Минздрава России 17.09.2024)На АО "Оптико-механический завод" проходит психологическое консультирование по вопросам материнства и отцовства, занятия по подготовке к беременности и родам, предоставляется гибкий график работы, пособие от работодателя за рождение ребенка, выплата материальной помощи, работает психолог на постоянной основе.
<О направлении Методических рекомендаций "Сохранение и укрепление репродуктивного здоровья работающих граждан">
(вместе с "Методическими рекомендациями "Сохранение и укрепление репродуктивного здоровья работающих граждан", утв. ФГБУ "НМИЦ ТПМ" Минздрава России 17.09.2024)На АО "Оптико-механический завод" проходит психологическое консультирование по вопросам материнства и отцовства, занятия по подготовке к беременности и родам, предоставляется гибкий график работы, пособие от работодателя за рождение ребенка, выплата материальной помощи, работает психолог на постоянной основе.
<Информация> ФНС России
"С 2024 года увеличиваются размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличивается до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
"С 2024 года увеличиваются размеры социальных вычетов"Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличивается до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Далее ИФНС сама направит работодателю подтверждение права на получение указанных налоговых вычетов.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Далее ИФНС сама направит работодателю подтверждение права на получение указанных налоговых вычетов.
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. для получения вычета на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Рассмотрим порядок заполнения налоговой декларации с целью получения вычета в связи с оплатой в 2024 г. фитнеса за себя и (или) своего ребенка, если налогоплательщик за тот же год получил только доход в виде заработной платы в пределах 5 млн руб. от российского работодателя (НДФЛ удержан полностью). Иных работодателей у налогоплательщика нет, на иные налоговые вычеты он не претендует и не получал вычет ни у работодателя, ни в упрощенном порядке. Предпринимательской или адвокатской деятельностью, частной практикой налогоплательщик не занимался.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Рассмотрим порядок заполнения налоговой декларации с целью получения вычета в связи с оплатой в 2024 г. фитнеса за себя и (или) своего ребенка, если налогоплательщик за тот же год получил только доход в виде заработной платы в пределах 5 млн руб. от российского работодателя (НДФЛ удержан полностью). Иных работодателей у налогоплательщика нет, на иные налоговые вычеты он не претендует и не получал вычет ни у работодателя, ни в упрощенном порядке. Предпринимательской или адвокатской деятельностью, частной практикой налогоплательщик не занимался.
Статья: О директоре замолвите слово... Судебная практика о восстановлении директора на работе
(Мариновская В.)
("Трудовое право", 2024, N 10)Также ответчик, помимо прочего, ссылался на то, что истец, распоряжаясь денежными средствами, поступающими на банковский счет ответчика, распоряжался ими по своему усмотрению, осуществлял нецелевое расходование денежных средства на собственные нужды, что подтверждается платежными поручениями, которыми истец оплачивал туристические услуги, услуги фитнеса и пр.
(Мариновская В.)
("Трудовое право", 2024, N 10)Также ответчик, помимо прочего, ссылался на то, что истец, распоряжаясь денежными средствами, поступающими на банковский счет ответчика, распоряжался ими по своему усмотрению, осуществлял нецелевое расходование денежных средства на собственные нужды, что подтверждается платежными поручениями, которыми истец оплачивал туристические услуги, услуги фитнеса и пр.
Статья: НДФЛ-вычеты в вопросах и ответах
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 17)В нашей компании расходы сотрудников на фитнес компенсируются в пределах определенной суммы. Можно ли заявить вычет и в части расходов, возмещенных работодателем, если с выплаты удерживается НДФЛ? И вообще как налоговики могут это отследить? Получается, заявлять вычет или нет - дело совести налогоплательщика?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 17)В нашей компании расходы сотрудников на фитнес компенсируются в пределах определенной суммы. Можно ли заявить вычет и в части расходов, возмещенных работодателем, если с выплаты удерживается НДФЛ? И вообще как налоговики могут это отследить? Получается, заявлять вычет или нет - дело совести налогоплательщика?
Вопрос: Каков порядок налогообложения оплаты занятий работников фитнесом?
(Консультация эксперта, 2025)По мнению Минфина России, перечень не подлежащих обложению страховыми взносами выплат физическим лицам, указанный в ст. 422 НК РФ, является исчерпывающим. Поэтому оплата работодателем услуг, оказываемых его работникам в фитнес-центре, а также компенсация работникам указанных расходов подлежит обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке как выплата в натуральной форме в рамках трудовых отношений (Письмо от 25.04.2025 N 03-15-05/42369).
(Консультация эксперта, 2025)По мнению Минфина России, перечень не подлежащих обложению страховыми взносами выплат физическим лицам, указанный в ст. 422 НК РФ, является исчерпывающим. Поэтому оплата работодателем услуг, оказываемых его работникам в фитнес-центре, а также компенсация работникам указанных расходов подлежит обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке как выплата в натуральной форме в рамках трудовых отношений (Письмо от 25.04.2025 N 03-15-05/42369).
Ситуация: Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вычет по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка) можно получить, если оказывающая их организация (ИП) и услуги включены в соответствующие перечни. Вычет можно получить у работодателя в течение календарного года, в котором были оплачены услуги. По окончании года за вычетом нужно обращаться в налоговый орган.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вычет по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка) можно получить, если оказывающая их организация (ИП) и услуги включены в соответствующие перечни. Вычет можно получить у работодателя в течение календарного года, в котором были оплачены услуги. По окончании года за вычетом нужно обращаться в налоговый орган.
Статья: Комментарий к Информации ФНС России от 21.05.2024 "Как получить налоговый вычет без декларации"
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11)Например, если в 2024 году работник оплатил обучение жены на 200 000 рублей и купил себе абонемент на фитнес за 50 000 рублей, то максимальная сумма налогового вычета все равно составляет 150 000 рублей.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11)Например, если в 2024 году работник оплатил обучение жены на 200 000 рублей и купил себе абонемент на фитнес за 50 000 рублей, то максимальная сумма налогового вычета все равно составляет 150 000 рублей.
Статья: НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Новый порядок можно будет применять к расходам, понесенным начиная с 1 января 2024 г. <27> То есть при оплате в 2024 г. страхового полиса, лечения, обучения или абонемента в фитнес-клуб получить вычет в упрощенном порядке можно будет лишь в 2025 г. Поэтому тем, кто хочет вернуть НДФЛ побыстрее, по-прежнему выгоднее применять порядок возврата соцвычетов через работодателя.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Новый порядок можно будет применять к расходам, понесенным начиная с 1 января 2024 г. <27> То есть при оплате в 2024 г. страхового полиса, лечения, обучения или абонемента в фитнес-клуб получить вычет в упрощенном порядке можно будет лишь в 2025 г. Поэтому тем, кто хочет вернуть НДФЛ побыстрее, по-прежнему выгоднее применять порядок возврата соцвычетов через работодателя.
Статья: Основания для признания договора с самозанятым трудовым договором: что учитывают суды и контролирующие органы
(Бекетова Н.А.)
("Кадровик-практик", 2024, N 8)По результатам камеральной налоговой проверки правильности исчисления и своевременности уплаты налогов Межрайонной ИФНС был сделан вывод о применении налогоплательщиком схемы незаконной налоговой оптимизации посредством использования фактическими работниками общества формального статуса самозанятых граждан для экономии на зарплатных налогах. Работодателю был доначислен налог на доходы физических лиц, вменены пени, налогоплательщик привлечен к ответственности по п. 1 ст. 123 Налогового кодекса РФ. Фитнес-центр обратился в суд с заявлением о признании незаконным (недействительным) решения Межрайонной ИФНС.
(Бекетова Н.А.)
("Кадровик-практик", 2024, N 8)По результатам камеральной налоговой проверки правильности исчисления и своевременности уплаты налогов Межрайонной ИФНС был сделан вывод о применении налогоплательщиком схемы незаконной налоговой оптимизации посредством использования фактическими работниками общества формального статуса самозанятых граждан для экономии на зарплатных налогах. Работодателю был доначислен налог на доходы физических лиц, вменены пени, налогоплательщик привлечен к ответственности по п. 1 ст. 123 Налогового кодекса РФ. Фитнес-центр обратился в суд с заявлением о признании незаконным (недействительным) решения Межрайонной ИФНС.
Статья: Фитнес-вычет в вопросах и ответах
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 5)Вычет по фитнес-расходам за 2024 г. можно получить в налоговом органе по декларации 3-НДФЛ или в упрощенном порядке, если ваша спорторганизация подключилась к инфообмену с ФНС. А вычет за текущий 2025 г. - у работодателя (кроме работодателей, применяющих АУСН).
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 5)Вычет по фитнес-расходам за 2024 г. можно получить в налоговом органе по декларации 3-НДФЛ или в упрощенном порядке, если ваша спорторганизация подключилась к инфообмену с ФНС. А вычет за текущий 2025 г. - у работодателя (кроме работодателей, применяющих АУСН).