Оформление документов с самозанятыми
Подборка наиболее важных документов по запросу Оформление документов с самозанятыми (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Форма с комментариями о рисках: Протокол рассмотрения первых частей заявок на участие в электронном аукционе по Закону N 223-ФЗ, защищающий интересы заказчика (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2026)Форма протокола может различаться в зависимости от того, на какой площадке проводится закупка. Данный образец содержит необходимые сведения и предупреждения. Они пригодятся для составления документа на любой площадке.
(КонсультантПлюс, 2026)Форма протокола может различаться в зависимости от того, на какой площадке проводится закупка. Данный образец содержит необходимые сведения и предупреждения. Они пригодятся для составления документа на любой площадке.
Форма с комментариями о рисках: Положение о закупке товаров, работ, услуг (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2026)7.3.2. Заявка на участие в закупке должна содержать план привлечения к исполнению договора субподрядчиков (соисполнителей) из числа СМСП (самозанятых), составленный в соответствии с требованиями, установленными в документации о закупке.
(КонсультантПлюс, 2026)7.3.2. Заявка на участие в закупке должна содержать план привлечения к исполнению договора субподрядчиков (соисполнителей) из числа СМСП (самозанятых), составленный в соответствии с требованиями, установленными в документации о закупке.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Основания для признания договора с самозанятым трудовым договором: что учитывают суды и контролирующие органы
(Бекетова Н.А.)
("Кадровик-практик", 2024, N 8)Нередки случаи, когда в суде работодателю удается доказать, что отношения с самозанятым не являются трудовыми. Стоит отметить, что судьи в таких разбирательствах в первую очередь обращали внимание на правильность документального оформления отношений с самозанятым и их обоснованность. Письменные доказательства являются основными доказательствами в суде, и от того, как оформлены документы, во многом зависит решение суда.
(Бекетова Н.А.)
("Кадровик-практик", 2024, N 8)Нередки случаи, когда в суде работодателю удается доказать, что отношения с самозанятым не являются трудовыми. Стоит отметить, что судьи в таких разбирательствах в первую очередь обращали внимание на правильность документального оформления отношений с самозанятым и их обоснованность. Письменные доказательства являются основными доказательствами в суде, и от того, как оформлены документы, во многом зависит решение суда.
Статья: Самозанятые - анализ проблем при работе с ними
(Зеленая У.)
("Трудовое право", 2024, N 8)Законность взаимодействия с самозанятым может подтверждаться для налоговых органов следующими документами:
(Зеленая У.)
("Трудовое право", 2024, N 8)Законность взаимодействия с самозанятым может подтверждаться для налоговых органов следующими документами:
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 226 "Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество оспорило доначисление НДФЛ в связи с переквалификацией гражданско-правовых договоров подряда с самозанятыми в трудовые договоры. Общество указало, что до заключения договоров подряда самозанятые не сотрудничали с обществом, физические лица, правоотношения с которыми признаны трудовыми, не участвовали в обеспечении основного вида деятельности общества в рамках непрерывного производственного процесса, привлекались лишь для ускорения хода работ, самостоятельно уплачивали налог на профессиональный доход. Суд пришел к выводу, что полученный самозанятыми доход правомерно квалифицирован инспекцией в качестве дохода, полученного в рамках трудовых отношений, с которого должен быть удержан НДФЛ, принимая во внимание, что договоры субподряда между обществом и физическими лицами заключены для исполнения трудовой функции, работники ежемесячно и независимо от составления подтверждающих документов получали оплату, выполняли свои трудовые обязанности по месту расположения объектов заказчика, соблюдали режим работы организации и подчинялись правилам внутреннего трудового распорядка, в договорах не был указан конкретный результат выполненных работ, при этом выполняемые работы осуществлялись в качестве непрерывной трудовой функции с целью обеспечения основного вида деятельности общества, которое являлось единственным заказчиком их работ (услуг). Суд признал подтвержденным факт направленности воли общества на уклонение от документального оформления фактических трудовых отношений с работниками, а следовательно, и на уклонение от ведения соответствующего налогового учета, присущего трудовым отношениям.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество оспорило доначисление НДФЛ в связи с переквалификацией гражданско-правовых договоров подряда с самозанятыми в трудовые договоры. Общество указало, что до заключения договоров подряда самозанятые не сотрудничали с обществом, физические лица, правоотношения с которыми признаны трудовыми, не участвовали в обеспечении основного вида деятельности общества в рамках непрерывного производственного процесса, привлекались лишь для ускорения хода работ, самостоятельно уплачивали налог на профессиональный доход. Суд пришел к выводу, что полученный самозанятыми доход правомерно квалифицирован инспекцией в качестве дохода, полученного в рамках трудовых отношений, с которого должен быть удержан НДФЛ, принимая во внимание, что договоры субподряда между обществом и физическими лицами заключены для исполнения трудовой функции, работники ежемесячно и независимо от составления подтверждающих документов получали оплату, выполняли свои трудовые обязанности по месту расположения объектов заказчика, соблюдали режим работы организации и подчинялись правилам внутреннего трудового распорядка, в договорах не был указан конкретный результат выполненных работ, при этом выполняемые работы осуществлялись в качестве непрерывной трудовой функции с целью обеспечения основного вида деятельности общества, которое являлось единственным заказчиком их работ (услуг). Суд признал подтвержденным факт направленности воли общества на уклонение от документального оформления фактических трудовых отношений с работниками, а следовательно, и на уклонение от ведения соответствующего налогового учета, присущего трудовым отношениям.
Нормативные акты
Постановление Конституционного Суда РФ от 30.05.2024 N 27-П
"По делу о проверке конституционности подпункта 57 статьи 2 и подпунктов "в", "в.1" пункта 24 статьи 38 Федерального закона "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации" в связи с жалобой гражданки Е.Г. Силаевой"Избирательная комиссия в соответствии с Федеральным законом "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации" предварительно уведомила Е.Г. Силаеву об указанном недостатке сведений о роде занятий, свидетельствующем об их недостоверности, и установила срок для исправления выявленных неточностей в представленных документах. Однако заявительница не устранила допущенные нарушения, в связи с чем на основании названного Федерального закона ей было отказано в регистрации, поскольку подписные листы, содержавшие сведения о самозанятости кандидата, были оформлены с нарушением установленных требований.
"По делу о проверке конституционности подпункта 57 статьи 2 и подпунктов "в", "в.1" пункта 24 статьи 38 Федерального закона "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации" в связи с жалобой гражданки Е.Г. Силаевой"Избирательная комиссия в соответствии с Федеральным законом "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации" предварительно уведомила Е.Г. Силаеву об указанном недостатке сведений о роде занятий, свидетельствующем об их недостоверности, и установила срок для исправления выявленных неточностей в представленных документах. Однако заявительница не устранила допущенные нарушения, в связи с чем на основании названного Федерального закона ей было отказано в регистрации, поскольку подписные листы, содержавшие сведения о самозанятости кандидата, были оформлены с нарушением установленных требований.
Готовое решение: Особенности составления договора подряда с самозанятым подрядчиком
(КонсультантПлюс, 2026)Таким образом, есть случаи, когда для выполнения работ по подряду самозанятый должен иметь статус ИП. Например, исходя из ч. 4 ст. 48 ГрК РФ работы по подготовке проектной документации по договорам, предусмотренным указанной нормой, могут выполнять только ИП или юрлица. Также из анализа п. 2 ст. 3 Закона о лицензировании можно сделать вывод, что для выполнения работ, где требуется лицензия, подрядчику нужно быть юрлицом или ИП.
(КонсультантПлюс, 2026)Таким образом, есть случаи, когда для выполнения работ по подряду самозанятый должен иметь статус ИП. Например, исходя из ч. 4 ст. 48 ГрК РФ работы по подготовке проектной документации по договорам, предусмотренным указанной нормой, могут выполнять только ИП или юрлица. Также из анализа п. 2 ст. 3 Закона о лицензировании можно сделать вывод, что для выполнения работ, где требуется лицензия, подрядчику нужно быть юрлицом или ИП.
Статья: Когда самозанятых могут признать работниками: судебная практика
(Слесарев С.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2024, N 12)Поэтому важно всю документацию оформлять с умом и своевременно, не путать в документах работников и самозанятых.
(Слесарев С.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2024, N 12)Поэтому важно всю документацию оформлять с умом и своевременно, не путать в документах работников и самозанятых.
Вопрос: Какие документы подтверждают расходы командированного работника на аренду жилья у самозанятого в целях налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2026)При таких обстоятельствах, учитывая, что по своему содержанию данный чек соответствует требованиям к содержанию первичного учетного документа, а также что законодательство, регулирующее деятельность самозанятых, устанавливает, что чек является фактически единственным документом, подтверждающим расчетные взаимоотношения с самозанятым, по нашему мнению, данный документ, оформленный в соответствии с требованиями действующего законодательства, обязателен в качестве документального подтверждения факта найма жилого помещения командированным работником и учета понесенных затрат при налогообложении прибыли.
(Консультация эксперта, 2026)При таких обстоятельствах, учитывая, что по своему содержанию данный чек соответствует требованиям к содержанию первичного учетного документа, а также что законодательство, регулирующее деятельность самозанятых, устанавливает, что чек является фактически единственным документом, подтверждающим расчетные взаимоотношения с самозанятым, по нашему мнению, данный документ, оформленный в соответствии с требованиями действующего законодательства, обязателен в качестве документального подтверждения факта найма жилого помещения командированным работником и учета понесенных затрат при налогообложении прибыли.
Готовое решение: Как заключить договор по результатам закупки по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Заключите договор по итогам закупки, составив единый документ, который вы подпишете (пп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Заключите договор по итогам закупки, составив единый документ, который вы подпишете (пп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ).
Статья: Работа с самозанятыми: как пояснить ИФНС, что вы не занижаете НДФЛ и взносы
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 18)- оформление кадровых документов на самозанятых (графиков сменности, договоров о материальной ответственности, расчетных листков и т.д.);
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 18)- оформление кадровых документов на самозанятых (графиков сменности, договоров о материальной ответственности, расчетных листков и т.д.);
"Самозанятые: налог на профессиональный доход"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В.)
("АйСи Групп", 2025)Вопрос: Какие документы надо оформить, чтобы учесть выплаты самозанятому в составе расходов, учитываемых в целях налогообложения?
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В.)
("АйСи Групп", 2025)Вопрос: Какие документы надо оформить, чтобы учесть выплаты самозанятому в составе расходов, учитываемых в целях налогообложения?
Статья: Под грифом "секретно": соглашение о неразглашении с самозанятым
(Знак И.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 9)Как подписать NDA с самозанятым, чтобы не бояться потерять ценную информацию? Non-Disclosure Agreement - соглашение о неразглашении важных сведений - поможет защитить секреты бизнеса от огласки. Составить такой документ можно даже с самозанятым. В статье расскажем и о плюсах NDA, и о том, как составить соглашение.
(Знак И.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 9)Как подписать NDA с самозанятым, чтобы не бояться потерять ценную информацию? Non-Disclosure Agreement - соглашение о неразглашении важных сведений - поможет защитить секреты бизнеса от огласки. Составить такой документ можно даже с самозанятым. В статье расскажем и о плюсах NDA, и о том, как составить соглашение.
Готовое решение: Как принять участие в закупке по 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)3.2. Как подготовить заявку на участие в закупке по 223-ФЗ, проводимой среди СМСП и самозанятых
(КонсультантПлюс, 2026)3.2. Как подготовить заявку на участие в закупке по 223-ФЗ, проводимой среди СМСП и самозанятых
Статья: 10 ошибок при оформлении чеков самозанятых, которые вызовут проблемы
(Фимина Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)В чеках указываются реквизиты, которые в полной мере позволяют идентифицировать оказанные услуги (ч. 6 ст. 14 Закона N 422-ФЗ). На практике в чеках часто просто указывается "услуги самозанятых". Дело в том, что такой вариант оформления документов является предустановленным при формировании чеков через приложение Сбербанка. Налоговой такие чеки не нравятся. По мнению контролеров, в данном случае речь идет о формальном оформлении документов (Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 15.07.2024 по делу N А12-4323/2024).
(Фимина Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)В чеках указываются реквизиты, которые в полной мере позволяют идентифицировать оказанные услуги (ч. 6 ст. 14 Закона N 422-ФЗ). На практике в чеках часто просто указывается "услуги самозанятых". Дело в том, что такой вариант оформления документов является предустановленным при формировании чеков через приложение Сбербанка. Налоговой такие чеки не нравятся. По мнению контролеров, в данном случае речь идет о формальном оформлении документов (Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 15.07.2024 по делу N А12-4323/2024).
Готовое решение: Как планировать закупки по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Какие документы составить заказчику при планировании закупок по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Какие документы составить заказчику при планировании закупок по Закону N 223-ФЗ