ОД/ФТ
Подборка наиболее важных документов по запросу ОД/ФТ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Как отмечалось в разд. "Противодействие отмыванию преступных доходов, финансированию терроризма и распространению оружия массового уничтожения" Рекомендаций аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2022 год <157> (приложение к письму Минфина России от 23 декабря 2022 г. N 07-04-09/126779, в соответствии с ч. 1 комментируемой статьи аудиторская организация, индивидуальный аудитор обязаны установить и соблюдать правила внутреннего контроля качества работы (систему управления качеством); законодательство, в том числе стандарты аудиторской деятельности, не содержит ограничения на принятие аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами единого документа, устанавливающего правила внутреннего контроля как в целях комментируемого Закона, так и в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ).
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Как отмечалось в разд. "Противодействие отмыванию преступных доходов, финансированию терроризма и распространению оружия массового уничтожения" Рекомендаций аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2022 год <157> (приложение к письму Минфина России от 23 декабря 2022 г. N 07-04-09/126779, в соответствии с ч. 1 комментируемой статьи аудиторская организация, индивидуальный аудитор обязаны установить и соблюдать правила внутреннего контроля качества работы (систему управления качеством); законодательство, в том числе стандарты аудиторской деятельности, не содержит ограничения на принятие аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами единого документа, устанавливающего правила внутреннего контроля как в целях комментируемого Закона, так и в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ).
Готовое решение: Кто может оказывать риелторские услуги и чем они регулируются
(КонсультантПлюс, 2026)Важный момент: лица, оказывающие риелторские услуги (организации, ИП, плательщики НПД), также должны выполнять требования законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ).
(КонсультантПлюс, 2026)Важный момент: лица, оказывающие риелторские услуги (организации, ИП, плательщики НПД), также должны выполнять требования законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ).
Судебная практика
Нормативные акты
Справочная информация: "Основные нормативные акты и документы, регулирующие аудиторскую деятельность в РФ"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Противодействие коррупции и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Противодействие коррупции и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Снижение регуляторной нагрузки в области противодействия
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Снижение регуляторной нагрузки в области противодействия
"Легализация результатов оперативно-розыскной деятельности в уголовном процессе Российской Федерации: монография"
(под общ. ред. Д.В. Фетищева)
("Проспект", 2025)Как исключение, ввиду закрепления доктрины противодействия преступности, можно рассматривать Федеральный закон РФ от 13 июля 2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <1> ("Настоящий Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" - ст. 1).
(под общ. ред. Д.В. Фетищева)
("Проспект", 2025)Как исключение, ввиду закрепления доктрины противодействия преступности, можно рассматривать Федеральный закон РФ от 13 июля 2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <1> ("Настоящий Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" - ст. 1).
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)при этом также предлагалось установить, что указанные нормативный акт Банка России и нормативный правовой акт Правительства РФ подлежат согласованию с федеральным органом исполнительной власти, принимающим меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в случае, если положения программы такого экспериментального правового режима затрагивают предусмотренные комментируемым Законом и обусловленные проведением идентификации или упрощенной идентификации клиентов требования в части изменения предельных размеров остатков электронных денежных средств, общих сумм переводимых электронных денежных средств в течение календарного месяца, предоставления денежных средств клиентов в целях увеличения остатков электронных денежных средств, перевода или иного использования остатков электронных денежных средств, привлечения оператором по переводу денежных средств банковского платежного агента, в том числе являющегося платежным агрегатором, банковского платежного субагента, взаимодействия оператора по переводу денежных средств с иностранным поставщиком платежных услуг.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)при этом также предлагалось установить, что указанные нормативный акт Банка России и нормативный правовой акт Правительства РФ подлежат согласованию с федеральным органом исполнительной власти, принимающим меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в случае, если положения программы такого экспериментального правового режима затрагивают предусмотренные комментируемым Законом и обусловленные проведением идентификации или упрощенной идентификации клиентов требования в части изменения предельных размеров остатков электронных денежных средств, общих сумм переводимых электронных денежных средств в течение календарного месяца, предоставления денежных средств клиентов в целях увеличения остатков электронных денежных средств, перевода или иного использования остатков электронных денежных средств, привлечения оператором по переводу денежных средств банковского платежного агента, в том числе являющегося платежным агрегатором, банковского платежного субагента, взаимодействия оператора по переводу денежных средств с иностранным поставщиком платежных услуг.
Статья: Мировые стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: актуальные вопросы
(Агамагомедова С.А.)
("Международное право и международные организации", 2025, N 1)"Международное право и международные организации", 2025, N 1
(Агамагомедова С.А.)
("Международное право и международные организации", 2025, N 1)"Международное право и международные организации", 2025, N 1
Статья: Конфликт интересов и репутационный риск: инструменты управления
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)Рассмотрим пример. Если у клиентов или контрагентов возникает обоснованное предположение, что ОФР "лояльна" к ОД/ФТ, - а такое предположение может появиться и в результате случайного обнаружения слабости или отсутствия блокирующих контролей, и от неумелого маркетинга продуктов и услуг, и от операционных ошибок и некомпетентности сотрудников, и в результате проблем с информационной безопасностью, - то ОФР неизбежно сталкивается с антиселекцией: в такую организацию с большей вероятностью обратятся недобросовестные клиенты.
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)Рассмотрим пример. Если у клиентов или контрагентов возникает обоснованное предположение, что ОФР "лояльна" к ОД/ФТ, - а такое предположение может появиться и в результате случайного обнаружения слабости или отсутствия блокирующих контролей, и от неумелого маркетинга продуктов и услуг, и от операционных ошибок и некомпетентности сотрудников, и в результате проблем с информационной безопасностью, - то ОФР неизбежно сталкивается с антиселекцией: в такую организацию с большей вероятностью обратятся недобросовестные клиенты.
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет8. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну в отношении счета, при реализации положений Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"