Операции по корреспондентскому счету
Подборка наиболее важных документов по запросу Операции по корреспондентскому счету (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Правовое регулирование единого казначейского счета
(Артюхин Р.Е.)
("Банковское право", 2025, N 2)Указанный вывод подтверждается Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядком его применения <16>. В соответствии с ним учет корреспондентских отношений по корреспондентскому счету кредитной организации осуществляется по номеру счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России". На наш взгляд, из характеристики счета 30102, данной порядком применения плана счетов, следует, что переводы кредитных организаций через корреспондентские счета производятся по двум основаниям - по распоряжениям клиентов и как хозяйственные операции. Хозяйственные операции и банковские операции различает и п. 6 ч. I указанного порядка. Исходя из характеристик счетов 60311 и 60312 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями", под хозяйственными операциями можно понимать операции с получателями (покупателями, заказчиками), поставщиками и подрядчиками при осуществлении собственной финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации. Таким образом, при проведении хозяйственных операций корреспондентский счет выполняет функцию расчетного счета кредитной организации как хозяйствующего субъекта. Исследователями отмечалось, что "корреспондентский счет по своей сути представляет собой расчетный счет для банка. Банк, имея обязательства перед своими клиентами, исполняет их за счет средств, размещенных на своих корреспондентских счетах в других банках или Банке России" <17>.
(Артюхин Р.Е.)
("Банковское право", 2025, N 2)Указанный вывод подтверждается Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядком его применения <16>. В соответствии с ним учет корреспондентских отношений по корреспондентскому счету кредитной организации осуществляется по номеру счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России". На наш взгляд, из характеристики счета 30102, данной порядком применения плана счетов, следует, что переводы кредитных организаций через корреспондентские счета производятся по двум основаниям - по распоряжениям клиентов и как хозяйственные операции. Хозяйственные операции и банковские операции различает и п. 6 ч. I указанного порядка. Исходя из характеристик счетов 60311 и 60312 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями", под хозяйственными операциями можно понимать операции с получателями (покупателями, заказчиками), поставщиками и подрядчиками при осуществлении собственной финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации. Таким образом, при проведении хозяйственных операций корреспондентский счет выполняет функцию расчетного счета кредитной организации как хозяйствующего субъекта. Исследователями отмечалось, что "корреспондентский счет по своей сути представляет собой расчетный счет для банка. Банк, имея обязательства перед своими клиентами, исполняет их за счет средств, размещенных на своих корреспондентских счетах в других банках или Банке России" <17>.
Статья: Счета ЛОРО и НОСТРО
(Ленева А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Пассивный корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту для учета операций по корреспондентским отношениям, называется счетом ЛОРО.
(Ленева А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Пассивный корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту для учета операций по корреспондентским отношениям, называется счетом ЛОРО.
Нормативные акты
Статья: Закон США NDAA 2021 и правовые проблемы соблюдения банками требований российского законодательства
(Лаутс Е.Б.)
("Предпринимательское право", 2021, N 4)Основной проблемой для российских банков видится то, что у них согласно ст. 6308 Закона могут быть запрошены сведения, подпадающие под различные режимы конфиденциальности информации (от банковской и коммерческой тайны до государственной тайны, а также будут являться персональными данными). В частности, это могут быть практически любые сведения как о клиенте, так и о его бенефициарных владельцах, информация об операциях по корреспондентским счетам, а также по счетам клиентов. При предоставлении запрашиваемых сведений российский банк рискует быть привлеченным к ответственности по российскому законодательству за передачу конфиденциальной информации неуполномоченным лицам <3>. В свою очередь, задержка или отказ в предоставлении сведений и/или документов чреваты для российских банков крайне негативными последствиями - от ежедневного списания существенного размера штрафа до прекращения американским банком корреспондентских отношений с российской кредитной организацией.
(Лаутс Е.Б.)
("Предпринимательское право", 2021, N 4)Основной проблемой для российских банков видится то, что у них согласно ст. 6308 Закона могут быть запрошены сведения, подпадающие под различные режимы конфиденциальности информации (от банковской и коммерческой тайны до государственной тайны, а также будут являться персональными данными). В частности, это могут быть практически любые сведения как о клиенте, так и о его бенефициарных владельцах, информация об операциях по корреспондентским счетам, а также по счетам клиентов. При предоставлении запрашиваемых сведений российский банк рискует быть привлеченным к ответственности по российскому законодательству за передачу конфиденциальной информации неуполномоченным лицам <3>. В свою очередь, задержка или отказ в предоставлении сведений и/или документов чреваты для российских банков крайне негативными последствиями - от ежедневного списания существенного размера штрафа до прекращения американским банком корреспондентских отношений с российской кредитной организацией.
Статья: Новое в законодательстве об иностранных банках в России
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 2)Иностранный банк для совершения его филиалом операций, указанных в выданной Банком России иностранному банку лицензии на осуществление банковских операций, открывает в Банке России корреспондентский счет в рублях.
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 2)Иностранный банк для совершения его филиалом операций, указанных в выданной Банком России иностранному банку лицензии на осуществление банковских операций, открывает в Банке России корреспондентский счет в рублях.
"Казначейские платежи. Казначейское сопровождение. Бюджетный мониторинг: научно-практическое пособие"
(под ред. Н.А. Поветкиной, Р.Е. Артюхина, А.Ю. Демидова)
("Проспект", 2025)Если проводить параллель с банковской системой, то Казначейство России приобрело некоторое сходство с многофилиальным банком, у которого имеется один общий корреспондентский счет, обеспечивающий проведение платежей клиентов как в самой организации, так и в иные кредитные организации. Денежные средства публично-правовых образований учитываются на казначейских счетах в Федеральном казначействе. Такие счета созданы в целях осуществления и отражения операций с денежными средствами. Аналогом корреспондентского счета многофилиального кредитного учреждения в СКП является ЕКС <1>.
(под ред. Н.А. Поветкиной, Р.Е. Артюхина, А.Ю. Демидова)
("Проспект", 2025)Если проводить параллель с банковской системой, то Казначейство России приобрело некоторое сходство с многофилиальным банком, у которого имеется один общий корреспондентский счет, обеспечивающий проведение платежей клиентов как в самой организации, так и в иные кредитные организации. Денежные средства публично-правовых образований учитываются на казначейских счетах в Федеральном казначействе. Такие счета созданы в целях осуществления и отражения операций с денежными средствами. Аналогом корреспондентского счета многофилиального кредитного учреждения в СКП является ЕКС <1>.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)данное Положение Банка России от 4 мая 2005 г. N 269-П не распространяется на открытие Банком России банковских счетов в валюте Российской Федерации центральным банкам иностранных государств, международным (межгосударственным, межправительственным) организациям и проведение операций по этим счетам. Открытие Банком России счетов в валюте России центральным банкам иностранных государств, международным (межгосударственным, межправительственным) организациям и проведение по ним операций осуществляется на основании соглашений (договоров корреспондентского счета), заключаемых Банком России с центральными банками иностранных государств, международными (межгосударственными, межправительственными) организациями (п. 3).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)данное Положение Банка России от 4 мая 2005 г. N 269-П не распространяется на открытие Банком России банковских счетов в валюте Российской Федерации центральным банкам иностранных государств, международным (межгосударственным, межправительственным) организациям и проведение операций по этим счетам. Открытие Банком России счетов в валюте России центральным банкам иностранных государств, международным (межгосударственным, межправительственным) организациям и проведение по ним операций осуществляется на основании соглашений (договоров корреспондентского счета), заключаемых Банком России с центральными банками иностранных государств, международными (межгосударственными, межправительственными) организациями (п. 3).
Статья: Учет операций с цифровым рублем
(Татаров К.Ю.)
("Бухгалтерский учет", 2023, N 12)С технологической точки зрения расчеты цифровым рублем не затрагивают корреспондентские счета коммерческих банков. Все расчеты происходят на платформе, оператором которой является Банк России. Коммерческие банки при этом являются лишь посредниками для передачи информации от пользователя к оператору. Счет цифрового рубля "не привязан" ни к одному коммерческому банку, ни к одному корреспондентскому счету, поэтому отзыв лицензии на осуществление банковских операций у любого участника не повлечет потери денежных средств клиентов (пользователей). В отчетности коммерческого банка цифровые рубли как остаток корреспондентского счета не отражаются.
(Татаров К.Ю.)
("Бухгалтерский учет", 2023, N 12)С технологической точки зрения расчеты цифровым рублем не затрагивают корреспондентские счета коммерческих банков. Все расчеты происходят на платформе, оператором которой является Банк России. Коммерческие банки при этом являются лишь посредниками для передачи информации от пользователя к оператору. Счет цифрового рубля "не привязан" ни к одному коммерческому банку, ни к одному корреспондентскому счету, поэтому отзыв лицензии на осуществление банковских операций у любого участника не повлечет потери денежных средств клиентов (пользователей). В отчетности коммерческого банка цифровые рубли как остаток корреспондентского счета не отражаются.
Статья: Закон США NDAA 2021 и правовые проблемы обеспечения банками конфиденциальности информации
(Лаутс Е.Б.)
("Банковское право", 2021, N 5)Исходя из содержания ст. 6308 Закона США, у российских банков могут быть запрошены практически любые сведения как о клиенте, так и о его бенефициарных владельцах, информация об операциях по корреспондентским счетам, а также по счетам клиентов. Очевидно, что такого рода сведения и информация в абсолютном большинстве случаев будут подпадать под различные режимы конфиденциальности информации от банковской и коммерческой тайны до государственной тайны, а также будут являться персональными данными. В случае задержки предоставления запрашиваемых сведений, информации, а также, возможно, и документов с российского банка будет ежедневно списываться значительный штраф, а в случае длительной задержки или отказа их передачи американский банк в определенных Законом США случаях обязан прекратить с российским банком корреспондентские отношения. Таким образом, российский банк практически остается без возможности позитивного для себя выбора: либо он рискует быть привлеченным к ответственности по российскому законодательству за передачу конфиденциальной информации неуполномоченным лицам, либо он рискует серьезными финансовыми потерями вследствие наложения крупных штрафов, блокировки операций в долларах США, оттока клиентов и, как следствие, возникновением проблем с собственной ликвидностью.
(Лаутс Е.Б.)
("Банковское право", 2021, N 5)Исходя из содержания ст. 6308 Закона США, у российских банков могут быть запрошены практически любые сведения как о клиенте, так и о его бенефициарных владельцах, информация об операциях по корреспондентским счетам, а также по счетам клиентов. Очевидно, что такого рода сведения и информация в абсолютном большинстве случаев будут подпадать под различные режимы конфиденциальности информации от банковской и коммерческой тайны до государственной тайны, а также будут являться персональными данными. В случае задержки предоставления запрашиваемых сведений, информации, а также, возможно, и документов с российского банка будет ежедневно списываться значительный штраф, а в случае длительной задержки или отказа их передачи американский банк в определенных Законом США случаях обязан прекратить с российским банком корреспондентские отношения. Таким образом, российский банк практически остается без возможности позитивного для себя выбора: либо он рискует быть привлеченным к ответственности по российскому законодательству за передачу конфиденциальной информации неуполномоченным лицам, либо он рискует серьезными финансовыми потерями вследствие наложения крупных штрафов, блокировки операций в долларах США, оттока клиентов и, как следствие, возникновением проблем с собственной ликвидностью.