Очередь залогового кредитора
Подборка наиболее важных документов по запросу Очередь залогового кредитора (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 138 "Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Конкурсный управляющий обратился с заявлением о разрешении разногласий с залоговым кредитором (банком) общества-банкрота в части утверждения расходов на обеспечение сохранности имущества и его реализацию. Банк утверждал, что восстановленный НДС, подлежащий уплате в связи с реализацией залогового имущества должника, не относится к имущественным налогам и у залогового кредитора отсутствует возможность влиять на снижение его суммы. Помимо этого, расходы на реализацию и содержание имущества в данном случае покрываются не за счет реализации конкурсной массы, а за счет прибыли, сформированной от использования должником своего имущества. Следовательно, по мнению кредитора, НДС не может покрываться за счет выручки от реализации заложенного имущества до начала расчетов с кредиторами. Суд отклонил доводы кредитора и указал, что реализация имущества должника выступает опосредованным способом использования этого имущества, так же как и его аренда в период конкурсного производства, и направлена исключительно на погашение требований кредиторов, в первую очередь залогового кредитора (банка). Суд указал, что восстановленный НДС напрямую связан с реализацией предмета залога в процедуре банкротства, расходы по его выплате не могут перекладываться на незалоговых кредиторов и покрываются за счет средств, поступивших от реализации предмета залога, до расходования этих средств в целях расчета с кредиторами.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Конкурсный управляющий обратился с заявлением о разрешении разногласий с залоговым кредитором (банком) общества-банкрота в части утверждения расходов на обеспечение сохранности имущества и его реализацию. Банк утверждал, что восстановленный НДС, подлежащий уплате в связи с реализацией залогового имущества должника, не относится к имущественным налогам и у залогового кредитора отсутствует возможность влиять на снижение его суммы. Помимо этого, расходы на реализацию и содержание имущества в данном случае покрываются не за счет реализации конкурсной массы, а за счет прибыли, сформированной от использования должником своего имущества. Следовательно, по мнению кредитора, НДС не может покрываться за счет выручки от реализации заложенного имущества до начала расчетов с кредиторами. Суд отклонил доводы кредитора и указал, что реализация имущества должника выступает опосредованным способом использования этого имущества, так же как и его аренда в период конкурсного производства, и направлена исключительно на погашение требований кредиторов, в первую очередь залогового кредитора (банка). Суд указал, что восстановленный НДС напрямую связан с реализацией предмета залога в процедуре банкротства, расходы по его выплате не могут перекладываться на незалоговых кредиторов и покрываются за счет средств, поступивших от реализации предмета залога, до расходования этих средств в целях расчета с кредиторами.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 18.1 "Особенности правового положения кредиторов, требования которых обеспечены залогом имущества должника" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Арбитражный суд Уральского округа)Суды первой и апелляционной инстанций отказали в удовлетворении жалобы, посчитав правомерной реализацию залогового имущества через торги в рамках конкурсного производства. Мотивировочные части актов основывались на положениях п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ N 58, допускающего удовлетворение текущих требований залогового кредитора вне очереди.
(Арбитражный суд Уральского округа)Суды первой и апелляционной инстанций отказали в удовлетворении жалобы, посчитав правомерной реализацию залогового имущества через торги в рамках конкурсного производства. Мотивировочные части актов основывались на положениях п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ N 58, допускающего удовлетворение текущих требований залогового кредитора вне очереди.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: К вопросу о соотношении социальных и обеспеченных кредиторов несостоятельного должника
(Шайхразиев В.Э.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 6)Ключевые слова: банкротство, социальный кредитор, удовлетворение требований, очередь кредиторов, залоговый кредитор.
(Шайхразиев В.Э.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 6)Ключевые слова: банкротство, социальный кредитор, удовлетворение требований, очередь кредиторов, залоговый кредитор.
Статья: Обеспечение баланса прав кредиторов при применении судами пункта 6 статьи 138 Закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Стадченко А.В.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2022, N 4)С принятием указанной нормы расходы на обеспечение сохранности и реализацию залога стали погашаться за счет денежных средств, вырученных от реализации залога, до распределения денежных средств между кредиторами (в приоритетном порядке). Поскольку в соответствии со ст. 138 Закона минимум 80% от реализации залога (залогом обеспечено кредитное обязательство) перечисляется залоговому кредитору (в случае отсутствия кредиторов первой и второй очереди залоговому кредитору перечисляется 95%), нововведение уменьшило размер погашения в первую очередь залоговым кредиторам.
(Стадченко А.В.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2022, N 4)С принятием указанной нормы расходы на обеспечение сохранности и реализацию залога стали погашаться за счет денежных средств, вырученных от реализации залога, до распределения денежных средств между кредиторами (в приоритетном порядке). Поскольку в соответствии со ст. 138 Закона минимум 80% от реализации залога (залогом обеспечено кредитное обязательство) перечисляется залоговому кредитору (в случае отсутствия кредиторов первой и второй очереди залоговому кредитору перечисляется 95%), нововведение уменьшило размер погашения в первую очередь залоговым кредиторам.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2019)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.11.2019)Определением суда первой инстанции денежные требования банка признаны обоснованными и подлежащими включению в реестр требований кредиторов должника с удовлетворением в четвертую очередь, в признании банка залоговым кредитором отказано.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.11.2019)Определением суда первой инстанции денежные требования банка признаны обоснованными и подлежащими включению в реестр требований кредиторов должника с удовлетворением в четвертую очередь, в признании банка залоговым кредитором отказано.
Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58
"О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя"Если на погашение предусмотренных пунктом 1 статьи 138 Закона о банкротстве текущих требований ушло менее 10 процентов выручки от продажи предмета залога (в том числе по причине удовлетворения их за счет выручки от реализации незаложенного имущества), оставшаяся часть суммы используется на погашение иных текущих платежей, далее - на расчеты с кредиторами в общем порядке (включая требования кредиторов первой и второй очереди). При этом требования залогового кредитора в части, обеспеченной залогом, погашаются в приоритетном порядке перед остальными требованиями третьей очереди.
"О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя"Если на погашение предусмотренных пунктом 1 статьи 138 Закона о банкротстве текущих требований ушло менее 10 процентов выручки от продажи предмета залога (в том числе по причине удовлетворения их за счет выручки от реализации незаложенного имущества), оставшаяся часть суммы используется на погашение иных текущих платежей, далее - на расчеты с кредиторами в общем порядке (включая требования кредиторов первой и второй очереди). При этом требования залогового кредитора в части, обеспеченной залогом, погашаются в приоритетном порядке перед остальными требованиями третьей очереди.
Статья: Установление требований залоговых кредиторов
(Потихонина Ж.Н.)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 1)Требование о взыскании неустойки, как обеспеченное залогом, подлежит удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов всех кредиторов третьей очереди, включая незалоговых. Имеет залоговое преимущество перед удовлетворением необеспеченных требований других кредиторов по взысканию финансовых санкций (Определение ВС РФ от 30.03.2017 N 301-ЭС16-17271).
(Потихонина Ж.Н.)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 1)Требование о взыскании неустойки, как обеспеченное залогом, подлежит удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов всех кредиторов третьей очереди, включая незалоговых. Имеет залоговое преимущество перед удовлетворением необеспеченных требований других кредиторов по взысканию финансовых санкций (Определение ВС РФ от 30.03.2017 N 301-ЭС16-17271).
"Реестр требований кредиторов и его формирование в процессе несостоятельности (банкротства)"
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)До удовлетворения очередных требований происходит удовлетворение так называемых внеочередных кредиторов <1> (таких очередей пять, включая требования залоговых кредиторов). Первые две очереди (преференциальные) кредиторов вполне объяснимы <2>.
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)До удовлетворения очередных требований происходит удовлетворение так называемых внеочередных кредиторов <1> (таких очередей пять, включая требования залоговых кредиторов). Первые две очереди (преференциальные) кредиторов вполне объяснимы <2>.
Статья: Обнуление залога
(Кукин А.В., Плешанова О.П., Исаенко В.Д.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 2)Это и есть условия, направленные на защиту кредиторов застройщика, не являющихся дольщиками, только в измененном виде. Изначально была четкая триада: текущие платежи, первая и вторая очереди, залоговые кредиторы, но ч. 14 ст. 16 Закона N 151-ФЗ полностью исключила из этой триады залоговых кредиторов. Сделано это было путем изъятия двух положений, к которым отсылает п. 2 ст. 201.15-1 Закона о банкротстве, - подп. 3 п. 3 и п. 6 ст. 201.10 этого же Закона, в которых говорится о получении согласия залоговых кредиторов либо депонировании денежных средств для частичного удовлетворения их требований. Чисто технически в отсылочной норме появилась запятая вместо тире: если в п. 2 ст. 201.15-1 говорится о подп. 2 - 4 п. 3 и п. 5 - 7, 10 ст. 201.10, то в ч. 14 ст. 16 указаны подп. 2 и 4 п. 3 и п. 5, 7 и 10 ст. 201.10. В общем, едва заметная поправка в заключительных и переходных положениях Закона N 151-ФЗ.
(Кукин А.В., Плешанова О.П., Исаенко В.Д.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 2)Это и есть условия, направленные на защиту кредиторов застройщика, не являющихся дольщиками, только в измененном виде. Изначально была четкая триада: текущие платежи, первая и вторая очереди, залоговые кредиторы, но ч. 14 ст. 16 Закона N 151-ФЗ полностью исключила из этой триады залоговых кредиторов. Сделано это было путем изъятия двух положений, к которым отсылает п. 2 ст. 201.15-1 Закона о банкротстве, - подп. 3 п. 3 и п. 6 ст. 201.10 этого же Закона, в которых говорится о получении согласия залоговых кредиторов либо депонировании денежных средств для частичного удовлетворения их требований. Чисто технически в отсылочной норме появилась запятая вместо тире: если в п. 2 ст. 201.15-1 говорится о подп. 2 - 4 п. 3 и п. 5 - 7, 10 ст. 201.10, то в ч. 14 ст. 16 указаны подп. 2 и 4 п. 3 и п. 5, 7 и 10 ст. 201.10. В общем, едва заметная поправка в заключительных и переходных положениях Закона N 151-ФЗ.
Статья: Налог vs залог: Конституционный Суд расставил приоритеты
(Плешанова О.П.)
("Закон", 2023, N 7)Компромисс, который предложил КС РФ путем отнесения налога на прибыль к третьей очереди реестровых требований, вызывает, однако, не меньше вопросов. С экономической точки зрения такое решение защищает кредиторов социальных очередей и залоговых кредиторов, имеющих приоритет (п. 4 ст. 137, ст. 138 Закона о банкротстве): налог на прибыль будет уплачиваться не за их счет. Суммы налога, приходящиеся в числе прочего на выручку от реализации заложенного имущества, будут целиком учитываться в третьей очереди требований кредиторов и погашаться за счет оставшейся конкурсной массы, т.е. создадут дополнительное бремя. Более благоприятным для незалоговых кредиторов было скорее решение суда первой инстанции по делу "Аванд Капитала", где суд обособил налог от продажи предмета залога, обязав уплатить его как текущий платеж, покрываемый "за счет выручки от реализации заложенного имущества до начала расчета с залоговым кредитором". Такое обособление, однако, достигалось путем применения к налогу от реализации заложенного имущества правил п. 6 ст. 138 Закона о банкротстве об издержках, а КС РФ счел это необоснованным.
(Плешанова О.П.)
("Закон", 2023, N 7)Компромисс, который предложил КС РФ путем отнесения налога на прибыль к третьей очереди реестровых требований, вызывает, однако, не меньше вопросов. С экономической точки зрения такое решение защищает кредиторов социальных очередей и залоговых кредиторов, имеющих приоритет (п. 4 ст. 137, ст. 138 Закона о банкротстве): налог на прибыль будет уплачиваться не за их счет. Суммы налога, приходящиеся в числе прочего на выручку от реализации заложенного имущества, будут целиком учитываться в третьей очереди требований кредиторов и погашаться за счет оставшейся конкурсной массы, т.е. создадут дополнительное бремя. Более благоприятным для незалоговых кредиторов было скорее решение суда первой инстанции по делу "Аванд Капитала", где суд обособил налог от продажи предмета залога, обязав уплатить его как текущий платеж, покрываемый "за счет выручки от реализации заложенного имущества до начала расчета с залоговым кредитором". Такое обособление, однако, достигалось путем применения к налогу от реализации заложенного имущества правил п. 6 ст. 138 Закона о банкротстве об издержках, а КС РФ счел это необоснованным.
Статья: Проблемы строительной аренды в судебной практике и проект введения права застройки в отечественное законодательство
(Иванова Е.Ю.)
("Вестник гражданского права", 2021, N 2)На уровне ВС РФ складывается тенденция предоставления кредиторам застройщика защиты только в том случае, если арендатором были возведены на участке объекты недвижимости, в том числе объекты незавершенного строительства, даже если права на них не зарегистрированы. В этом случае ст. 622 ГК РФ, предусматривающая возврат арендованного имущества по окончании срока аренды в том состоянии, в котором оно было изначально передано, признается неприменимой, независимо от того, расторгнут или прекращен договор аренды. В связи с этим согласно позиции ВС РФ следует отказать арендодателю в иске об освобождении участка, если на нем расположены объекты незавершенного строительства, вошедшие в конкурсную массу застройщика, поскольку их снос приведет к нарушению прав его кредиторов, в первую очередь, залоговых кредиторов, предоставивших кредит для целей строительства <79>.
(Иванова Е.Ю.)
("Вестник гражданского права", 2021, N 2)На уровне ВС РФ складывается тенденция предоставления кредиторам застройщика защиты только в том случае, если арендатором были возведены на участке объекты недвижимости, в том числе объекты незавершенного строительства, даже если права на них не зарегистрированы. В этом случае ст. 622 ГК РФ, предусматривающая возврат арендованного имущества по окончании срока аренды в том состоянии, в котором оно было изначально передано, признается неприменимой, независимо от того, расторгнут или прекращен договор аренды. В связи с этим согласно позиции ВС РФ следует отказать арендодателю в иске об освобождении участка, если на нем расположены объекты незавершенного строительства, вошедшие в конкурсную массу застройщика, поскольку их снос приведет к нарушению прав его кредиторов, в первую очередь, залоговых кредиторов, предоставивших кредит для целей строительства <79>.
Статья: Налог на конкурсную массу: кто и когда заплатит
(Плешанова О.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 3)В деле Предприятия апелляционный суд почти дословно воспроизвел мотивировку Определения ВС РФ по известному делу ОАО "Московский завод "Электрощит" <15>. В том деле спор возник из-за очередности уплаты налога на имущество и земельного налога, связанного с заложенным имуществом. Кредиторов первой и второй очередей у должника не было. Суды трех инстанций поддержали конкурсного управляющего, настаивавшего на приоритетном удовлетворении требования залогового кредитора.
(Плешанова О.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 3)В деле Предприятия апелляционный суд почти дословно воспроизвел мотивировку Определения ВС РФ по известному делу ОАО "Московский завод "Электрощит" <15>. В том деле спор возник из-за очередности уплаты налога на имущество и земельного налога, связанного с заложенным имуществом. Кредиторов первой и второй очередей у должника не было. Суды трех инстанций поддержали конкурсного управляющего, настаивавшего на приоритетном удовлетворении требования залогового кредитора.
Статья: Почему обеспечение залогом межбанковских кредитов в случае банкротства банка-заемщика неэффективно
(Михеенкова М., Ширяев М.)
("Банковское кредитование", 2023, N 4)С учетом особенностей погашения требований кредиторов банка, а именно с учетом п. 4 ст. 189.92 Закона N 127-ФЗ, суды обязаны были установить наличие или отсутствие кредиторов первой и второй очереди. Если конкурсный управляющий перечислит залоговому кредитору денежные средства, полученные в результате реализации предмета залога, а у должника имеются кредиторы первой и второй очереди и имущества должника не хватает для полного погашения требований этих кредиторов, то такие действия приведут к преимущественному удовлетворению требования залогового кредитора перед кредиторами первой и второй очереди, что противоречит специальному регулированию соответствующих правоотношений.
(Михеенкова М., Ширяев М.)
("Банковское кредитование", 2023, N 4)С учетом особенностей погашения требований кредиторов банка, а именно с учетом п. 4 ст. 189.92 Закона N 127-ФЗ, суды обязаны были установить наличие или отсутствие кредиторов первой и второй очереди. Если конкурсный управляющий перечислит залоговому кредитору денежные средства, полученные в результате реализации предмета залога, а у должника имеются кредиторы первой и второй очереди и имущества должника не хватает для полного погашения требований этих кредиторов, то такие действия приведут к преимущественному удовлетворению требования залогового кредитора перед кредиторами первой и второй очереди, что противоречит специальному регулированию соответствующих правоотношений.
"Субординация требований кредиторов в процессе несостоятельности (банкротства) юридических лиц: монография"
(Родина Н.В.)
(под науч. ред. И.В. Фролова)
("Юстицинформ", 2023)Право залога относится к числу обеспечительных прав и носит акцессорный характер. Залоговое право связано с основным обязательством, при этом кредитор вправе предъявить только обязательственное требование, и тогда он не будет иметь статуса залогового кредитора. Согласно пункту 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя" <283> если кредитор при установлении требований не ссылался на наличие залоговых отношений, в результате чего суд установил данные требования как не обеспеченные залогом, то впоследствии кредитор вправе обратиться с заявлением о признании за ним статуса залогового кредитора по делу в соответствии со статьей 138 Закона о банкротстве. Статус залогового кредитора позволяет такому кредитору претендовать на преимущественное удовлетворение своих требований из стоимости реализации предмета залога, то есть определяет иной порядок погашения его требований. Соответственно, передача такого рода прав допустима и на основании субординационного соглашения, на основании которого к кредитору не переходят права требования по основному обязательству и акцессорное право залога, а передается право получения удовлетворения в порядке очередности залогового кредитора. Такого рода изменение не меняет статус требования, а устанавливает иной порядок его удовлетворения.
(Родина Н.В.)
(под науч. ред. И.В. Фролова)
("Юстицинформ", 2023)Право залога относится к числу обеспечительных прав и носит акцессорный характер. Залоговое право связано с основным обязательством, при этом кредитор вправе предъявить только обязательственное требование, и тогда он не будет иметь статуса залогового кредитора. Согласно пункту 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя" <283> если кредитор при установлении требований не ссылался на наличие залоговых отношений, в результате чего суд установил данные требования как не обеспеченные залогом, то впоследствии кредитор вправе обратиться с заявлением о признании за ним статуса залогового кредитора по делу в соответствии со статьей 138 Закона о банкротстве. Статус залогового кредитора позволяет такому кредитору претендовать на преимущественное удовлетворение своих требований из стоимости реализации предмета залога, то есть определяет иной порядок погашения его требований. Соответственно, передача такого рода прав допустима и на основании субординационного соглашения, на основании которого к кредитору не переходят права требования по основному обязательству и акцессорное право залога, а передается право получения удовлетворения в порядке очередности залогового кредитора. Такого рода изменение не меняет статус требования, а устанавливает иной порядок его удовлетворения.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)В Великобритании к процедурам, применяемым в деле о банкротстве, относятся: соглашение должника с кредиторами о погашении долгов или о плане реорганизации компании; введение судом на основании заявления должника, кредиторов либо клерка суда магистрата управления конкурсной массой, суть которого сводится к введению моратория на удовлетворение требований кредиторов с целью дать должнику возможность реструктурировать свою задолженность; конкурсное производство. Удовлетворение требований кредиторов осуществляется в следующей очередности: требования залоговых кредиторов; расходы по ликвидации; требования привилегированных кредиторов (требования по налогам, таможенным платежам, платежам в систему социального обеспечения, требования пенсионных фондов, требования по заработной плате); требования, не обеспеченные залогом; требования, возникшие после начала процедуры ликвидации.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)В Великобритании к процедурам, применяемым в деле о банкротстве, относятся: соглашение должника с кредиторами о погашении долгов или о плане реорганизации компании; введение судом на основании заявления должника, кредиторов либо клерка суда магистрата управления конкурсной массой, суть которого сводится к введению моратория на удовлетворение требований кредиторов с целью дать должнику возможность реструктурировать свою задолженность; конкурсное производство. Удовлетворение требований кредиторов осуществляется в следующей очередности: требования залоговых кредиторов; расходы по ликвидации; требования привилегированных кредиторов (требования по налогам, таможенным платежам, платежам в систему социального обеспечения, требования пенсионных фондов, требования по заработной плате); требования, не обеспеченные залогом; требования, возникшие после начала процедуры ликвидации.