Оформление платежного поручения код вида валютной операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Оформление платежного поручения код вида валютной операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Валютные операции коммерческих банков: Учебное пособие"
(Тарасова А.Ю.)
("Канцлер", 2019)- для платежа в рублях необходимо оформить платежное поручение в рублях на контрагента-нерезидента, в назначении платежа, в начале, указав код вида валютной операции;
(Тарасова А.Ю.)
("Канцлер", 2019)- для платежа в рублях необходимо оформить платежное поручение в рублях на контрагента-нерезидента, в назначении платежа, в начале, указав код вида валютной операции;
Статья: Исполнение платежных поручений: как избежать "потери" перевода?
(Кашанова О.Ю.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2014, N 4)- точная и ясная цель платежа, номер и дата счета-фактуры и договора, размер НДС. Если услуга или товар не облагается налогом, необходимо указать "Без НДС". Если операция подлежит валютному контролю, заполнение поля деталей платежного поручения обязательно начинается с кода валютной операции: комбинации двух букв VO, за которой без пробела следует код собственно операции, состоящий из пяти знаков.
(Кашанова О.Ю.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2014, N 4)- точная и ясная цель платежа, номер и дата счета-фактуры и договора, размер НДС. Если услуга или товар не облагается налогом, необходимо указать "Без НДС". Если операция подлежит валютному контролю, заполнение поля деталей платежного поручения обязательно начинается с кода валютной операции: комбинации двух букв VO, за которой без пробела следует код собственно операции, состоящий из пяти знаков.
Нормативные акты
Вопрос: На организацию работником Росфиннадзора наложен штраф за совершение правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, выразившегося в отсутствии оформленного паспорта сделки по контракту при осуществлении данной организацией валютной операции с нерезидентом. Какой код бюджетной классификации РФ следует указать организации в платежном поручении на уплату указанного штрафа в бюджет?
(Консультация эксперта, Минфин РФ, 2007)Вопрос: На организацию работником Росфиннадзора наложен штраф за совершение правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, выразившегося в отсутствии оформленного паспорта сделки по контракту при осуществлении данной организацией валютной операции с нерезидентом. Какой код бюджетной классификации РФ следует указать организации в платежном поручении на уплату указанного штрафа в бюджет?
(Консультация эксперта, Минфин РФ, 2007)Вопрос: На организацию работником Росфиннадзора наложен штраф за совершение правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, выразившегося в отсутствии оформленного паспорта сделки по контракту при осуществлении данной организацией валютной операции с нерезидентом. Какой код бюджетной классификации РФ следует указать организации в платежном поручении на уплату указанного штрафа в бюджет?
Тематический выпуск: Импорт товаров: бухучет, налоги, право
(Зуйкова Л., Карсетская Е., Мешалкин В., Чвыков И., Шершнева Е.)
("Экономико-правовой бюллетень", 2006, N 8)- код вида валютной операции (определяется согласно Приложению 2 к Инструкции N 117-И);
(Зуйкова Л., Карсетская Е., Мешалкин В., Чвыков И., Шершнева Е.)
("Экономико-правовой бюллетень", 2006, N 8)- код вида валютной операции (определяется согласно Приложению 2 к Инструкции N 117-И);
"Холдинги и компании с обособленными подразделениями"
(Джаарбеков С.М., Черник И.Д.)
("Налоговый вестник", 2012)Общество заключает с компанией - резидентом Республики Кипр договор, в соответствии с которым нерезидент обязуется продать обществу товары, находящиеся на территории Российской Федерации, растаможенные и готовые к реализации. Товары продаются на условиях 100%-ной предоплаты. Расчеты осуществляются в рублях. Во исполнение заключенного договора общество перечисляет со своего расчетного счета в российском банке денежные средства на рублевый счет нерезидента, открытый в том же банке. В платежке в соответствии с Инструкцией Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" указывается код платежа (13020), а также 18%-ная ставка НДС, как если бы нерезидент был зарегистрирован в российских налоговых органах в качестве налогоплательщика.
(Джаарбеков С.М., Черник И.Д.)
("Налоговый вестник", 2012)Общество заключает с компанией - резидентом Республики Кипр договор, в соответствии с которым нерезидент обязуется продать обществу товары, находящиеся на территории Российской Федерации, растаможенные и готовые к реализации. Товары продаются на условиях 100%-ной предоплаты. Расчеты осуществляются в рублях. Во исполнение заключенного договора общество перечисляет со своего расчетного счета в российском банке денежные средства на рублевый счет нерезидента, открытый в том же банке. В платежке в соответствии с Инструкцией Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" указывается код платежа (13020), а также 18%-ная ставка НДС, как если бы нерезидент был зарегистрирован в российских налоговых органах в качестве налогоплательщика.
Статья: Контроль по-новому
(Савицкая Ю.)
("Расчет", 2004, N 8)В довершение ко всему Банк России решил, что надо иначе заполнять графу "Назначение платежа" в платежном поручении. Это связано с тем, что всем валютным операциям присвоены новые коды. Они перечислены в Приложении 2 к Инструкции N 117-И. До 1 августа 2004 г. существовали лишь коды KNF, которые использовали российские фирмы, перечисляя или получая рубли от иностранных компаний. Теперь их указывать не надо.
(Савицкая Ю.)
("Расчет", 2004, N 8)В довершение ко всему Банк России решил, что надо иначе заполнять графу "Назначение платежа" в платежном поручении. Это связано с тем, что всем валютным операциям присвоены новые коды. Они перечислены в Приложении 2 к Инструкции N 117-И. До 1 августа 2004 г. существовали лишь коды KNF, которые использовали российские фирмы, перечисляя или получая рубли от иностранных компаний. Теперь их указывать не надо.
"Современная банковская практика проведения международных платежей"
(Крахмалев С.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2007)При осуществлении резидентами валютных операций в рублях, в число которых входят международные платежи, обслуживающие банки должны получить документы, являющиеся основанием для проведения расчетов. Перечень тот же самый - определен Законом. Расчетный документ, проще говоря, платежное поручение, которое направляется отправителями средств (как резидентами, так и нерезидентами) в банк, обязательно оформляется в соответствии с определенными требованиями. Согласно им в назначении платежа в обязательном порядке по установленной форме указываются код валютной операции и номер паспорта сделки, если его оформление предусмотрено при проведении данной операции. Коды валютных операций и порядок открытия паспортов сделок также определены Инструкцией N 117-И. В случае неправильного оформления платежного поручения или несоответствия данных, содержащихся в нем и в представленных документах - основании для проведения перевода, банк должен отказать в осуществлении операции.
(Крахмалев С.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2007)При осуществлении резидентами валютных операций в рублях, в число которых входят международные платежи, обслуживающие банки должны получить документы, являющиеся основанием для проведения расчетов. Перечень тот же самый - определен Законом. Расчетный документ, проще говоря, платежное поручение, которое направляется отправителями средств (как резидентами, так и нерезидентами) в банк, обязательно оформляется в соответствии с определенными требованиями. Согласно им в назначении платежа в обязательном порядке по установленной форме указываются код валютной операции и номер паспорта сделки, если его оформление предусмотрено при проведении данной операции. Коды валютных операций и порядок открытия паспортов сделок также определены Инструкцией N 117-И. В случае неправильного оформления платежного поручения или несоответствия данных, содержащихся в нем и в представленных документах - основании для проведения перевода, банк должен отказать в осуществлении операции.
Вопрос: Могут ли физлица-нерезиденты осуществлять переводы денежных средств в валюте РФ по территории РФ без открытия счета в пользу физлица-резидента на текущие расходы, т.е. через счет 409 11? Нужно ли в этом случае проставлять вид операции и какой?
("Бухгалтерия и банки", 2004, N 11)Согласно п.1.2.3, банки осуществляют операции по переводу денежных средств по поручению физлиц без открытия счета на основании представленного физлицом документа. Форма документа устанавливается банками при условии, что в документе предусмотрены все необходимые для перечисления средств реквизиты, на основании которых банками заполняется платежное поручение на бланке формы 0401060.
("Бухгалтерия и банки", 2004, N 11)Согласно п.1.2.3, банки осуществляют операции по переводу денежных средств по поручению физлиц без открытия счета на основании представленного физлицом документа. Форма документа устанавливается банками при условии, что в документе предусмотрены все необходимые для перечисления средств реквизиты, на основании которых банками заполняется платежное поручение на бланке формы 0401060.
Статья: Комментарий к Инструкции Центрального банка РФ от 01.06.2004 N 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций"
(Хаменушко И.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2004, N 14)Перед зачислением суммы резервирования на отдельный счет участник валютной операции должен будет заполнить бланк заявления. Единой формы заявления нет, в Инструкции указаны лишь обязательные реквизиты, которые должны присутствовать в этом документе (п.2.3). Среди них - сведения о клиенте, код валютной операции и т.п. Заявление составляется в двух экземплярах. Один из них банк возвращает организации.
(Хаменушко И.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2004, N 14)Перед зачислением суммы резервирования на отдельный счет участник валютной операции должен будет заполнить бланк заявления. Единой формы заявления нет, в Инструкции указаны лишь обязательные реквизиты, которые должны присутствовать в этом документе (п.2.3). Среди них - сведения о клиенте, код валютной операции и т.п. Заявление составляется в двух экземплярах. Один из них банк возвращает организации.
Статья: Комментарий к Инструкции Центрального банка РФ от 1 июня 2004 г. N 114-И
("Консультант", 2004, N 16)Перед зачислением суммы резервирования на отдельный счет участник валютной операции должен будет заполнить бланк заявления. Единой формы заявления нет, в Инструкции указаны лишь обязательные реквизиты, которые должны присутствовать в этом документе (п.2.3). Среди них - сведения о клиенте, код валютной операции и т.п. Заявление составляется в двух экземплярах. Один из них банк возвращает организации.
("Консультант", 2004, N 16)Перед зачислением суммы резервирования на отдельный счет участник валютной операции должен будет заполнить бланк заявления. Единой формы заявления нет, в Инструкции указаны лишь обязательные реквизиты, которые должны присутствовать в этом документе (п.2.3). Среди них - сведения о клиенте, код валютной операции и т.п. Заявление составляется в двух экземплярах. Один из них банк возвращает организации.
Статья: Некоторые аспекты правового регулирования предпринимательской деятельности организаций промышленности в сфере валютно-правовых отношений
(Пиликин Г.Г.)
("Налоги" (газета), 2006, NN 9, 10)б) представленные документы показывают, что вид проводимой валютной операции не соответствует коду вида валютной операции, указанному в Перечне, утвержденному Банком России <*>. Отклонение уполномоченным банком в принятии от резидента справки о валютной операции означает, что банк одновременно отказывает организации в осуществлении валютной операции. Выполнение уполномоченным банком валютной операции осуществляется на основе оформленного резидентом расчетного (платежного) документа в установленном порядке <**>. Исполненные уполномоченным банком валютные операции учитываются этим банком с указанием следующих сведений:
(Пиликин Г.Г.)
("Налоги" (газета), 2006, NN 9, 10)б) представленные документы показывают, что вид проводимой валютной операции не соответствует коду вида валютной операции, указанному в Перечне, утвержденному Банком России <*>. Отклонение уполномоченным банком в принятии от резидента справки о валютной операции означает, что банк одновременно отказывает организации в осуществлении валютной операции. Выполнение уполномоченным банком валютной операции осуществляется на основе оформленного резидентом расчетного (платежного) документа в установленном порядке <**>. Исполненные уполномоченным банком валютные операции учитываются этим банком с указанием следующих сведений:
Вопрос: О документе, номер и дата которого указываются в данных по валютным операциям, подлежащих хранению уполномоченными банками.
(Письмо Банка России от 06.11.2012 N 12-1-3/1976)Поскольку пунктом 3 Перечня данных по валютным операциям, подлежащих хранению уполномоченными банками (приложение 3 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением"), допускается указание помимо контракта и соглашения "иного документа", то, в случае если в платежном поручении не указаны номер и дата контракта (договора, соглашения, иного документа), следует указывать номер и дату платежного поручения.
(Письмо Банка России от 06.11.2012 N 12-1-3/1976)Поскольку пунктом 3 Перечня данных по валютным операциям, подлежащих хранению уполномоченными банками (приложение 3 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением"), допускается указание помимо контракта и соглашения "иного документа", то, в случае если в платежном поручении не указаны номер и дата контракта (договора, соглашения, иного документа), следует указывать номер и дату платежного поручения.